军队单位科研经费使用管理规定
第一章 总 则
第一条 为加强军队单位科研经费的管理，提高经费使用效益，保障科研项目顺利实施，根据国家相关法律法规及军队财务管理规定，制定本规定。
第二条 本规定适用于全军各级单位使用科研经费的活动。
第三条 科研经费使用管理应遵循以下原则：
（一）合法合规，确保经费使用符合国家及军队相关法律法规；
（二）突出重点，优先保障关键技术和重要科研项目；
（三）注重绩效，强化经费使用效益评估；
（四）权责明晰，建立完善的责任追究制度。
第二章 经费管理职责
第四条 军队单位科研部门是科研经费使用管理的主体，其主要职责：
（一）编制科研经费预算、决算；
（二）负责科研经费的申请、分配、使用和监督；
（三）定期对科研经费使用情况进行检查、分析，提高经费使用效益；
（四）配合财务部门做好科研经费的审计和财务管理工作。
第五条 军队单位财务部门负责科研经费的财务管理和监督，其主要职责：
（一）审查科研经费预算、决算的合理性、合规性；
（二）负责科研经费的拨付、报销和核算；
（三）对科研经费使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正；
（四）配合科研部门做好科研经费的绩效评价工作。
第三章 经费使用范围及标准
第六条 科研经费使用范围：
（一）直接费用：包括科研材料费、差旅费、设备购置费、外协费、试验费等；
（二）间接费用：包括管理费、绩效支出等；
（三）其他费用：根据科研项目实际需要，经批准的其他费用。
第七条 科研经费使用标准：
（一）直接费用：按照科研项目实际需求合理确定；
（二）间接费用：不超过直接费用的一定比例，具体比例由各单位根据实际情况确定；
（三）其他费用：严格审批，确保合理合规。
第四章 经费审批与报销
第八条 科研经费使用应严格履行审批程序，审批流程如下：
（一）科研项目负责人提出经费使用申请；
（二）科研部门审核经费使用申请的合理性、合规性；
（三）财务部门审批经费使用申请；
商丘师范横向科研经费使用报销细则
横向科研经费使用报销要遵守学校财务报销和国有资产管理相关规定。结合我校横向科研实际情况，制定本细则。
第一条 横向科研经费报销程序
正常横向科研活动产生的正规商业票据,按以下程序报销：
（一）一次性报销金额低于 3万元（含 3万元）的，审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→财务处报销；
（二）一次性报销金额3～5万元（含 5万元）,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→财务处报销；
（三）一次性报销金额 5～10万元（含 10万元），审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→主管科研副校长审批→财务处报销；
（四）一次性报销金额超过10万元,审批程序是：经办人、项目负责人签字→各单位分管科研领导审批→校地合作处审批→审计处审批→主管科研副校长审批→主管财务副校长审批→到财务处报销；
（五）报销时，应按照项目预算科目列出报销清单及逐项报销。
第二条 科研劳务费支取 支取科研劳务费时，应编制劳务费支出审批表，审批表中要注明项目名称、编号、劳务人员姓名、身份证号、单位、银行卡号、支出总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审批后，按本细则“第一条”程序办理签字报销手续。
第三条 绩效费支取
支取绩效费时,须由项目负责人根据项目合同、经费预算表、经费入账单，填写绩效费发放审批表，审批表中注明项目名称、编号、发放人员姓名、身份证号、开户行地址、银行卡号、发放批次、项目绩效总额和本次发放绩效总额等信息，并由本人签字确认，所在单位审核后，报校地合作处审批，然后办理支取手续。其中，结项前最多可支取绩效费的40％，结项后可支取绩效费的60％。
第四条 奖励经费支取
学校奖励经费在项目立项后，一次性拨付到项目专户，支取奖励经费时，项目负责人须填写奖励审批表，审批表中要注明项目名称、编号、到账金额、奖励金额、结项前支出金额、结项后支出金额、项目负责人证件明细等信息，本人签字确认，所在单位审批后，报校地合作处和学校审批，然后办理支取手续。其中，项目结项前最多可支付项目奖励经费的70%。
科研经费 报销流程图
科研处首页——科研管理系统打印报销封面
1、登录北京第二外国语学院首页→进入数字化校园信息平台→我的办公→科研管理系统（初次使用请先配置——输入用户名：教师本人姓名的汉语拼音全拼；密码：同用户名）。
2、报销封面打印步骤：科研经费→项目经费→在相应的项目中点击经费报销→根据预算文本填写报销金额→填写报销经办人→保存→在“已报销经费记录”中点击打印→打印→在弹出窗口中点击打印→在打印出来的封面签字→退出系统。
项目负责人签字
财务处
审核报销 财务处首页
点击相关下载，下载各类报销所用表格，下载《票据粘贴单》并粘贴票据
（每张票据后需有经办人签字）
注：1、会议费（印刷费）：属于政府采购范畴，按政府采购程序管理。详见“财务处—相关下载”网页中的，会议（印刷）申报及经费使用说明。
2、差旅费：差旅费报销表、相应票据；若为会议、培训，需另行提供会议或培训通知；若为调研活动，需另附调研费申请表。
3、图书资料费：需附发票及明细单、验收单；若为专用软件购买费（1000元（含）以上），需发票、验收单。
4、出版费：需发票、出版协议合同（盖学校公章）；
5、劳务费：“财务处—相关下载”中下载“劳务所得申报表”。
科研处负责人签字
项目负责人准备好各类票据，并打印报销封面，
全部送科研处审核，并请领导签字。
备注： 1. 以上流程适用于各级各类科研经费的报销；
2. 使用市级财政专项请注意附件说明。 附件：市级财政专项经费使用说明
教育项目名称 相关管理规定 项目经费管理支出范围（《北京市属高等学校科学研究项目
管理办法（讨论稿）》第四章第十七条） 报销凭证（每张票据后需经办人签字）
科研
计划、
科研
基地 《北京市属高等学校科学研究项目管理办法（讨论稿）》（详见“财务处——相关下载”网页） 会议费：是指在项目研究过程中，为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期，原则上不超过总经费的15%。 会议费属于政府采购范畴。按政府采购程序管理。详见“财务处—相关下载”网页中的，会议申报及经费使用说明。
武汉大学对科研经费中劳务费支出的相关规定
发布时间：2016-02-24 来源：
一、科研经费中劳务费支出的比例
（1）纵向科研经费中劳务费的开支比例
纵向科研经费中劳务费的支出比例按科研项目批复的预算额度及其相应的经费管理办法的规定执行。
（2）横向科研经费中劳务费的支出比例
横向科研项目合同如果有约定劳务费比例的按合同执行；合同无约定的，劳务费开支比例的比例原则上不得超过30%，如果课题在研究过程中，确需大量劳务投入，项目负责人可提出提高劳务费支出比例的申请，由所在单位和科研管理部门（科学技术发展研究院和人文社会科学研究院）审批后，交财务部科研经费管理办公室可提高劳务费支出比例。
（3）间接费用中劳务费的支出比例
课题组间接费用中劳务费和用于奖励课题组成员的比例原则上不超过70%。
（4）科研项目结余经费中劳务费的支出比例
横向科研课题结题后，由学校科研管理部门对结题情况进行考核，可向课题组发放不超过结余经费40%的绩效奖励，剩余部分纳入课题负责人的科研发展基金。
（5）科研发展金中劳务费的支出比例
科研发展金中劳务费的开支比例原则上不得超过30%。
二、劳务费发放人员范围。
纵向科研经费项目的劳务费（不含文件规定的绩效支出）只能支付给项目组成员中没有工资性收入的相关研发人员（在校学生、博士后等）和临时聘用人员。有工资性收入的在职人员不得在纵向经费中领取劳务费，相关经费管理办法或项目合同另有规定除外。
三、劳务费发放方式。
依据有关规定发放给个人的科研劳务性费用必须编制发放清单，通过个人收入归集系统申报，经项目负责人审批后提交财务部门通过转账支付方式转入个人银行卡。严格控制劳务费的现金发放，校内人员不得支付现金，校外人员确需发放现金的，须附领款人有效身份证件号码，领款人在领款单上亲笔签字，不得代领。学校按规定代扣代缴个人所得税。不得违规发放加班费、值班费、过节费等。
