资本处外债管理业务培训精品PPT课件

额之和超过50万美元以上境外个人存款； ❖ （>90天）已承兑未付款远期信用证、贸易项下海
外代付（不含人民币）； ❖ 所有非贸易项下的海外代付。
短期外债指标的核定和管理原则
❖ 逐年进行核定。总局直接核定部分：政策性银行和全国性法 人制商业银行。分局核定部分：辖内地方性法人金融机构， 中资机构。分局在总局核定的地区指标总额内分配。
帐户管理
❖ 国家对外债资金的流出入实行专户管理。包 括贷款专户、还贷专户。
❖ 外债专用帐户开立、变更均应经外汇局批准。 贷款专户收入只能为已登记的外债签约额， 支出为经常项下外汇支出和经外汇局批准的 资本项目下的支出。还贷专户的收支均需外 汇局逐笔核准。
❖ 开立专户需要由债务人申请并提交相关材料。
指定或设立专门的外债管理部门并报外汇局备案。由法人
机构承担相应的短期外债管理职责。
对相应业务进行有效区分。为适应短期外债管理口径的 变化，应区分远期信用证和海外代付的期限（90天以内， 90天--1年，1年以上）；区分境外机构外汇账户、个人外 汇账户。
银行外债数据主要报表：金融机构远期信用证余额月报 表；金融机构50万美元以上非居民存款月报表；银行外债 数据核对月报表。
产等值外汇的50%。
中资机构短期外债指标管理原则
❖ 逐年进行核定。中资机构。分局在总局核定 的地区指标总额内分配给辖内。
❖ 余额管理。 每个工作日不突破指标。 ❖ 仅用于短期流动资金，不得进行固定资产投
资、长期贷款以及金融投机业务。 ❖ 不得结汇。
外商投资企业外债管理
❖ 投注差管理，与资本金到位比例挂钩； ❖ 登记制度； ❖ 专户管理； ❖ 支付结汇制； ❖ 还本付息核准制。
【2011】14号） ❖ 国家外汇管理局关于加强外汇业务有关问题的通知（汇发【2010】59号） ❖ 国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知
（汇综发【2011】38号）
外债分类管理（针对机构）
中、外资银行：总量控制；短期外债实行余额管理； 中长期外债实行计划指标管理。
❖ 余额管理。 每个工作日不突破指标。 ❖ 指标核定原则。1、中资银行参照其国际结算量和流动性管
理需要。2、外资银行上年借用情况、总行授信及流动性，3、 参考各银行上年指标使用情况、上年各项外汇贷款余额、同 行业水平和宏观经济调控需要。初次核定指标最高不超过其 外汇实收资本或营运资金的2倍。
银行的责任和义务与外债统计
❖ 外国政府贷款，是指中国政府向外国政府举借的官方信贷。 ❖ 国际金融组织贷款，是指中国政府向世界银行、亚洲开发银行、联合国
农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构举借的非商业性信贷 。 ❖ 国际商业贷款，是指境内机构向非居民举借的商业性信贷 。包括：向境
外银行和其他金融机构借款；向境外企业、其他机构和自然人借款；境 外发行中长期债券（含可转换债券）和短期债券（含商业票据、大额可 转让存单等）；买方信贷、延期付款和其它形式的贸易融资；国际融资 租赁；非居民外币存款；补偿贸易中用现汇偿还的债务； 其它种类国际 商业贷款。
中资机构：短期外债实行余额指标管理；中长期外 债实行发生额计划指标管理。
外商投资企业：实行规模控制。即中长期外债累计 发生额和短期外债余额之和应当控制在总投资和注 册资本之间的差额。投资性公司、租赁公司除外。
财政部：对外借款需国务院批准。
中、外资银行短期外债管理
目前银行短债指标管理和统计口径： ❖ 境外拆借、同业存款、联行往来； ❖ 非居民存款：境外机构存款;在同一法人银行帐户余
报送方式。总行报送中资银行纸质报表，前三个工作日。 外资银行通过（银行版）外债统计监测系统。
中资机构短期外债指标管理—核定原 则
❖ 国家鼓励行业，有进出口业务许可； ❖ 经营情况：三年连续盈利或经营趋势良好； ❖ 内部控制：完善的财务管理制度； ❖ 净总资产比例；15%，30%。 ❖ 外汇债务和外汇担保余额之和不超过其净资
外债登记—外企借用外债注意事项
❖ 注册资本应按合同规定足额到位； ❖ “投注差”内借款（投资性公司、租赁公司除外）； ❖ 对外借款以内原则上不得高于金融市场同类借款的利率水平； ❖ 及时登记，外债合同签订后15日内办理外债登记手续； ❖ 及时提款，外债登记后超过借款合同规定的首次提款日3个月
内不提款的，登记证自动失效； ❖ 外债展期和变更参照外债登记办法执行。
外债管理部门
❖ 发改委、财政部和外汇局是外债管理部门。 ❖ 国家发展和改革委员会负责中长期及年度利用外
资计划。 ❖ 财政部负责主权债务的对外签约和债务资金的使
用管理。 ❖ 外汇局负责短债指标的核定；负责全口径外债的
登记与统计监测；负责对外发布外债数据；对外 债的流入、流出和汇兑进行管理。
主要法规
外债管理业务培 训
资本项目处 2011年9月
主要内容
❖ 一、外债 ❖ 二、对外担保 ❖ 三、外保内贷、国内外汇贷款 ❖ 四、贸易信贷登记管理
外债定义
❖ 境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。 （《外债管理暂行办法》 2003年发布），本币债务?
❖ 按照债务类型划分，外债分为外国政府贷款、国际金融组织贷款和国际 商业贷款。
❖ 《中华人民共和国外汇管理条例》（2008年）第十八条规定，我国对外债实行规 模管理。
❖ 《外债统计监测暂行规定》（1987） ❖ 《外债统计监测实施细则》（1997） ❖ 《境内机构借用国际商业贷款管理办法》（97，96年版外汇管理条例制定） ❖ 《外债管理暂行办法》（2003） ❖ 国家外汇管理局关于核定2011年度境内机构短债外债指标有关问题的通知（汇发
提款登记
❖ 应提供银行盖章的外债专户入账凭证。（包括银行报文、存入 凭条）
❖ 债务登记凭证 ❖ 买方信贷、融资租赁等实物融资提款登记时，须持已经外汇局
核销部门核对且未对外支付的海关进口货物报关单或未付汇证 明、商业发票正本。 ❖ 提款后5个工作日内办理 ❖ 外债转贷款项下直接从境外办理支付的， 设备价款和劳务费的，应提供相应合同、付款凭证。