3.4(存货)

实物资产管理制度为加强我公司的实物资产管理，提高实物资产的使用效益，保护投资者利益，依据相关法律、法规的规定，结合我公司的实际情况，制定本办法。

实物资产是公司资产的重要组成部分，是公司建设和发展的基本条件，要加强实物资产的管理，建立健全各项管理制度，合理配备、有效使用实物资产，保证实物资产的安全和完整。

实物资产包括固定资产和周转材料。

实物资产管理的内容包括。

实物资产的范围确定、计价确定、购置、使用、处置、报废、盘点和监督检查等。

一、固定资产管理（一）根据固定资产管理的相关规定，符合下列条件的财产为固定资产：1、固定资产属于有形资产。

2、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，也就是说企业持有固定资产的主要目的不是为了出售。

3、固定资产使用寿命超过一个会计年度。

不具备上述条件之一的实物资产均确定为周转材料。

（二）计价标准：1、购入、调入的固定资产，按实际支付的买价、调拨价、运杂费、保险费、____费、车辆购置附加费等计帐；2、自行建造的固定资产，按建筑过程中实际发生的全部支出计帐；3、在原有固定资产基础上改建、扩建的固定资产，按改建、扩建发生的支出减去改建、扩建过程中发生的变价收入后的净增加值增记固定资产帐；4、接受捐赠的固定资产，按照同类固定资产的市场价格或者有关凭证记帐，接受捐赠固定资产时发生的相关费用计入固定资产价值；5、无偿调入的固定资产，不能查明原价值的，按照估价入帐；6、盘盈的固定资产，按照重置完全价值入帐；7、已投入使用，但尚未办理移交手续的固定资产，可先按估价入帐，待确定实际价值后，再进行调整；8、其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价；（三）固定资产，按原值入帐。

（四）已经入帐的固定资产除发生下列情况外，不得任意变动固定资产帐面原值：1、根据国家规定对固定资产进行重新估价的；2、增加补充设备或改良装置的；3、将固定资产一部分拆除的；4、根据实际价值调整原来暂估价值的；5、发现原来记录固定资产价值有误的。

存货编码及命名规则存货总类别分为六大类：01原料；02辅助材料；03半成品；04商品；05 劳保用品；06备件用品。

一、原料原料分为三大类：01原石；02珠子；03挂绳配件。

（一）原石原石编码和名称为既定编码和名称，常用类别有各自代码，不常用的作为其他，当不常用的变为常用时，顺序新增。

例如：编码；01.01.01 名称：白水晶—~ ——— ~------------------------- 白水晶-------------------------- 原石----------------------------- 原料（二）珠子珠子编码首两位代表材质，详见原石编码；次一位代表品相，详见品相分类表，白水晶购入时直接分为2极品白水晶和1白水晶，没有品相分类的为1;再次一位代表珠子形状，详见形状分类表；最后三位代表颗粒规格。

珠子名称先后顺序是品相、材质、形状、规格。

品相分类表：例如：编码;01.02.0322095 名称：优质黄水晶刻面珠9.5mm_______________ 03黄水晶2优质2刻面095 9.5mm-------------------------- 珠子-------------------------- 原料（三）绳结配件绳结配件指需要进行成本核算的绳结的组成部件，材质超出原石类别的部件按流水号进行编号。

绳结配件名称，珠子类的参照珠子命名规则，其余按常用称呼命名，并保持名称在前规格在后。

例如：编码;01.03.0001 名称：紫檀圆珠8mm--------------- ＞紫檀圆珠8mm------------------ k绳结配件►原料辅助材料辅助材料分为三大类：01盒子；02袋子；03绳结。

辅助材料编码按流水号进行编号。

辅助材料命名按常用称呼命名，并保持名称在前规格在后。

例如：编码;02.01.0001 名称：红木吊坠黑底------------------- ►红木吊坠黑底盒子-------------------------- ►辅助材料半成品半成品分为两大类：系列件；传统件。

1.1. 存货管理制度制定目的为了加强本公司对存货的管理和控制,保证存货的安全完整，提高存货运营效率,保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及本公司章程,制定本制度。

1.2. 存货的定义本制度所称存货,是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括各类商品、周转材料等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也合用于本制度规范范围。

1.3. 本制度以及本制度框架下的各级分制度和附件以防范公司存货管理中的下列但不限于下列风险为目的:1.3.1.存货预算编制不科学、采购计划不合理，可能导致存货积压或者短缺；1.3.2.验收程序不规范、标准不明确，可能导致数量克扣、以次充好、账实不符;1.3.3.存货仓储保管方法不适当、监管不严密，可能导致损坏变质、价值贬损、资源浪费；1.3.4.存货领用发出审核不严格、手续不完备,可能导致货物流失；1.3.5.存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况；1.3.6.存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。

1.4. 公司在制定本制度时，重点关注的关键控制点：1.4.1.职责分工、权限范围和审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理；1.4.2.存货请购的事项应当明确，请购的依据应当充分适当;1.4.3.存货管理控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范；1.4.4.存货的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度的规定。

2.1. 存货业务的不相容岗位至少包括:2.1.1.存货的请购、审批与执行：2.1.1.1. 自营存货的请购、审批与执行：自营存货的请购由各经营单位根据实际销售情况提请购申请,经各门店负责人批准后采购；2.1.1.2. 联营存货的请购、审批与执行：联营单位存货可自行采购，报门店备案后由联营商家自行采购.2.1.2.存货的采购到货后由各分店仓储保管人员进行验收，验收合格后报财务部门付款；2.1.3.购入存货的由各分店仓储保管人员保管,财务部门负责相关账务记录;2.1.4.存货发出由柜台营业员提出申请报各门店总经理审批后送财务部门进行账务处理；2.1.5.需处置的存货由柜台提出申请报分店总经理审批后由财务部门负责记录。

存货管理办法1. 目的规范公司存货管理过程中的各项具体工作，减少浪费、降低库存，提高资金使用率，减少存货管理中的各种风险。

2. 定义2.1 存货以实物形态存在的，储存在公司内外部仓库且所有权属于公司的各种物品。

主要包括：各种原辅材料、产成品（包括内外部库房）、各类低值易耗品、在制品、各种采购件、外协加工材料、工具模具、工装夹具、仪器仪表、维修材料、工程材料等。

2.2 存货盘点为加强存货管理，定期或不定期对所拥有的存货进行点数或称重或其它检查。

公司的存货盘点方式及周期不同，可将存货盘点分为：循环盘点及定期盘点；日盘点、周盘点、季盘点季年度盘点。

公司每年至少进行一次存货全面盘点工作。

3.成控中心物控室职责3.1 负责统一管理各类存货仓库；3.2 负责登记实物账、盘点各类存货；3.3 负责收发物资（包括对内和对外）；3.4负责申请填写出门证（出门证应根据物资的性质流向由财务、生产、销售等部门批准）；3.5 负责接收清点客户退回产品（三包件、问题产品）；3.6负责接受销售易货抵债物资3.7 负责接受生产中退回的各类剩余物资、材料3.8 负责处理其他相关业务3.9根据采购部门签定的外协加工合同，负责外协加工材料、半成品和零部件的收发管理工作。

4. 存货管理4.1 库房分类公司根据实际生产情况、空间条件和物品特点对仓库进行相应的划分。

存货库房分为以下几种：4.1.1产成品库（包括公司设置在外埠的中转库和客户提供的临时仓库）4.1.2 原材料仓库（包括外协件、外购件）4.1.3 设备备品备件仓库（包括维修工具）4.1.4 小型设备、工具仓库4.1.5 燃油料仓库4.1.6 化工产品库4.1.7 半成品中转库4.1.8 废品库4.1.9 办公用品库（包括各类纸制品库）4.1.10 临时周转库或寄存库（存放供货商待检货物）4.1.11气库、劳保库、易货抵债物资库4.2 库房管理4.2.1所有入库物资都应当存放到指定区域的货架和货位上并悬挂或粘贴统一的数量卡片和货物编号等信息。

企业财务管理制度主要内容是什么一、总则1.2公司各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

二、财务机构设置及人员分工三、流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。

3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。

总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。

出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

3.2.3企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3.2.4企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.2.5现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

3.2.6现金出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。

3.3银行存款管理3.3.2银行出纳要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。

凡前帐未清者，不准再领用支票。

3.3.3银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达帐项，出现长期未达帐项时要查明原因，上报领导。

第三章存货第一节存货概述1.1存货的概念存货：是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品（库存商品）、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

提示：最终目的是为了出售（区别于固定资产等非流动资产）。

下列项目属于企业的存货：①企业为加工或修理产品发生的材料、人工费等作为企业存货核算；②房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权属于企业的存货；③已经取得商品所有权，但尚未验收入库的在途物资；④已经发货但存货的风险和报酬并未转移给购买方的发出商品；⑤委托加工物资；⑥委托代销商品。

【例题•多选题】下列各种物资中，不应当作为企业存货核算的有（）。

A.工程物资B.房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地C.房地产开发企业购入用于建造商品房的土地 D.受托代销商品【答案】ABD【解析】工程物资并不是为在生产经营过程中的销售或耗用而储备，它是为了建造或维护固定资产而储备的，其用途与存货不同，不能作为“存货”核算；房地产开发企业购入用于建造办公楼的土地属于无形资产（土地使用权），不属于存货；房地产开发企业由于其特殊的企业性质，其生产的产品为商品房，因此购入用于建造商品房的土地属于企业存货；受托代销商品由于其所有权不属于企业，不符合存货确认条件。

1.2存货的确认条件存货同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；（2）该存货的成本能够可靠地计量。

第二节存货的初始计量2.1自产存货成本费用构成（直接费用+可归集的间接费用）2.2外购的存货（采购成本=买价+采购费用）（入库前的合理支出）为采购材料而发生的从材料的销售方到本企业仓库所发生的全部费用加支付给材料销售方的价格，一般纳税人支付的可抵扣的增值税不计入采购成本。

2.3存货的初始入账会计处理常见总账科目设置“在途物资”——采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本“原材料”——库存的各种材料“库存商品”——库存的各种商品“发出商品”——不满足收入确认条件但已发出商品“委托加工物资”——委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本“周转材料”——包装物、低值易耗品“存货跌价准备”“待处理财产损溢”——存货管理产生的损失外购取得存货时：借：库存商品（或原材料等）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付票据等）如仅收到结算凭证，未收到货物。

存货包括下列三类有形资产：1、在日常生产经营过程中持有已备出售的存货，指企业在日常生产经营过程中处于代销售状态的各种物品，如工业企业的库存产品、商品流通企业的库存商品等。

2、为了最终出售目前尚处于生产过程中的存货，指为了最终出售但目前尚处于加工过程中的各种物品，如托付加工物资、工业企业的在产品和自制半成品。

3、为了生产供销售的商品或供应劳务将被消耗的存货，指企业为产品生产或供应劳务储存的各种物品，如工业企业为生产产品而储存的原材料、燃料、包装物、低值易耗品等。

在企业管理的其他环节成本降低潜力不大的状况下，在降低存货成本上下功夫已经是成本管理和企业管理的最终所向。

1石牛公司的存货管理现状及其特点1.1石牛公司存货管理的现状石牛鞋业有限公司（以下简称石牛企业）是一家小型的制鞋企业，该企业的库存管理工作大部分仍是靠手工进行的。

管理方式过于单一，单纯的靠阅历来管理，因此，库存管理并没有一套完整，系统的模式，长此以往，必将对企业的进展不利。

1.2石牛公司存货管理的特点随着经济的进展，我国提出了要把推动中小企业信息化进程放在企业进展的优先位置, 充分采用信息技术，不断提高企业应用水平，提高企业的开发创新力量、经营管理力量和竞争力。

石牛企业在其信息化的进程中却缓慢前行，信息化程度很低，即使计算机接入了互联网，也仅仅用于文字和账表的处理，没有通过使用信息系统转变企业的管理模式和决策程序,致使企业对家底摸不清，对市场变化反应不灵。

这种特点是由本企业库存管理的不足引起的。

2石牛企业库存管理的问题分析2.1库存管理方式过于阅历化在日常的经营活动中，该企业完全凭阅历和存货使用功能为依据进行分类管理，对全部存货采纳统一的库存掌握方式，并没有对重点存货进行重点管理，是一种较为粗放的库存管理；没有科学法律规范的方法，只是以足够多的的平安库存以应付企业常常面临的预期外需求，而不是依据不同存货的服务水平以及各自提前期来确定；库存掌握仍旧停留在库内各种存货的量上，没有意识到存货的积压能够造成企业流淌资金的削减，对企业的影响很大。

**********有限公司存货管理实施细则1 范围本实施细则规定了公司存货的管理内容与方法、检查与考核。

2 术语与定义存货：是公司在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

包括原材料、备品配件、辅助材料、燃料、低值易耗品、在产品、产成品等。

3 管理内容与方法3.1存货确认。

凡是在盘存日期，法定所有权属于公司的一切物资，无论其存放在什么地方，都应作为公司的存货进行管理。

3.2存货计价。

公司的存货计价以实际成本为依据，领用或发出的存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。

存货的计价方法一经确定，在一个会计年度内不予变动。

3.4存货采购的实施3.4.1对公司规定的大宗物资，公司严格按公司“五个一”规定执行。

财务依据供货单位发票及“验收入库单”入帐，定期与公司办理结算手续。

3.4.2生产经营部对物资的计划、保管、供应等全过程管理负责，达到满足公司生产要求、降低成本、提高效益的目的。

3.4.2.1采购员根据定额、需求、资金、库存货源等情况，本着适时、适量、适价的原则，统筹兼顾，全面安排，确保重点，力求节约。

3.4.2.2采购员要及时办理入库手续，不得中途发料，并配合仓库保管人员核对，清点登记，共同做好入库工作。

3.4.2.3采购员每月对材料消耗和能源消耗数进行测量。

3.4.2.4采购员经常深入现场，跟踪物资使用情况，加强和用料单位的信息沟通，及时了解情况。

3.4.2.5采购员每月采购物资、材料、配件发票数、开具入库单数应与仓库实际入库数一致，采购员不得多开、漏开。

3.5 存货使用过程控制3.5.1 存货的转移、收发、领退都应由仓库保管人员填制入库、出库、调拨单，并由经办人员和有关部门签字后，办理入库、出库、调拨手续。

3.5.2 人事财务部会计人员按期到仓库进行稽核签单，将单据带回对存货进行核算。

3.5.3 存货须定期盘点，每年至少盘点一次。

存货管理及盘点制度一、引言存货管理及盘点制度是指为了保证企业存货管理的规范化和有效性，制定的一系列政策和流程。

存货是企业资产的一部分，有效的存货管理及盘点制度能够确保存货的准确记录、安全保管和合理运作，从而为企业的生产经营活动提供有力保障。

本文将从存货管理制度、存货盘点制度以及制度执行与改进等方面进行阐述，为企业制定科学合理的存货管理及盘点制度提供参考。

二、存货管理制度2.1 存货分类与编码存货分类与编码是存货管理的基础。

企业应根据存货的性质、用途、材料等特点，设计存货分类与编码体系，以便于存货的定位、盘点和管理。

2.2 存货采购与验收存货采购与验收是保证存货质量和数量的重要环节。

存货采购应根据企业实际需要，制定明确的采购计划，并建立供应商评估体系，以确保合格的存货供应存货验收应严格按照规定程序进行，确保存货的质量和数量与采购合同一致。

2.3 存货入库管理存货入库管理包括入库登记、入库验收、入库审核等环节。

在存货入库时，应根据存货的特点进行分类和标识，并建立明确的入库流程和管理制度，保证存货的数量和质量不受损害。

2.4 存货出库管理存货出库管理包括出库申请、出库审批、出库发货等环节。

在存货出库时，应根据存货的需求和用途进行合理的出库计划和安排，并在出库记录中完整记录存货的出库情况，确保存货的及时供应和安全管理。

2.5 存货台账和数据分析存货台账是对存货进行登记和管理的记录工具，应包括存货的编码、名称、规格、数量、价值等信息。

企业应建立完善的存货台账，并根据存货数据进行分析和统计，及时发现存货异常和问题，为存货管理提供决策依据。

三、存货盘点制度3.1 定期盘点与不定期盘点存货盘点可分为定期盘点和不定期盘点两种。

定期盘点是按照固定的时间周期进行的盘点，例如每季度或每年一次不定期盘点是根据实际需要进行的盘点，例如在存货异常或重大变动时进行。

3.2 盘点前准备工作盘点前应制定盘点计划，并组织人员进行培训和说明，确保盘点流程的规范和顺利进行。

2023存货管理制度2023存货管理制度11.目的:为加强存货的正确核算，提升对存货管理的有效性，防止存货的损失，特制定本办法2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。

分子公司可以在本规定范围内制定本单位实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.存货的构成及计价方法3.1存货包括各类原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在制品、自制半成品、产成品、以及辅料、外购商品等。

为了反映和监督存货资金增减变动情况，必须对每一种存货进行货币计价。

3.2存货的实际成本构成3.2.1外购材料外购材料包括原材料、包装物、辅料、燃料、低值易耗品以及外购的半成品，商品等。

其实际成本包括:(a)进货原价;(b)运输、包装、仓储和保险费用;(c)运输途中的合理损耗;(d)入库前加工整理及挑选费用(含发生的损耗、扣除下脚料、废料的价值);3.2.2自制材料和产品自制材料和产品，包括自制的材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括自制过程中所耗用的原材料的实际成本和应负担的工资、燃料动力费及制造费用等。

3.2.3委托加工材料委托外单位加工的`材料，包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品等。

其中实际成本包括委托外单位加工的材料实际耗用的成本，支付的加工费、往返运杂费、保险费、以及应由委托方负担的工商税收等;3.2.4股东投入的存货应聘请中介机构进行资产评估，依据其资产评估报告所确认的价值计价;3.2.5捐赠的存货捐赠的存货，可按捐赠的实物发票、报关单和有关协议，以及同类实物的国内或国际市场价格等资料确定其价值，并据以入帐;3.2.6盘盈存货按照同类存货的实际成本作价入帐。

3.3确定实物存货的数量公司确定帐面实物存货数量的方法采用:一是帐面盘存法，即永续盘存制，即按存货项目设置库房明细帐，逐笔逐日登记收发数额并随时结出结存数，二是根据公司内部控制要求对实存货物进行定期盘点，核对帐面记录，以保证帐实相符。

存货管理制度范文第一章总则第一条本制度所称存货是指本单位在正常经营过程中持有以备出售的商品。

第二条存货的具体范围如下:1、已经支付货款、购入并存入本企业仓库的库存商品等。

2、已经验收入库，但尚未收到销货方结算发票的商品等。

3、已经发运，但尚未办妥托收手续的库存商品。

第三条本制度适用于____公司。

为促进经营活动的正常进行，各单位必须严格执行本办法的各项规定，加强存货日常管理。

第二章管理职责第四条企业负责人是本单位存货管理的主管领导，对本单位是否有效组织实施《存货管理制度》及存货的真实性、合法性负责。

第五条企业财务部门对存货资金实行统一管理，认真执行《存货管理制度》的相关规定，对存货的结算发票、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

第六条仓库管理人员负责存货的具体保管、收发和相关记录等业务，仓库管理人员工作调动时，必须经企业财务部门组织相关部门进行存货清查，并写出清查报告，报公司。

第三章仓储保管制度第七条仓库负责存货的储存保管责任。

第八条存货的领用必须经过适当的授权，授权人签字后，到仓库办理领用手续。

第九条存货的存放和管理由保管员负责，并按存货类别编制目录进行登记，便于与财务部门的账户记录核对。

存货的摆放应当整齐、有序，便于盘点。

第十条仓库保管人员应定期对存货进行检查，查看有无损坏、变质或长期不流动的情况，检查结果应予记录。

如发现有损坏、变质情况，应及时填制专门的报告单，说明数量、原因，报经有关部门及分管领导批准后，仓库和财务部门做调账处理，保证账实相符。

第十二条各企业根据生产需要等情况确定合理的库存量，避免存货积压或短缺，常规存货由仓库根据库存情况向采购部门提出请购。

第四章存货收发制度第十三条存货验收入库手续:1、收货时，必须查明签发凭证的单位和发货单位是否一致。

2、验收人员应当查明随货同行发票、调拨单、质量检验报告等手续是否齐全，是否有相关部门或人员签章手续，手续不完备的，不办理验收手续。

存货与资产管理制度1. 前言本《存货与资产管理制度》为了规范企业的存货与资产管理，确保企业的资产得到合理利用和保护、降低存货风险以及提高资产使用效益，订立本制度。

本制度适用于企业内全部与存货和资产相关的管理工作。

2. 定义2.1 存货：指企业的原材料子、半产品、产产品以及用于经营活动的其他物资。

2.2 资产：指企业拥有并用于经营活动的各种实物和权益，包含固定资产、无形资产和长期股权投资等。

3. 存货管理3.1 存货采购管理3.1.1 存货采购需经过合理的审核程序，包含需求申请、采购批准、选择供应商等。

3.1.2 采购人员应当严格依据采购计划进行采购，确保采购数量、品质和价格合理。

3.1.3 采购合同应当明确规定存货的交货时间、质量要求和退货条款，合同一经签订即为有效合同。

3.2 存货入库管理3.2.1 存货入库前应进行验收，验收标准应与采购合同全都，并记录在验收报告中。

3.2.2 入库人员应依照规定的仓库管理制度进行存货入库登记，确保管货信息的准确性和可追溯性。

3.2.3 存货应依照规定的标识码和分类进行分区存储，确保管货的安全性和易查性。

3.3.1 存货出库应有正式的出库手续，包含出库申请、审批、出库登记等。

3.3.2 出库人员应依据出库申请单依照先进先出原则进行存货的配给和出库，确保管货的合理利用。

3.3.3 存货出库后应及时更新存货信息，确保管货库存的实时准确性。

3.4 存货盘点管理3.4.1 存货盘点应定期进行，盘点周期依据存货的特性和紧要性确定。

3.4.2 盘点工作应有专人负责，盘点结果应与账面存货核对，发现差别应及时处理并记录。

3.4.3 盘点结果应上报至上级领导，并进行存货差别分析，提出改进措施。

4. 资产管理4.1 资产购置管理4.1.1 资产购置需通过资本预算和审批程序，包含申请、审批、选型、采购等。

4.1.2 资产采购应选择可靠的供应商，并确保所购资产的质量和性能符合要求。

4.2 资产使用管理4.2.1 资产使用人员应依照规定的操作规程正确使用资产，并定期进行维护和保养。

公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。

公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。

第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。

第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。

凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。

第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。

第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。

对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。

第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。

1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。

(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。

(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。

(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。

第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。

存货管理制度1 目的：为了加强存货管理，特制定此制度。

2 适用范围：公司各部门、全体人员。

3 内容：3.1 存货的范围：存货是在生产经营过程是销售或耗用储存的各种物资，包括各种原材料辅助材料燃料包装物低值易耗品。

修理用备品配件外购商品在产品及其它商品等。

3.2 存货的计价3.2.1 购入的存货，按照进货原价上运杂费保险费途中合理损耗入库前的加工整理费用等计价。

3.2.2 自制的存货，按照制造过程中的各项实际支出计价；3.2.3 委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加运输费装卸费保险费用保险费和加工费用等计价。

3.2.4 投资者投入的存货，按照评估确认或者合同协议约定的价值计价。

3.2.5 盘盈的存货，按照同类存货的实际成本计价。

3.2.6 接受捐赠的存货，按照发票账单所列金额加公司负担的运输费保险费缴纳的税金等计价，无发票账单的，按照同类存货的市场计价。

3.2.7 公司的原材料燃料包装物低值易耗品采用实际成本核算，自制半成品产品采用实际成本核算，在领用或发出时要采用采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次摊销法，计入产品生产成本和费用。

3.3 存货的入库管理建立严格的入库制度，加强对实物的管理。

仓库保管员必须根据采购员或业务员提供的发票账单材料认真清点，核对数量（重量）填写收料单三方（保管员采购员主管）签字办理入库手续。

仓库保管员必须建立存货的实物明细，登记入库时间存货单位以及价格数量等。

对于材料已到货款未付的物资，月末仓库保管员根据收到的存货实际数量（重量）按合同价（计划价）填写收料单办理入库手续对未付款的收料单作暂估入账款处理下月冲红；下月付款后，根据发票账单按前手续办理入库，每月结束，材料会计要对仓库存货进行核对。

3.4 存货的出库管理存货的转移，属公司内领用的须持有的公司领用合法凭证，经责任部门和责任人审核签字后，仓库据此办理出库手续，向外单位发货的，由仓库根据财务结算印章齐全的发票提货单办理发手续。

XXXX集团公司公司内控精细化管理流程和制度汇编XXXXXXXX有限公司2011年1月目录第1 章公司内部控制——资金1. 1 资金管理风险与关键环节控制1.1.1 资金管理风险1.1.2 资金管理关键环节控制1.2 职责分工与授权批准1.2.1 资金管理岗位设置1.2.2 资金支付授权审批制度1.2.3 货币资金授权审批制度1.3 现金和银行存款控制1.3.1 现金收支控制流程1.3.2 现金清查处理流程1.3.3 备用金支付控制流程1.3.4 现金管理控制制度1.3.5 银行存款控制流程1.3.6 银行存款控制制度1.4 票据和印章管理1.4.1 票据管理规范1.4.2 印章管理制度1第2 章公司内部控制——采购2.1 采购管理风险与关键环节控制2.1.1 采购管理风险2.1.2 采购管理关键环节控制2.2 职责分工与授权批准2.2.1 采购管理岗位设置2.2.2 采购授权审批制度2.3 请购与审批控制2.3.1 采购计划编制流程2.3.2 采购申请审批流程2.3.3 采购申请审批制度2.3.4 采购预算管理制度2.4 采购与验收控制2.4.1 采购询价比价流程2.4.2 供应商选择流程2.4.3 供应商评定流程2.4.4 购货合同签订流程2.4.5 采购验收控制流程2.4.6 采购控制制度2.4.7 验收管理制度2.5 付款控制2.5.1 付款审批流程2.5.2 退货管理流程2.5.3 付款控制制度2.5.4 退货管理制度2.5.5 应付账款管理制度第3 章公司内部控制——存货3．1 存货管理风险与关键环节3.1.1 存货管理风险3.1.2 存货管理关键环节控制3.2 职责分工与授权批准3.2.1 存货管理岗位设置3.2.2 存货授权审批制度3.3 验收与保管控制3.3.1 存货采购管理流程3.3.2 存货采购控制制度3.4 验收与保管控制3.4.1 外购存货验收流程3.4.2 自制存货验收流程3.4.3 存货储存管理制度3.4.4 仓库调拨管理规定3.5 领用与发出控制3.5.1 材料领用工作流程3.5.2 成品出库工作流程3.5.3 存货领用管理制度3.5.4 存货发放管理制度3.6 盘点与处置控制3.6.1 存货盘点工作流程3.6.2 滞料处理工作流程3.6.3 存货盘点管理制度3.6.4 废损存货管理制度3.6.5 存货核算工作规范第4 章公司内部控制——销售4.1 销售管理风险与关键环节控制4.1.1 销售管理风险4.1.2 销售管理关键环节控制4.2 职责分工与授权批准4.2.1 销售管理岗位设置4.2.2 销售授权审批制度4.3 销售与发货控制4.3.1 销售业务控制流程4.3.2 客户信用等级控制流程4.3.3 销售合同订立控制流程4.3.4 销售合同执行控制流程4.3.5 销售发货控制流程4.3.6 销售退回控制流程4.3.7 客户信用管理制度4.3.8 销售合同管理制度4.3.9 发货、退货管理制度4.4 收款控制4.4.1 预付款结算控制流程4.4.2 延期付款审核控制流程4.4.3 应收账款催收控制流程4.4.4 预期账款回收控制流程4.4.5 货款回收管理制度4.4.6 应收账款管理制度4.4.7 销售回款奖惩制度4..4.8 问题账款管理办法4.4.9 应收票据管理制度第5 章公司内部控制——工程项目5.1 工程项目管理风险与关键环节控制5.1.1 工程项目管理风险5.1.2 工程项目管理关键环节控制5.2 职责分工与授权批准5.2.1 工程项目管理岗位设置5.2.2 工程项目授权批准制度5.3 项目决策控制5.3.1 工程项目决策流程5.3.2 项目决策管理制度5.4 概预算控制5.4.1 概预算控制流程5.4.2 概预算审查制度5.5 价款支付与工程实施控制5.5.1 进度款支付控制流程5.5.2 工程实施控制流程5.5.3 工程变更控制流程5.5.4 工程实施管理流程5.6 竣工决算控制5.6.1 竣工验收控制流程5.6.2 工程竣工决算流程5.6.3 竣工清理管理制度5.6.4 竣工验收管理制度5.6.5 竣工决算审计制度第6 章公司内部控制——固定资产6.1 固定资产管理风险与关键环节控制6.1.1 固定资产管理风险6.1.2 固定资产管理关键环节控制6.2 职责分工与授权批准6.2.1 固定资产管理岗位设置6.2.2 固定资产授权批准制度6.3 取得与验收控制6.3.1 固定资产采购审批流程6.3.2 固定资产验收管理流程6.3.3 固定资产购置管理制度6.3.4 固定资产验收管理制度6.4 使用与维护控制6.4.1 固定资产维修流程6.4.2 固定资产盘点流程6.4.3 固定资产保管制度6.4.4 固定资产投保制度6.4.5 固定资产折旧制度6.4.6 固定资产维修制度6.4.7 固定资产盘点制度6.5 处置与转移控制6.5.1 固定资产报废流程6.5.2 固定资产转移流程6.5.3 固定资产处置制度6.5.4 固定资产转移制度第7 章公司内部控制——无形资产7.1 无形资产管理风险与关键环节控制7.1.1 无形资产管理风险7.1.2 无形资产管理关键环节控制7.2 职责分工与授权批准7.2.1 无形资产管理岗位设置7.2.2 无形资产授权批准制度7.3 取得与验收控制7.3.1 无形资产投资审批流程7.3.2 无形资产购置控制流程7.3.3 无形资产取得与验收控制制度7.4 使用与保全控制7.4.1 无形资产使用控制流程7.4.2 无形资产使用管理制度7.5 处置与转移控制7.5.1 无形资产处置控制流程7.5.2 无形资产处置与转移管理制度7.5.3 无形资产重大处置集体合议审批制度第8 章公司内部控制——长期股权投资8.1 长期股权投资管理风险与关键环节控制8.1.1 长期股权投资管理风险8.1.2 长期股权投资管理关键环节控制8.2 职责分工与授权批准8.2.1 投资管理岗位设置8.2.2 投资授权批准制度8.3 投资可行性研究、评估与决策控制8.3.1 投资可行性报告评估流程8.3.2 长期股权投资决策流程8.3.3 长期股权投资决策制度8.4 长期股权投资执行控制8.4.1 长期股权投资执行控制流程8.4.2 长期股权投资执行管理制度8.5 长期股权投资处置控制8.5.1 长期股权投资处置控制流程8.5.2 长期股权投资处置管理制度第9 章公司内部控制——筹资9.1 筹资管理风险与关键环节控制9.1.1 筹资管理风险9.1.2 筹资管理关键环节控制9.2 职责分工与授权批准9.2.1 筹资管理岗位设置9.2.2 筹资授权批准制度9.3 筹资决策控制9.3.1 筹资决策控制流程9.3.2 筹资决策管理制度9.4 筹资执行控制9.4.1 筹资执行控制流程9.4.2 筹资执行管理制度9.5 筹资偿付控制9.5.1 筹资偿付控制流程9.5.2 筹资偿付管理制度第10 章公司内部控制——预算10.1 预算管理风险与关键环节控制10.1.1 预算管理风险10.1.2 预算管理关键环节控制10.2 职责分工与授权批准10.2.1 预算管理岗位职责10.2.2 预算授权批准制度10.3 预算编制控制10.3.1 预算编制工作流程10.3.2 预算编制管理制度10.4 预算执行控制10.4.1 预算执行控制流程10.4.2 预算执行控制制度10.5 预算调整控制10.5.1 预算调整控制流程10.5.2 预算调整管理办法10.6 预算分析与考核控制10.6.1 预算管理工作流程10.6.2 预算执行分析制度10.6.3 预算审计管理制度10.6.4 预算考核管理制度第11 章公司内部控制——成本费用11.1 成本费用管理风险与关键环节控制11.1.1 成本费用管理风险11.1.2 成本费用管理关键环节控制11.2 职责分工与授权批准11.2.1 成本费用管理岗位设置11.2.2 成本费用授权批准制度11.3 成本费用预测、决策与预算控制11.3.1 成本费用预算管理流程11.3.2 成本费用预测管理制度11.3.3 成本费用预算编制制度11.4 成本费用执行控制11.4.1 成本费用报销管理流程11.4.2 成本费用执行控制制度11.5 成本费用核算11.5.1 成本费用核算流程11.5.2 成本费用核算制度11.6 成本费用分析与考核11.6.1 成本费用考核流程11.6.2 成本费用分析制度11.6.3 成本费用考核制度第12 章公司内部控制——担保12.1 担保管理风险与关键环节控制12.1.1 担保管理风险12.1.2 担保管理关键环节控制12.2 职责分工与授权批准12.2.1 担保业务控制岗位设置12.2.2 担保授权审批制度12.3 担保评估与审批控制12.3.1 担保评估控制流程12.3.2 委托评估控制流程12.3.3 担保审批控制流程12.3.4 担保风险评估制度12.4 担保执行控制12.4.1 担保执行控制流程12.4.2 履行担保责任控制流程12.4.3 担保业务执行管理制度第13 章公司内部控制——合同13.1 合同管理风险与关键环节控制13.1.1 合同管理风险13.1.2 合同关键环节控制13.2.1 合同管理岗位设置13.2.2 合同授权审批制度13.3 合同编制与审核控制13.3.1 合同对象选择控制流程13.3.2 格式合同编制控制流程13.3.3 合同文本编制控制流程13.3.4 合同审核控制流程13.3.5 合同会审制度13.4 合同订立控制13.4.1 合同订立控制流程13.4.2 合同印章使用控制流程13.4.3 合同专用章管理制度13.5 合同履行控制13.5.1 合同变更解除控制流程13.5.2 合同违约处理控制流程13.5.3 合同纠纷处理控制流程13.5.4 合同违约及纠纷处理制度第14 章公司内部控制——业务外包14.1 业务外包管理风险与关键环节控制14.1.1 业务外包管理风险14.1.2 业务外包关键环节控制14.2 职责分工与授权批准14.2.1 业务外包管理控制岗位设置14.2.2 业务外包授权审批制度14.3 外包策略及承包方选择14.3.1 外包业务承包方选择流程14.3.2 技术服务外包合同范例14.4 外包业务流程控制14.4.1 业务外包需求识别流程14.4.2 外包业务控制流程14.4.3 外包业务管理制度第15 章公司内部控制——子公司管理15.1 子公司管理风险与关键环节控制15.1.1 子公司管理风险15.1.2 子公司管理关键环节控制15.2 对子公司的组织及人员控制15.2.1 子公司管理控制岗位设置15.2.2 委派董事管理制度15.2.3 总会计师委派管理办法15.2.4 委派子公司高管人员绩效薪酬制度15.3 对子公司的业务层面控制15.3.1 子公司重大投资项目控制流程15.3.2 对子公司进行内部审计流程15.3.3 子公司重大交易事项报告与披露流程15.3.4 子公司重大投资项目管理控制制度15.3.5 对子公司进行内部审计制度15.3.6 子公司重大事项报告及对外披露制度15.4 母子公司合并财务报表及其控制15.4.1 母公司合并财务报表编制流程15.4.2 母公司合并财务报表管理制度第16 章公司内部控制——财务报告编制与披露16.1 财务报告编制与披露风险与关键环节控制16.1.1 财务报告编制与披露风险16.1.2 财务报告编制与披露关键环节控制16.2 岗位分工与职责安排16.2.1 财务报告编制与披露的岗位设置与职责16.2.2 反财务舞弊与投诉举报制度16.3 财务报告编制准备及其控制16.3.1 会计凭证订立与审批控制流程16.3.2 财务报告编制准备控制流程16.3.3 财务报告编制准备管理制度16.3.4 会计凭证管理办法16.3.5 财产清查管理制度16.4 财务报告编制及其控制16.4.1 财务报告编制控制流程16.4.2 财务报告编制管理制度16.5 财务报告的报送与披露及其控制16.5.1 财务报告报送与披露控制流程16.5.2 财务报告报送与披露管理制度第17 章公司内部控制——人力资源管理17.1 人力资源管理风险与关键环节控制17.1.1 人力资源管理风险17.1.2 人力资源管理关键环节控制17.2 岗位职责与人力资源需求计划17.2.1 人力资源管理岗位设置17.2.2 公司人力资源需求计划17.3 招聘与培训控制17.3.1 外部招聘控制流程17.3.2 内部选拔控制流程17.3.3 委托招聘控制流程17.3.4 入职培训控制流程17.3.5 脱产培训控制流程17.3.6 岗位轮换控制流程17.3.7 招聘管理制度17.3.8 培训管理制度17.4 绩效考核控制17.4.1 绩效考核控制流程17.4.2 考核申诉控制流程17.4.3 绩效考核管理制度17.5 薪酬与激励控制17.5.1 绩效工资发放控制流程17.5.2 年终奖金发放控制流程17.5.3 薪酬与激励管理制度17.6 晋升与离职控制17.6.1 员工晋升控制流程17.6.2 员工辞职控制流程17.6.3 辞退员工控制流程17.6.4 晋升与离职管理制度第18 章公司内部控制——信息系统18.1 信息系统管理风险与关键环节控制18.1.1 信息系统管理风险18.1.2 信息系统管理关键环节控制18.2 职责分工与授权批准18.2.1 信息系统管理岗位设置18.2.2 信息系统管理授权审批制度18.3 信息系统开发、变更与维护控制18.3.1 信息系统开发、变更与维护控制流程18.3.2 信息系统开发、变更与维护管理制度18.4 信息系统访问安全管理18.4.1 信息系统访问安全控制流程18.4.2 信息系统访问安全管理制度18.5 信息系统硬件管理18.5.1 信息系统硬件购买控制流程18.5.2 信息系统硬件维护控制流程18.5.3 信息系统硬件管理制度18.6 会计信息化及其控制18.6.1 会计信息化控制流程18.6.2 会计信息化综合管理制度18.6.3 会计信息化岗位责任制度18.6.4 信息化会计档案管理制度18.6.5 会计信息系统安全保障制度18.6.6 会计信息系统软、硬件管理制度第19 章公司内部控制——衍生工具19.1 衍生工具管理风险与关键环节控制19.1.1 衍生工具管理风险19.1.2 衍生工具管理关键环节控制19.2 职责分工与授权批准19.2.1 衍生工具管理岗位设置19.2.2 衍生工具业务报告制度19.3 衍生工具交易控制19.3.1 衍生工具交易控制流程19.3.2 衍生工具交易管理制度19.4 衍生工具交易监督与检查19.4.1 衍生工具交易监督与检查控制流程19.4.2 衍生工具交易监督与检查管理制度第20 章公司内部控制——并购20.1 并购管理风险与关键环节控制20.1.1 公司并购风险20.1.2 并购管理关键环节控制20.2 职责分工与授权批准20.2.1 公司并购管理岗位设置20.2.2 并购交易授权审批制度20.3 并购交易前期准备及其控制20.3.1 并购交易前期准备控制流程20.3.2 并购交易前期准备管理制度20.4 审慎性调查及其控制20.4.1 公司内部开展审慎性调查控制流程20.4.2 公司对外部机构审慎性调查控制流程20.4.3 并购交易审慎性调查制度20.5 并购交易财务控制20.5.1 并购交易财务控制流程20.5.2 并购交易财务控制制度21.1 关联交易管理风险与关键环节控制21.1.1 关联交易风险21.1.2 关联交易关键环节控制21.2 关联交易及其控制21.2.1 关联方界定依据编制流程21.2.2 关联方界定控制流程21.2.3 关联交易控制流程21.2.4 关联交易回避制度21.3 关联交易报告与披露及其控制21.3.1 关联交易报告与披露控制流程21.3.2 关联交易报告与披露控制制度第22 章公司内部控制——内部审计22.1 内部审计管理风险与关键环节控制22.1.1 内部审计风险22.1.2 内部审计关键环节控制22.2 审计机构人员22.2.1 内部审计岗位设置22.2.2 审计人员工作规范22.3 审计内容与过程控制22.3.1 内部审计实施流程22.3.2 内部审计管理制度22.4 舞弊行为的预防、检查与汇报22.4.1 舞弊行为检查工作实施流程22.4.2 舞弊行为预防、检查、汇报制度22.5 内部审计质量控制22.5.1 审计项目自我质量控制流程22.5.2 内部审计督导控制制度22.5.3 内部审计质量控制制度22.5.4 内部审计外部评价制度某集团公司企业内控精细化管理流程和制度汇编(全套)_第 1 章公司内部控制——资金1.1 资金管理风险与关键环节诶控制1.1.1 资金管理风险资金，是指公司所拥有或控制的现金。

仓库存货盘点管理制度（精选9篇）仓库存货盘点管理制度1为进一步加大成本的控制力度，强化成本控制意识，为准确核算当月实际消耗成本，盘点人员要认真履行自己的职责，如实反映月末退料。

在盘点过程中，以数量计量的'商品，原材料要逐个逐瓶盘点，以重量计量的逐件过磅，半成品，调料等零星原料可以暂估价入账，禁止盘点时敷衍了事。

对盘盈、盘亏、过期商品要逐笔落实，明确责任，及时上报处理，具体操作程序如下：一、盘点方式：月末盘点，由仓库负责组织，财务部负责稽核。

二、盘点方法及注意事项：1、盘点采用实盘实点方式2、盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的合理的顺序。

三、盘点前准备：由库房准备夹板，盘点表，盘点前仓库账务需要全部处理完毕。

四、厨房原材料盘点：厨房原材料盘点为实地盘点制，每月末最后一天晚7：30仓库管理财务人员会同各厨房负责人根据当天剩余原材料库存进行盘点，盘点表填制要求书写清晰，品名，单价，数量，金额填写要规范，参与盘点人必须在盘点表上签字。

五、酒超盘点：酒超盘点为永续盘点制，每月初1日早8：30由保管员打印商品盘点表，财务人员会同保管员依据盘点表对照实物进行盘点。

盘点结束后，财务根据盘点结果及时处理当月盘盈盘亏商品。

经领导批准后做相关账务处理。

六、仓库物品盘点：仓库物品盘点为永续盘点制，保管员每天按规定做好收发业务，并根据入库单，领料单随时登记仓库账簿，做到日清月结，账实相符，每月末收发业务完毕后根据仓库账面库存数量，对照实物进行盘点，做到账实相符，于次日将盘点结果仓库存货盘点管理制度2目的：制定盘点流程，确保仓库物料卡、物、账的准确性。

范围：浙江海得成套设备有限公司—新能源专用库（11253115）。

注意：月末及以上（季度、年中、年终）盘点，仓库必须提前至少一天邮件至各相关部门（采购、生产、财务、质量）。

1.仓库物料盘点分类1.1根据物料进出的频率，将物料分为三类：A类（常用）、B类（不常用）、C类（呆滞料）。

存货退换与报废管理规定1. 背景存货是企业日常运营中不可或缺的资产之一，为了确保存货的合理利用和管理，以及有效控制存货损失和浪费，制定存货退换与报废管理规定是必要的。

本文将详细介绍存货退换与报废的定义、管理流程以及相应的责任与制度。

2. 定义2.1存货退换：指当存货存在质量问题、数量错误或与业务需求不符等情况时，将存货进行退货或更换的行为。

2.2存货报废：指存货由于超过保质期、损坏、损耗或过时等原因，无法再继续使用或销售，并将其列为废品进行处理的行为。

3. 存货退换管理3.1存货退换申请：当存货出现问题，相关部门或员工应立即向存货管理部门提交退换申请，申请中需提供存货信息、问题描述和原因等必要信息。

存货退换审批：存货管理部门收到退换申请后，应及时进行审批，并根据实际情况决定是否批准退换申请。

3.3存货退换实施：经过审批批准后，存货管理部门会协调相关部门进行存货退换操作，确保存货退换过程顺利进行。

3.4存货退换记录：存货管理部门需做好存货退换记录的登记与归档工作，包括退换日期、存货信息、问题原因、退换数量等内容。

3.5存货退换追踪：对于退换的存货，存货管理部门应进行追踪管理，确保存货问题得到妥善解决，并避免类似问题的再次发生。

4. 存货报废管理4.1存货报废审批：当存货由于损坏、过期或过时等原因无法继续使用或销售时，相关部门或员工应向存货管理部门提交报废申请，并提供相应的报废理由和证据。

存货报废审批：存货管理部门接到报废申请后，应进行审批，并根据实际情况决定是否批准存货报废申请。

4.3存货报废处理：经过审批批准后，存货管理部门将协调相关部门将报废存货进行处理，包括合理处置、销毁或回收等方式，并确保报废过程符合环保要求和法律法规的规定。

4.4存货报废记录：存货管理部门需做好存货报废记录的登记与归档工作，包括报废日期、存货信息、报废原因、报废数量等内容。

4.5存货报废追踪：存货管理部门应对报废存货进行追踪管理，包括监督报废过程的执行情况以及对报废结果的评估，并提出改进意见以减少存货报废的发生。