应收账款考核管理办法
为规范公司应收账款管理，加强公司销售货款回收的及时性，提高资金周转效率，防止资金风险的发生，特制定本办法。
1. 账期：账期按公司财务和信息部备案的客户账期为准。目前客户账期按原备案账期执行。
2. 账期的起止时间：从开货日当天开始计算，到账日以资金到达我公司账户为准，如因相关部门原因延迟货款到账，按照公司提成制度和绩效考核制度执行。
3. 奖励措施：
压缩客户账期一个月，奖励最近三个月平均销售额的0.2%.按当事人70%，部门经理30%的比例分配。无当事人者部门经理奖励100%。
4. 超期应收处罚措施：
计息时间：超过回款期10日未收回该项，第11日开始计算，款项到账日之内终止。每月统计执行一次。
计息比例：按相关人员提成比例的30%/月。
相关人员：当事人、部门经理。
连续罚息三个月后，第四个月停止罚息交公司按调账账期、法律或其他程序处理，该业务回款后所有相关业务人员不再享受提成政策。
5、本政策为原有政策的补充。
6、本政策适用于公司所有销售部门。
7、执行时间：自2012年12月1日开始执行。
非市场部销售人员销售奖励管理制度制度名称:非市场部销售人员销售奖励管理制度制度编号:能市字01 颁布日期:2012年06月15日生效日期:2012年06月15日 版本:第1版附件数: 4 页数:5 密级: 机密 撰写人: 批准人: 非市场部销售人员销售奖励管理制度 撰写: 批准: - 1 - 制度名称:非市场部销售人员销售奖励管理制度制度编号:能市字01 颁布日期:2012年06月15日生效日期:2012年06月15日 版本:第1版附件数: 4 页数:5 密级: 机密 撰写人: 批准人: 版本更改日期更改原因更改内容第1版 2012-6-15 首次发布 - 2 - 制度名称:非市场部销售人员销售奖励管理制度制度编号:能市字01 颁布日期:2012年06月15日生效日期:2012年06月15日 版本:第1版附件数: 4 页数:5 密级: 机密 撰写人: 批准人: 第一部分总则 第1条目的 为了更好地开展公司的市场销售工作，鼓励公司员工全员参与市场，而明确非市场销售人员奖励额度，特制定本办法。
第2条适用范围 本制度适用于公司非市场部员工。 第二部分原则 第3条原则 非市场部销售人员指的是并非公司销售岗位上的其他岗位人员。 销售奖励是指非公司销售岗位人员完成客户推广、产品销售等任务后，按照销售情况获取的奖励式个人收入。原则上，当订单实现交付，公司收到客户的回款后，再支付销售奖励。 非市场部销售人员原则上不安排业务费报销。 第三部分相关标准 第4条非销售岗位人员销售原则 公司目录价包含样品价、小批量价格、大批量价格，以及上述价格的最低折扣，具体目录价详见附件1。 公司市场部销售人员以外的员工销售(下称推广人员)我司产品，需遵守如下原则: 一、严格遵守公司目录价(详见附件1)，不得在未获得申请的情况下以超过目录价 范畴的价格向客户销售。 二、推广人员在向客户销售前，需提交《客户销售申请表》(详见附件2)，包含客 户信息等，如没有与公司正式销售计划和其他推广人员已申请的客户发生冲突，并通过审核，可进入销售客户保护状态，即该客户的销售工作在6个月的推广期内只允许由该推广人员负责，并有权利在规定的推广期内提交申请，加长销售客户保护时间3,12个月。在受保护推广期内，需至少每2周一次向公
ＸＸＸ有限责任公司 应收款项管理制度 一、总则 （一）该制度所指应收款项包括企业应收账款、应收票据、其他应收账款、预付账款。 （二）销售、采购部门应加强应收款项管理：应收款项是企业主要的流动资金之一，周转速度的快慢直接影响企业资金质量和营运能力。 （三）应收账款是企业的资源，应该作为扩大销售额的一种手段，制定良好的信用政策加以利用。企业信用政策应该包括以下内容： （1）信用标准：根据以往客户的资信程度，对客户做一个等级评价，再采取相应的信用政策； （2）信用条件：信用期限、现金折扣、折扣期限； （3）收款政策：对未收回的款项，按照客户等级制定相应的收款方案催收。 （四）企业应当按照客户设立应收款项台帐或辅助账，详细反映如下内容： （1）欠款发生的部门、依据合同、协议等文件； （2）欠款客户的全称、地址、经办人； （3）每笔欠款的账龄、增减变动；
（4）每笔欠款的信用额度、期限、逾期时间； （5）每笔逾期欠款的催收记录。 二、应收款项流程管理 一、销售开票员开具销售票据，传递给收款员，收款员依据销售票据中的金额按照收款类型收取现金或办理代销（附表四）、赊销手续。 二、每笔销售未收款的销售票均应附有《欠条》，欠条应具备下列要点： ①客户亲笔签字或由客户委托书中指定的代理人签字。 ②填明欠款金额，发货名称及数量。 ③填明约定收款日期及付款条件。 三、每日工作结束前一小时整理当日销售单据，并依照收款类型编制当日的《销货日报表》（附表五），按收款类型依此整理票据及收款、赊销依据文件附在附表五后交财务。 附表五：销售日报表 制表人：_______________ 填表时间：________________
应收账款考核管理办法 第一章总则 第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。 第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。 第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。 第二章术语和定义 第四条术语和定义 （一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。 （二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。 （三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。 第三章职责与分工 第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。 第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。 第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。 第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。 第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。 第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。 第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。 第四章应收账款考核管理
第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。 1、月度销售回款率 月度销售回款率≥98%：不扣分 95%≤月度销售回款率＜98%：扣分 90%≤月度销售回款率＜95%：扣分 85%≤月度销售回款率＜90%：扣分 月度销售回款率＜85%：扣分 2、月度周转量额度 月度周转量额度≤8000万，不扣分 8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分 3、月度周转量回款率 95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分 90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分 85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分 月度周转量回款率＜85%：扣分
（七）应收账款管理制度 第一条赊销信用额度“授信”控制 1、若客户不是即时付现,而是采用信用赊购的销售时，业务员应先查阅该客 户的资料，过去是否有交易往来记录，信用状况怎样，并将有关资料报财务部。若为新客户，则由业务部门填妥客户资信调查表（包括客户登记卡、营业执照税务登记证、复印件、营业状况、财务状况、信用保证及抵押情况等），送信用评估组进行审核。 2、信用评估组接到业务部门资料后，应配合业务部门再调查落实客户资料， 然后根据搜集的资料进行整理分析，拟订客户授信额度及上限，最后报执行总裁和总裁审批。 3、若经授信部门评估，认为该客户信用不佳，应及时与业务部联系，讨论 是否接受此订单或合约。订单或合约则必须呈报执行总裁和总裁决定是否要求付现或提供保证和抵押担保。 4、若接受担保或保证条款时，由业务部门跟踪初审客户设定担保或保证的 各项手续（包括办妥经公证的抵押担保书或保证书，并经律师审核，同时在业务继续的前提下，该手续每年必须重新办理一次），然后将初审后的资料送授信部门再审核，若获通过则根据评估结果给予信用额度。若未通过则由授信部门决定是否再增加担保品或保证，或者要求款到付货。 5、客户合约或订单金额在信用额度以内，则签约或接受此订单，并按约定 条款发货。对于未办妥授信手续或超过授信总额的交易不得发货，必须经执行总裁和总裁特批后方能发货。 6、签订合同或接受订单时，其金额不得超过授信额度，超过时必须由业务
部门重新提供客户资料交由授信部门再审核其信用，决定是否增加额度。 额度的任何变更仍须经由授信部门再次评估审定。 7、与客户签约时，若累计的应收账款、应收票据及未兑现的其他银行票据 （支票、汇票等）已超过原订授信额度时，应停止发货或超过额度部分以现金、不可撤消信用证方式支付，或按本控制办法第5和第6条的规定办理。 8、部门在接获退票通知，或得知某客户已停业、财务危机等信息时，应立 刻调查核实，并通知仓库暂停发货，待证实无此事或确有此事而危机已解除后方能恢复正常发货。 9、在交易进行中，授信部门应视情节需要，随时机动会同业务部门对可能 有问题的客户进行状况调查，以决定拟采取的措施。 第二条信用限额权责及实施办法 1、目的：深入了解客户动态及发展，以期用适当的商品，以适当的数量和 价格，在适当的时期做适当的销售，达到完全回收，确保账款安全为目的。 2、方式： （1）每一交易客户或新客户均须完成信用调查表（附客户通知函），并经核定或核准信用限额后才准销售。 （2）信用限额的核定均须按（客户信用调查表）所列项目，逐一详细调查及正确填写，并经有关人员核签送业务部核准才生效。 （3）各项资料异动应及时修改，并作为调整（增加或减低）信用额度的依据。 但应检附最近六个月（分户卡副本）凭核。 （4）业务部经理及主办信用人须按权责逐一详细审核后才准签送。
营销中心管理制度及奖惩条款（试行） 为了完善营销中心的内部管理，提高员工自律性，特制定以下管理制度，希望全员自觉遵守： 1、本制度执行采取奖惩方式进行监督，由营销中心主任、副主任、客服专员监督考核，考核人员一旦发现本中心人员违反本制度条款，即进行记录，每月统计一次报营销中心主任并告知违反制度者，违反者对违规行为不得有任何申诉。为了避免违反者再次出现类似的违反行为，考核人员记录后也可即时提醒违反者马上改进，具体视违反行为而定。销售经理严格配合监督考核，置业顾问按揭回款、合同管理、合同签订等由销售经理和后台专员共同监督，各小组工作执行和完成情况由小组负责人及营销中心主任负责监督，不得有包庇行为，一旦发现知情不报将予以双倍扣罚。除了有特别说明的外每违反一条细则扣除1分。 2、该制度以扣分制执行，1分10元，每月（季度）在发放提成时扣取，所罚款作为奖励费用，剩余部分作为本中心活动费用。 3、每季度设有三个奖项：最佳贡献奖，800元；最佳业绩奖，奖金500元；最佳服务奖，奖金300元。以上三个奖励采取民意选出或部门直接指定，以现金形式进行奖励。 4、置业顾问考核制度：每季度考核一次(按项目分组考核)，根据每季度销售任务完成量考核，以新增销售和回款率（本季度所产生的销售回款额占新增销售额的比率）进行综合考核：新增销售额占70%比重，回款率占30%，计算方式：根据置业顾问季度新增销售和回款率进行排名，第1名是10分，第2名是9分，以此类推，比如：张三的销售额排第1名，回款率排第5名，则销售额得分10*70%=7，回款率得分6*30%=1.8，综合得分是8.8，每位置业顾问以最终的综合分进行排名，连续两个季度排名最后将被淘汰。 5、本中心所有员工均严格遵守本制度，本制度自2010年9月起执行，不完善或不合理的条款将于不断进行补充或调整。 营销中心 二○一○年九月十七日
应收账款管理制度 一、前言 1目的 规范公司应收账款管理，降低应收账款产生的风险。 2范围 适用于TU事业群客户。 3内容 3.1期内应收账款管理 3.2质保金管理 3.3逾期应收账款管理 3.4诉讼收款管理 3.5坏账管理 4定义 4.1期内应收账款：在约定的收回日期内的应收账款。 4.2质保金：在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修 期限和保修范围内出现的质量缺陷的资金。 4.3质保金金额：一般情况下，质保金金额按实际出货量的5%进行计算；有特殊情况的，按照销售合同 实际操作。 4.4质保金期限：一般情况下，质保金在工程竣工后一年到期；有特殊情况的，按照销售合同实际操作。 4.5逾期应收账款：在约定的收回日期到期之后，仍然没有到账的应收帐款。 4.6催款函：一种催交款项的文书，是交款单位或个人在超过规定期限，未按时交付款项时使用 的通知书。 4.7客户通话记录簿：为了有效催收逾期应收账款，法务部门拟定的记录电话催收过程中相关信息（电 话催收日期，通话内容等）的记录簿。 二、期内应收账管理 1过程职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制
1.1销售部门职责 本过程由销售部门与法务部门负责，包括过程策划、文件编制/修订及发布控制 1.1.1销售部门应及时将客户付款所需的所有材料送达客户。 1.1.2销售部门应对客户即将到期的应收账款进行付款提示。 1.1.3客户如表示无法按时还款的，销售部门应及时反馈给法务部门，并做进一步处理。 1.2法务部门职责 1.2.1法务部门应提醒销售部门对客户进行付款提示。 1.2.2法务部门应对还款习惯较差的重点客户进行应收账款到期前提示。 1.2.3法务部门应对销售部门反馈的无法按时还款的客户进行跟踪，并协助处理。 2工作流程和内容
***公司应收账款管理制度 1、总则 1.1目的 为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 2、应收账款管理专责小组 2.1应收账款管理专责小组的成立 为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。 组长： 副组长： 组员： 组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。 2.2应收账款管理专责小组的职责 组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制
度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。 4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。 4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额 度和赊账期限。 4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户
公司销售奖励制度 公司销售人员激励机制 xx-12-12 销售人员激励机制 一、总则 1.1编制目的 1、为了促进公司业务的发展，激发销售部员工的工作热情，实现公司的销售目标，特制定本制度。 2、增加销售人员工作的主动积极性，提升销售人员的新客户拓展、商务谈判、营销技巧及客户维护等综合能力，并培养销售队伍的团队合作精神，以使公司整个销售团队形成互相帮助、交叉学习和共同提高的良好局面，同时为公司人才梯度的建设打下良好的基础。 3、培养销售人员对公司的忠诚度，能长期地追随公司共同成长。1.2适用范围 本机制适用于公司所有销售人员。 1.3激励原则 1、实事求是原则：销售人员定期并如实地上报工作回顾和工作计划，客观地反应客户、竞争对手及行业等相关信息至公司。 2、绩效落实原则：根据销售人员的工作业绩，公司及时地落实相关绩效。 3、公平公正原则：公司在各类奖励机制，如人员培训计划、员工晋升计划等方面要尽量做到公平公正原则。 二、激励机制组织体系
2.1激励机制方案颁布与执行 本制度由人力资源部和销售部共同起草，人力资源部颁布并监督施行，财务部、销售中心共同执行。 2.2激励机制修订 本制度修订由人力资源部根据销售部门意见和企业经营目标调整需要提报修改方案，经企业总经理核准后，方可修订。 2.3激励机制解释部门 人力资源部负责对各项激励措施进行解释。 2.4激励机制组织与实施工作人员职责 人力资源部设兼职人员负责激励措施的具体组织与实施工作。其主要工作职责如下： 1、根据公司经营战略发展的需要，确定有关激励政策。 2、制定年度员工激励制度。 2.5激励机制实施日期 本规定经总经理批准生效后，于年月日起施行，本规定施行之日起，原有与本规定相抵触的相关规定、条文同时废止。 三、激励机制内容 3.1薪酬激励 3.1.1薪酬模式 1、总体收入=基本工资+绩效奖金+津贴补助。 2、实际收入=总收入—扣除项目。 3、绩效奖金=销售奖金+渠道奖金。 4、津贴补助：话费补助、差旅补助等。
企业应收账款管理办法 (一)规章概述 企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，或者其他应收款项。它是企业流动资产的组成部分，在企业与欠款人之间形成债权债务关系。制定企业账款管理办法的目的是要保证及时回收资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失。 (二)主要内容 企业应收账款管理办法主要内容应当包括:应收账款的登记、管理;收款办法;问题账款的处理;呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。 (三)制作要求 制定该办法应当注意的问题包括: 1(明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可行的措施，保障企业资金及时回收。 2(要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任人。在奖励方面要具体、具有操作性。 3(要注意诉讼时效，防止超过诉讼时效而导致债权主张不能得到支持。 (四)范本 ______公司应收账款管理办法 年月日发布( )财字第号 1(总则 1(1为加强对公司资金的管理，及时回收账款，制定本办法。 1(2各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。 2(应收款的范围
应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。 3(管理部门 应收账款的管理部门为财务部。 4(信誉调查 4(1赊销商品前，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。 4(2赊销产品时可以要求客户提供相应的担保。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。 5(应收账款报告 5(1应收账款实行每月向主管经理报告一次制度。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。 5(2应收账款报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。 6(催款责任 6(1财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。 6(2经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。 7(问题账款的处理 7(1对于欠账人赖账不还的，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。 7(2因经办人的责任导致应收账款超过诉讼时效而丧失胜诉权的，由经办人承担法律责任。
××公司应收账款管理办法 说明：制定应收账款管理办法，是为了加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，一般由财务部负责管理，具体负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。 为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。 第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。 第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。 第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。 第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。 1.业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析 和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。 2.资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的 情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。 3.在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更 新客户信用档案。如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。
第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。 第六条销售合同的签订。 1.销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格 依照公司合同管理规定签订。 2.业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中 应明确以下主要内容： （1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、担保品、运输情况、验收标准等； （2）双方的权利义务和违约责任； （3）合同期限； （4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。 3.合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同 须报送业务副总经理或总经理审批。 第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序： 1.发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。 2.责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性 分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。 3.责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注 意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进 一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。 4.责任人员应密切关注客户动向，发现客户出现非正常情况（如客户申请破 产）应及时上报，以便及早制定对策回收账款，最大限度减少损失。 5.各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登 记造册，安排专人催欠。
销售部奖惩制度 第一部分销售人员奖惩规定 一、奖励 （一）奖励标准 1.严格遵守公司各项管理制度、条例、规定、文件等。 2.行业基础知识扎实，专业技能强，专业技巧高。 3.工作认真负责、兢兢业业。 4.服务态度优秀、服务水准高、并受客户表扬。 5.团结互助、乐于助人。 6.个人素质高，职业形象佳。 7.月、季、年等阶段销售业绩名列前茅或个人业务发展快。 8.对项目、部门、公司提出合理化建议并被采纳。 （二）奖励类型 1.提前转正、试用人员提前转正。 2.专业奖项 月、季、年销售冠军，根据销售业绩颁发月、季、年销售冠军奖。完成并超额完成任务，定性、定量考核分数第一名。 （按照个人销售总量台数10%给予奖励） （1）三好销售员（30-50元） 业务能力好、服务态度好、职业形象好 （2）专业服务大使（30-50元） 服务态度好，熟练掌握相关专业知识、专业技能、专业技巧等。
（3）最佳职业形象（30-50元） 形象好、气质佳、素质高、技术强。 （4）合理化建议奖（30-50元） 对公司提出合理化建议，并被采纳的员工设立合理化建议奖。 （5）特别奖（30-50元） 对重要阶段、重要活动作出较大贡献者设立特别奖。 二、处罚 公司视情节对员工给予口头批评、罚款、降级、辞退等处罚。 （一）罚款 1.行政违规罚款 （1）考勤以具体项目作息时间，公司规定为标准，从工资体现。 （2）未按规定着装、损坏公司形象的、每次罚款20元。 （3）违反公司规章制度，散布不利于公司的信息，罚50—100元。 （4）无故未参加相关例会，每次罚30元。 （5）违犯以下任一项，每次罚款10-30元。 A、看与工作无关的书籍、杂志、报章等； B、未保持工作环境整洁，如台面零乱、地面脏乱等； 2.业务违规处罚 1.明显挑拣客户、懈怠工作、服务缺乏热情、不主动与客户沟通者，每次罚款30 元。 2.透露客户、员工资料、个人信息（薪金、佣金等）、项目及公司其它秘密，罚款100-1000元。情节严重者，扣除薪金并辞退。 3．销售主管：没有履行工作职责导致业务员业绩考核等原因罚款、解聘的，给予主管本人或罚款、或降级、或解聘。
应收账款逾期管理 办法
应收账款管理办法 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本办法。 一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。 二、客户资信管理制度 1.简历客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信 用档案必须包括年检后的五证合一的《营业执照》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 2.客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评 价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年去啊你南销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过？天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 3.信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的 信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，
由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。 4.客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户信用每 年进行一次评价，由业务人员根据历史交易、实地考擦、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 5.对信用额度在3万元以上，账期在？天以上的客户，业务人员 每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的，账期在？天以上的客户，除业务人员走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。 6.客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥善保 管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续。 三、商品的赊销管理 1.在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，严格按照 每个客户评定的信用限度进行审批。 2.财务部主管应收账款的会计每周对照信用档案核对债权性应收
应收账款日常管理管理办法 应收账款日常管理制度为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录： 二、事前控制：（签约到发货） 从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。 对客户的审查内容（w）： 、who 人员素质，销售业绩，社会关系 、where 地理位置，物流配送情况 、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历 、what 信用档案，有无不良纪录 、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景对客户的评定等级 a 类客户，回款个月内 b 类客户，回款个月内（最好预付一部分货款） c 类客户，回款个月内（必须预付一部分货款） d 类客户，回款时间相当长，不可靠（必须货款两清） 签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收账
款追收的根本依据。 在销售合同中应明确的主要内容： 、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等； 、明确双方的权利义务和违约责任； 、确定合同期限； 、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）； 、电话订货，最好有传真件作为凭证。 合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。 三、事中控制：（发货到收款） 、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）收账策略如下： a 类客户，按常规合同 b 类客户，最好预付一部分货款 c 类客户，必须预付一部分货款 d 类客户，必须货款两清 、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使
销售现场处罚条例 一、公司员工规章制度（总则） 为了创建一支提高公司利益为准则的高素质、高水平的团队，服务于公司，并且使员工和公司得到共同的发展，公司制定了以下严格的规章制度，望各位员工自觉遵守。 （一）员工本着互尊爱、齐心协力、吃苦耐劳、诚实本分的精神，尊重上级，不得越级打小报告、有任何正确的建议或想法，通过书面形式交与上级部门、公司将做出合理的回复。（二）服从管理、服从分配、不得损毁公司形象、透露公司机密(包括上级经理个人电话)。（三）上班不得迟到、早退、旷工；上岗时不得嬉笑打闹、赌博喝酒、睡觉而影响本公司的形象。 （四）公司实行轮流值班制度，员工要要从安排并完成该时段要求完成的工作，不相互推诿。 （五）工作时间不准长时间聊私人电话，卫生实行轮流制，必段做到整洁清爽。 （六）损坏公司财物者照价赔偿，偷窃公司财物者交于公安部门处理。 （七）员工服务态度 a)热情接待每位客户，做好积极、主动、热诚、微笑的服务； b)对公司的业务非常熟悉，耐心介绍，如有不清楚的地主向同事请教； c)随时整理客户信息档案，资料及电脑内存资料，确保不丢失。工作中因疏忽，酌情 处理，因个人原因造成损失，应有责任赔偿或从工资中扣除。 d)及时汇报工作进及客户情况。 e)领导交派任务应尽力完成，如上班时间完不成的应主动加班完成。 f)因个人原因给工作的下一环节造成影响，相关人员有义务马上到位予以解决，同事 之间互帮互助。 g)因销售工作的特殊性，置业顾问休息日为轮流作息，外地项目每两周休两天，有中 大开盘或加推事宜休假取消，其休息日需根据工作需要合理的安排。严格请假制度，员工因病或有重要事情需要处理，需提前向公司请假，以例公司及时调整工作安排。 二、员工有以下情形者，给予公司内部通报批评 1在工作时间内偷懒睡觉者；
应收账款管理规定文档编制序号：[KKIDT-LLE0828-LLETD298-POI08]
应收账款管理办法 为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。 一、应收账款管理的基本原则 1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。 2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。 3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。 4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。 二、应收账款的监控管理 1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。 2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。 3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。 三、收取票据注意事项 1、付款单位提供的银行票据必须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改。否则，即使印章齐全也是一张无效的票据。 2、票据抬头上要求写清本公司的全称，如“台州市健行机械有限公司”。 3、涉及跨年度收款，日期容易发生笔误，应当特别注意。 4、收取的票据字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
应收账款管理办法 第一章总则 第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。 第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。 第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则： （一）“谁主管、谁负责”的原则 （二）分类管理、突出重点的原则 （三）总量控制、过程管理的原则 （四）边界管控、防范风险的原则 第二章职责与权限 第四条应收账款管理职责分工： （一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。 （二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。 （三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。 （四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时． 处理对账差异。 （五）企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。 负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。 （六）审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。 第三章预算管理 第五条根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定
应收帐款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金的安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 一、清欠办公室的职责 1、监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。 2、负责我处与建设单位签定的经济合同的保管与传阅工作。 3、协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整理诉讼材料。 4、负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。 5、负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。 二、建立健全应收款项台账管理 项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐，详细与建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及相关部门提供应收帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合同编号、客户企业性质、主营业务范围、
注册资本、项目立项情况、项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、每月及累计付款比例等内容。 三、建立应收帐款催收责任制度 为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收的第一责任人，基层单位会计主管为第二责任人。基层单位负责人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款，对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。项目经理的承包兑现，严格按收帐款回收比例进行兑现，真正落实项目经理应收款项回收的终身负责制。对于不积极进行应收款项催收工作的项目经理，给企业造成重大损失的，除以予行政、经济处罚外，终身不再聘用。 四、建立应收帐款年度清查制度 每年年终时，清欠办公室应组织、监督和指导项目经理部会计全面清查应收帐款，积极和建设单位进行对帐，做到债权明确，账实相符，账账相符。清欠办公室及时回收对帐结果并进行统计和分析，并将分析结果呈交主管领导审阅，防止出现超过诉讼时效的应收帐款发生。对于工程在建期间，无法核对应收帐款余额的，应该与建设单位核对已回收工程款金额。对于不认真进行对帐工作的会计，将视其情节轻重程度，调离会计岗位，造成损失的将追究责任。 五、应收帐款回收的方法和措施
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房地产营销中心奖罚制度 (一)奖励 第一条、如有以下行为，则给予50元奖金作为奖励： 1.对增进集体精神、提高员工士气及工作效率有显着成绩者; 2.在工作之余不断进修、提高自己，业务成绩优异者; 3.其它事迹足以成为员工楷模者。 4.工作勤奋、品行优良，有具体表现者; 5.每月无请假及早退、迟到、旷工的优异者; 6.协助其他置业顾问成交业务者; 7.发现其他置业顾问在业务出现错误，并给予修正者。 第二条、如有以下行为，则给予100元奖金作为奖励： 1.对国家、社会有功且特别能提高公司信誉及荣誉者; 2.改善工作方法、提高工作效率或降低成本确有成效者; 3.检举揭发违反规定或损害公司利益之案件者; 4.承办、执行、策划或督导重要事务成绩卓着者; 5.给公司提供宝贵的意见及资料(按件计算); 第三条、如有以下行为，则给予假期奖励： 1.累计一季度无迟到给予年假2天假期; 2.累计一年无早退给予年假2天假期;
3.累计一季度无请假给予年假2天假期; 4.累计一年无旷工给予年假2天假期; 5.月考核综合最优秀者给予奖励年假1天; (二)处罚 第一条、违反公司例会制度的第一次给予警告，第二次罚款20元、第三次以上的给予劝退。 第二条、违反考勤制度的第一次给予罚款20元、第二次50元、三次以上的给予劝退。 第三条、不符合置业顾问行为规范的行为，轻度的由销售经理、销售主管给予口头批评和警告。 第四条、上班时间须统一着工作装(工装必须于正式上班前穿戴整齐，正式下班后方能换掉工装)、佩戴司徽，且保持工作装整洁平整，违者均扣罚10元。 第五条、上班时间在售楼处大厅有抽烟、吃零食、嚼口香糖、大声喧哗、唱歌、追逐打闹等影响公司形象的举动和行为，扣罚10元。 第六条、门口立岗人员，不许左摇右晃，聊天，嬉笑。违者扣罚10元。 第七条、接听电话未用普通话说"您好，居然·青年城"等规范用语者，扣罚10元;
X公司应收账款管理办法(暂行) 第一章总则 第一条为规范X公司(以下简称:X公司)的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。 第二条应收账款实行“源头控制、过程监控、责任到位”的控制原则，实行“项目经理为第一责任人、总部与项目部风险共担”的考核原则。 第三条本办法适用于X公司所属各单位。 第二章应收账款管理的范畴及组织机构 第四条应收帐款管理的范畴：工程项目已形成产值但依据工程建设施工合同约定尚未按时回收的款项，均应纳入应收账款管理范畴。根据工程形态划分，分为在施工程应收账款、已竣未结工程应收账款、已竣已结工程应收账款。根据应收账款的账龄划分，分为一年以内应收账款、一年以上两年以内应收账款、两年以上三年以内应收账款、三年以上应收账款。 第五条应收帐款管理的组织机构：应收帐款的日常管理为项目部与总部资产财务部。应收帐款的清欠管理应根据具体情况有重点地确定清欠机构，原则上在施工程及已竣未结工程，清欠机构为项目
部，总部经营管理部与项目部应共同及时完成工程结算，以利于后续工程款的回收；已竣已结工程，清欠机构为清欠办公室；进入法律诉讼的工程，清欠机构为法律事务部。应收帐款的考核管理由总部资产财务部与人力资源部共同完成。 第六条清欠办公室为常设机构，设办公室主任一名，由项目经理、资产财务部、经营管理部、法律事物部、市场营销中心相关人员共同组成，接受清欠办主任的统一调度，清欠工作与日常管理工作相冲突时，应以清欠工作为主。清欠办公室在催收应收账款的过程中，项目部应积极参与催收工作，并密切与法律事务部等职能部门联系，对确实无法催收回的应收账款报总会计师和总经济师审核后，经总经理审批是否转入法律诉讼。 第三章应收账款的源头管理 第七条应收账款管理应加强事前控制，强调从源头进行应收帐款风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收帐款额度。 第八条在招投标环节应重点审查建设方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的建设方投标。在付款方式方面应注重进度款付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度、垫付资金、履约保证金占用的时间及收回的难易程度、企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金净流入是否能保持企业现金流量平衡。在施工合同签订环节应加强债权保障条款的商谈与审查。 第九条垫资工程项目应由市场营销等相关部门对建设方进行