我国企业年金发展面临的困境及对策分析作者：袁莹牛洁来源：《科技资讯》 2011年第6期袁莹1 牛洁2(1.新华通讯社; 2.中国工商银行牡丹卡中心北京 100031)摘要:企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。
是我国多层次社会养老保障体系中的第二层,作用十分重要。
但是,目前我国企业年金的发展却面临着诸多困境,包括政策法律方面、运作经营方面、管理协调等方面,这些因素严重制约着我国企业年金的发展,并对我国多层次社会保障体系的建立健全造成了不良的影响。
透过这些现象,本文将结合发达国家社会养老保障体系的成功经验,从理论与实际相结合的角度,认真研究,科学分析,针对我国企业年金发展所面临的困境,提出相应的对策,逐一解决这些发展中所面临的问题。
从而最终完成对我国企业年金发展面临的困境和对策的研究,即对此篇论文论题的研究。
关键词:企业年金确定缴付制确定收益制中图分类号:F812 文献标识码:A 文章编号:1672-3791(2011)02(c)-0171-021 企业年金概述根据我国2004年5月1日开始实施的《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》,企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度[1]。
可见,我国的企业年金制度实际上是一种补充养老保险制度,起到了对基本养老保险制度的一种补充作用。
建立良好的企业年金制度,不仅可以完善多层次社会养老保障体系,提高退休人员的生活水平,还将有利于促进经济发展和资本市场发育。
企业年金具备以下特征:基于企业劳动关系建立,可以采用强制建立或自愿建立的形式,年金基金可由企业单方缴纳或由企业及员工双方缴纳;年金管理模式可由缴费人自主决定,可以采用建立共同账户或为受益人建立个人账户的方式;基金支付方式可以采用确定缴费制(DC)或确定给付制(DB);基金的管理方式多种多样,可以采用企业自行管理;社保机构经办;保险公司经办等;基金采用市场化、商业化运作[2]。
我国企业年金资产管理模式研究（作者:___________单位: ___________邮编: ___________）内容摘要：企业年金资产管理模式有两类：信托管理型和投保型。
本文系统地分析了信托管理型和投保型的优缺点，指出我国企业如何结合实际进行年金管理模式的选择。
关键词：企业年金资产管理保险信托企业年金资产管理一般有两种不同的金融形式，信托管理型和投保型。
其区别主要在于：前者按照信托关系和立法的准则，通过商业银行、信托投资机构、投资基金和资产管理公司等金融机构，以委托——代理的方式管理运行的企业年金；后者主要是指按照保险关系和立法的准则，通过商业人寿保险公司，以各种团体保险和个人保险的方式管理和运行的企业年金。
我国企业年金管理以信托型为基本模式，吸取公司型和信托型优点，采用包容契约型产品的办法，采取两种管理模式，即由受托人担任账户管理人或投资管理人的部分委托模式，由受托人选择账户管理人和投资管理人的全部委托模式。
因此，受托人在整个企业年金基金管理中担负着重要的作用，有选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构等权力。
而保险业组建养老金公司，能够充分发挥行业优势，成为企业年金管理的良好载体和竞争主体。
信托管理型（一）证券投资基金只有合理运用各种投资工具，才能有效规避企业年金进入资本市场的投资风险，企业年金的增值才有一定的保障。
国外大量的实践表明，企业年金基金主要投资于证券。
与其他方式相比，证券投资基金的运作在投资范围、投资对象、投资比例、信息披露等方面受到更为严格的监管，能够更好地保证基金运作的合规性，因此基金管理公司被认为是目前较理想的企业年金基金的投资管理人，也是在治理结构上与国际标准最为接近的金融机构。
首先，如果进入股市，企业年金可以采取间接入市的方式。
间接入市较适合我国的企业，因为受托的这些金融机构一般有如下优势：监管较严，运作透明度较高；实行了资产管理和保管分离，交给银行托管的资产具有独立性和安全性；是大众化的专业理财方式，有以投资组合方式管理巨额资金的能力和经验；基金是一种流动性较强的投资工具，管理费用明晰。
浅析我国企业年金制度的优化与设计我国企业年金制度是指企业为员工提供的一种额外的退休金制度，旨在提高员工的福利待遇，激励员工更加忠诚和努力地为企业工作。
随着我国经济的不断发展和人口结构的变化，企业年金制度也逐渐成为了我国企业人力资源管理的重要组成部分。
目前我国企业年金制度也存在一些问题和不足之处。
本文将对我国企业年金制度进行浅析，探讨其优化与设计的可能途径。
我国企业年金制度存在的问题主要包括参与率低、资金投资效率低、风险管理不完善等。
一方面，由于企业年金制度通常是自愿参加的，许多员工可能因为缺乏有关制度的了解或信任度不高而选择不参与，导致参与率低。
在企业年金基金的资金投资方面，由于监管政策的限制和投资渠道的狭窄，企业年金基金的投资效率并不高，很难取得较高的资金回报。
由于我国企业年金制度相对较新，风险管理方面也存在一定的不完善之处。
针对上述问题，我国企业年金制度的优化与设计可以从以下几个方面进行思考和改进。
应加强对企业年金制度的宣传和教育，提高员工对企业年金制度的了解和信任度。
企业可以通过组织培训、发布宣传资料等方式，向员工介绍企业年金制度的相关政策、福利待遇和风险管理措施，鼓励员工积极参与企业年金制度，提高参与率。
可以针对企业年金基金的投资问题，加大对企业年金基金的投资渠道和范围的放开力度，增加可投资的金融工具种类，鼓励企业年金基金在股票、债券、房地产等多种资产类别上进行投资，提高资金投资的效率和回报。
对于企业年金基金的风险管理问题，可以加强对企业年金基金的监管和管理力度，建立健全的风险管理体系。
配备专业的风险管理团队，加强对投资组合的监测与管理，严格控制投资风险，增加风险管理的透明度和可控性。
还可以考虑建立企业年金制度与社会保障制度的衔接机制，实现企业年金制度与社会保障制度的有机结合，实现共同发展。
建立企业年金制度的灵活性和可持续性，根据员工的需求和企业的实际情况，不断完善和调整企业年金制度，使之更加符合员工、企业和整个社会的利益。
