2015年税源调查表

2015年月重点税源企业税收信息(月报)表（税收月报表）重点税源B1表企业名称：企业主代码: 单位:万元表单说明●B1表《2015年月重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收月报表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”、“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共122项指标。

其中3-124行所列指标为总局设置指标， 125行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。

特别注意的是，表中“已缴税款”与“应缴税款”均为企业财务口径而不是税务征收口径，即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款，税款所属期主要为上期的应缴税款；本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款，该税款一般在下期申报缴库。

●《税收月报表》中，1－12月各类税收指标和附列指标均应按月填报当期实际发生额，累计数由系统自动计算生成。

各项指标填报说明如下：（一）国内增值税指标3．按适用税率征税销售额：填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物、应税劳务和应税服务的销售额（销货退回的销售额用负数表示，不含代扣代缴、应税服务扣除项目本期实际扣除金额）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

按照《增值税纳税申报表》第1项的“一般货物及劳务和应税服务”+“即征即退货物及劳务和应税服务”当月数之和填写。

（重要提示：由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业，不填此项）4．其中：未开票销售额：一般纳税人按照《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“未开票销售额”的当月销售额小计数填写。

5．按简易征收办法征税销售额：填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

尊敬的纳税人：您好！为了更好地了解辖区税源状况，提高税收征管水平，优化税收服务，我们特开展此次挖潜辖区税源调查。

您的宝贵意见将对我们的工作起到重要指导作用。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您的企业类型是：□ 国有企业□ 私营企业□ 外资企业□ 其他（请注明：__________）2. 您的企业所在行业是：□ 制造业□ 服务业□ 批发和零售业□ 住宿和餐饮业□ 建筑业□ 其他（请注明：__________）3. 您的企业成立时间：□ 1-3年□ 4-6年□ 7-10年□ 10年以上二、经营状况4. 您企业的年销售收入约为：□ 100万元以下□ 100-500万元□ 500-1000万元□ 1000万元以上5. 您企业的年利润约为：□ 10万元以下□ 10-50万元□ 50-100万元□ 100万元以上6. 您企业的主营业务税种包括：□ 增值税□ 消费税□ 营业税□ 个人所得税□ 其他（请注明：__________）7. 您认为影响企业发展的主要因素有哪些？□ 政策法规□ 市场环境□ 资金链□ 人才储备□ 其他（请注明：__________）三、税收征管与服务8. 您对企业目前的税收政策了解程度如何？□ 非常了解□ 较了解□ 一般□ 不了解9. 您认为税务机关在税收征管方面的主要优势有哪些？□ 信息化程度高□ 税收优惠政策□ 税收服务□ 其他（请注明：__________）10. 您认为税务机关在税收征管方面存在哪些不足？□ 税收政策宣传力度不够□ 税收服务不够完善□ 税收征管手段单一□ 其他（请注明：__________）11. 您对税务机关提供的税收服务是否满意？□ 非常满意□ 比较满意□ 一般□ 不满意12. 您认为税务机关在税收服务方面有哪些改进措施？□ 加强政策宣传□ 提高办税效率□ 增加办税渠道□ 其他（请注明：__________）四、其他建议13. 您对企业未来发展有何期待？□ 扩大生产规模□ 提升产品质量□ 拓展市场□ 其他（请注明：__________）14. 您对税务机关有何建议和意见？□ （请在此处填写您的建议和意见：__________）再次感谢您抽出宝贵时间填写本问卷！祝您工作顺利、生活愉快！【问卷填写说明】1. 请根据实际情况填写问卷，如有疑问，可咨询税务机关。

基础表(表一)填表说明1、 填表范围：按照国家税务总局《税务登记管理》的规定已办理税务登记的纳税人填写本表,漏征漏管户不填写本表。

2、主体税种为营业税的纳税人且采取定期定额征收方式的纳税人在入户普查方框内打√；其他纳税人在发表普查方框内打√。

3、 主体税种：营业税户，在营业税方框内打√；增值税户，在增值税方框内打√。

4、 总分支情况：总机构纳税人在总机构方框内打√，并填写分支机构表(表三)；分支机构纳税人在分支机构方框内打√。

独立纳税的分支机构在独立纳税方框内打√。

5、 所属税务机关：填写××区（县、市）局××所6、 所属行业：按照国民经济行业分类标准(GB/T 4754-2002)的大行业填写，只填写所属行业编码。

大行业编码：A―农、林、牧、渔业 B―采矿业 C―制造业 D―电力、燃气及水的生产和供应业 E―建筑业 F―交通运输、仓储和邮政业 G―信息传输、计算机服务和软件业 H―批发和零售业 I―住宿和餐饮业 J―金 融 业 K―房地产业 L―租赁和商务服务业 M―科学研究、技术服务和地质勘查业 N―水利、环境和公共设施管理业 O―居民服务和其他服务业 P―教 育 Q―卫生、社会保障和社会福利业R―文化、体育和娱乐业 S―公共管理与社会组织 T―国际组织7、自然人股东人数：除上市公司外的相关纳税人填写。

8、 定额户以票管税类型：全额供票是指定全额全额供票，超定额缴税；比例供票是指定全额定额内比例供票，超比例缴税。

9、定率、查账征收纳税人，在左侧查账、定率纳税人申报缴纳信息方框内打√；定额征收纳税人，在右侧定额征收纳税人的核定信息方框内打√；10、定额征收的纳税人核定信息：含增值税纳税人和营业税纳税人，其中应税所得率填2011年核定的数据，其它项目填写普查时上一个月数据。

重点行业表（表二）填表说明1、 填表范围：属于餐饮、娱乐（酒吧、网吧、KTV）、洗浴、美容美发、社会力量办学行业的纳税人应当填写本表，属于上述行业的漏管户也需填写本表。

单位：万元、、人
2015年度税源调查表
（税收年度） 6.本表由2014年度缴纳国税税款10万元以上企业填写，并于3月27日前上报。

3.生产能力主要依据企业的所属行业、资产、价格、人数和效率等综合因素预计最大产能；
4.增值税税负率＝（应纳增值税税额＋固定资产抵扣税额）/营业收入*100%；
5.重点填写好形势预测，对营业收入和税收变动情况进行详细分析；
说明：1.填报口径为税收年度，相当于会计期上年12月至本年期11月（如年初年末变化不大可填报会计年度，但需注明）；
2.2014年度上报统计产值按照实际上报数如实填写 （仅用于产值与税收变动分析）。

(一) 、信息表XXB1. 纳税人识别号D1填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号（变更使用统一社会信用代码的纳税人，须在此填写原纳税人识别号；＂三证合一＂政策施行后开业登记，仅有统一社会信用代码的纳税人不填写该项）。

2. 纳税人名称D2纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。

3. 国民经济行业类别代码D3按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-2011执行4. 纳税人登记注册类型代码D4企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写5. 是否为法人企业D5以工商行政管理机关登记注册的为准，0表示非独立核算的非法人企业，1表示是独立核算的非法人企业，2表示法人企业6. 企业隶属关系D6仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为"110"、"120"、"151"的纳税人填写！7. 中央企业代码D7中央企业（企业行政隶属关系代码为"10"），其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为："91"开头表示工业企业，"92"开头表示流通企业，"93"开头表示新闻出版，"94"开头表示邮政通信，"95"开头表示交通企业，"96"开头表示金融保险企业，"97"开头表示水电工程；"98"开头表示建筑安装企业）；"99"开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为"10"），中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。

8. 上市区域E8用1位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所9. 股票代码I8股票代码用6位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写）10. 所在地行政区划代码D9填写登记注册地的行政区划代码11. 增值税缴纳方式代码D10用1位数字表示非增值税纳税人，0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人12. 增值税优惠政策代码D11根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。

2015年全国重点税源企业自查参考提纲2015年全国重点税源企业自查参考提纲自查期间，企业应按照税法规定对生产经营活动涉税问题进行全面自查，涵盖全部应纳税种。

一、增值税(一)进项税额1. 用于抵扣进项税额的增值税专用发票是否真实合法；是否将开票单位与收款单位不一致；是否票面所记载货物、劳务和服务与实际不符的发票用于抵扣。

2.用于抵扣进项税额的运输发票(含货物运输增值税专用发票，下同)是否真实合法；是否将用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物运费作为进项税额抵扣；是否将与购进、销售货物无关的运费作为进项税额抵扣；是否将开票方与承运方不一致的运输发票作为进项税额抵扣；是否将项目填写不齐全的运输发票作为进项税额抵扣；是否擅自扩大运费抵扣基数，将不属于抵扣范围的发票金额如保险费等作为进项税额抵扣；取得运输发票的运输业务与购进货物的名称、数量是否匹配；有无取得虚开发票进行抵扣。

3.是否按规定使用农产品收购发票；是否扩大农产品范围，把采购的方木、枕木、道木、锯材等作为初级农产品开具农产品收购发票；是否虚开农产品收购发票作为进项税额抵扣。

4.海关进口增值税专用缴款书是否真实合法；进口货物品种、数量等与实际生产是否相匹配。

5.是否按规定做进项税额转出：发生退货或取得销售折让是否按规定取得增值税红字专用发票并作进项税额转出;购进货物用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费、非正常损失的购进货物、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物所抵扣进项税额是否按规定作进项税额转出;是否存在将返利挂入其他应付款、其他应收款等往来账或冲减营业费用，而不按规定作进项税额转出的情况。

6.是否存在“营改增”之前应取未取不得抵扣的营业税发票，而滞后取得增值税专用发票用以抵扣进项税额的情形。

(二)销项税额1.销售收入是否完整及时确认：是否存在以货易货、以货抵债未计收入的情况;是否存在取得的应税收入不确认的情况;是否存在销售收入长期挂账不确认收入的情况;是否存在收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计少计收入的情况;是否将应收取的销售款项，先支付费用(如购货方的回扣、推销奖、营业费用、委托代销商品的手续费等)，只将余款确认收入的情况;是否向购货方收取的各种价外费用(例如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等等)未按规定计提销项税额;对逾期未收回的包装物押金是否按规定计提销项税额，是否存在出售固定资产、副产品等不计、少计收入等情况。

尊敬的配餐公司负责人：您好！为了更好地了解我国配餐行业的发展现状，优化税收政策，提高税收征管效率，我们特开展此次税源调查。

您的宝贵意见将对我国税收工作产生重要影响。

本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于统计分析，请您放心填写。

感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 公司名称：2. 注册地址：3. 法定代表人/负责人姓名：4. 联系电话：5. 电子邮箱：二、公司概况6. 公司成立时间：7. 公司主营业务：8. 公司员工人数：9. 公司年销售额（万元）：10. 公司年利润总额（万元）：三、税收政策执行情况11. 您认为目前我国对配餐行业的税收政策是否合理？（1）非常合理（2）合理（3）一般（4）不合理（5）非常不合理12. 您认为以下哪些税收优惠政策对配餐行业最有帮助？（可多选）（1）增值税优惠政策（2）企业所得税优惠政策（3）个人所得税优惠政策（4）土地使用税优惠政策（5）房产税优惠政策（6）教育费附加优惠政策（7）其他（请注明）13. 您认为在税收政策执行过程中，以下哪些问题较为突出？（可多选）（1）税收优惠政策落实不到位（2）税收征管过于严格（3）税收征管过于宽松（4）税收优惠政策针对性不强（5）税收政策宣传不到位（6）其他（请注明）四、税收征管与发票管理14. 您认为以下哪些因素对配餐公司的税收征管产生影响？（可多选）（1）税收征管力度（2）税收优惠政策（3）税收政策宣传（4）发票管理（5）其他（请注明）15. 您认为目前配餐行业发票管理存在哪些问题？（可多选）（1）发票真伪难以辨别（2）发票开具不规范（3）发票丢失、损坏现象较多（4）发票管理混乱（5）其他（请注明）五、其他问题16. 您认为我国配餐行业在税收方面还有哪些需要改进的地方？17. 您对我国税收政策有何建议？18. 您对我国税收工作有何期待？再次感谢您的参与和支持！请您在填写完毕后，将问卷以电子邮件形式发送至：[电子邮箱地址]。

如有疑问，请联系：[联系电话]。

土地使用税、房产税（城市房地产税）税源调查表
填报单位（盖章）：单位：㎡、元
经办人：填报时间：
注：1、《土地使用税、房产税（城市房地产税）税源调查表》填写纳税人自有和承租（含无租使用）的房产和土地情况；
. 2、3项“类型”的土地是指地上无建筑物的土地；
3、自有房产和土地填写说明：(1) 5项“房屋原值”是指房屋造价或购置价，出租土地的不用填写；（2）房产和土地自用的10－13项不用填写；（3）类型是土地的5、7、8项不用填写；
4、承租房产的4-6项不填，承租土地的4-8项不填。

.
5、1项填“自有”而12项需填的对应为承租人，1项填“承租”的12项对应是出租人。