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内部控制自我评价报告一、引言内部控制是企业风险管理和治理系统的重要组成部分，对企业的发展和稳定起到了至关重要的作用。
为了更好地了解企业内部控制的现状和问题，我对公司的内部控制进行了自我评价。
二、内部控制自我评价1.控制环境公司重视内部控制，上级管理层高度重视，为内部控制提供了有效的支持和资源，并制定了相关的内部控制政策和规范。
但是在员工的内部控制意识方面，仍存在一定的不足，需要进一步加强培训和宣传，提高员工的内部控制意识。
2.风险评估公司建立了一套较为完善的风险评估体系，能够对公司的各项活动进行科学评估，确保风险得到有效管理和控制。
然而，由于公司业务发展迅速，新业务的风险评估工作还需要进一步加强。
3.控制活动公司制定了一系列内控制度和操作规范，确保员工按照规定进行操作。
同时，公司还设立了相应的岗位责任和权限制度，确保内部控制工作的有效开展。
但是在一些业务领域的控制活动方面，还需要与业务发展相适应，及时更新和完善。
4.信息与沟通公司建立了一套信息系统，用于收集和传输实施内部控制相关的信息。
同时，公司的沟通机制也比较完善，能够及时沟通内部控制的相关信息。
但是在信息系统的安全性和可靠性方面，还需要进一步加强。
5.监督评价公司建立了监督评价机制，能够对内部控制的实施情况进行监督和评价。
公司设立了内部审计部门，对公司各项业务进行了全面的审计和评价。
但是公司内部审计人员的专业水平还需要提高，以更好地发现和纠正内部控制问题。
三、总结与建议通过对公司内部控制的自我评价，发现了一些问题和不足之处。
为了进一步加强公司的内部控制，提高风险管理和治理水平，我提出以下建议：1.加强员工内部控制意识的培养和提高，通过组织培训和宣传活动，让员工深入了解内部控制的重要性和作用。
2.加强风险评估工作，及时发现和评估新业务的风险，并采取相应的控制措施。
3.定期更新和完善控制活动制度和操作规范，与业务发展相适应，确保内部控制工作的有效开展。
年度内部控制自我评价报告为进一步加强和规范公司内部控制、提高公司管理水平和风险控制能力，促进公司长期可持续发展，公司依照《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，及公司自身经营特点与所处环境，不断完善公司治理，健全内部控制体系，确保了公司的稳定经营，现就公司的内部控制制度建设和实施情况进行自我评价。
一、公司建立与实施内部控制的目标、遵循的原则和包括的要素内部控制是指由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
（一）公司内部控制的目标1、合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；2、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）公司建立与实施内部控制遵循的原则1、全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
2、重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三）公司建立与实施内部控制应当包括的要素1、内部环境。
内部环境是公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2、风险评估。
风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3、控制活动。
控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
4、信息与沟通。
信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
5、内部监督。
内部控制自我评价内部控制自我评价（精选8篇）自我评价是自我意识的一种形式。
是主体对自己思想、愿望、行为和个性特点的判断和评价。
下面是店铺整理的内部控制自我评价（精选8篇），欢迎大家分享。
内部控制自我评价篇1根据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制基本规范》及其配套具体规范（以下简称“规范”）的相关规定，结合公司《内部审计制度》的具体要求，审计部对贵州川恒化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部门及业务板块在截止20xx年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是：通过系统的分析内部控制现状，促进内部控制的有效实施和持续改善，促使公司内各机构、部门及员工经常性的审视所处的内控系统，发现并克服内控缺陷、寻找并改善薄弱环节，防止或及时纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全和完整，保证会计资料的真实性、合法性、完整性，从而促进公司持续健康发展。
由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
二、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及控股子公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：资金管理、采购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、关联交易、内部审计等。
重点关注以下高风险领域：货币资金管理、采购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集资金管理等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
三、内部控制缺陷认定标准定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）董监高舞弊并给公司造成重大不利影响；（2）已经公告的财务报告存在重大会计差错；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错误；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
内部控制自我评价(精选多篇)第一篇：内部控制自我评价一、内部控制自我评价的概念控制自我评估（csa）也被称为管理自我评估、控制和风险自我评估、经营活动自我评估以及控制/风险自我评估，是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。
其有三个基本特征：关注业务的过程和控制的成效；由管理部门和职员共同进行；用结构化的方法开展自我评估。
二、内部控制自我评价的内容（一）内部控制评价的目标：对企业内部的有效性发表意见结合企业实际情况，考虑企业内部控制能否对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现提供合理保证。
（二）内部控制的主体:董事会及其审计委员会（三）内部控制评价的范围和频率；1.根据企业所控制的风险的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：（1）经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或降低风险最为重要的控制你，应更经常地进行评价（2）非经常评价：一般不需要像对具体控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：（1）年度评价：指企业根据内部控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制的有效性惊醒的评价；（2）专项评价：指企业在特定时点对特定范围的内部控制的有效性的评价。
（四）内部控制评价的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、范围和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行的有效性4.确认内部控制缺陷5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷（五）内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。
内部控制评价应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体控制目标造成的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。
2.一致性原则。
内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。
关于企业内部控制的自我评价企业内部控制是指为了达到企业经营目标、保障经济效益、促进经营活动的规范进行组织、管理和监督的一系列制度、方法和措施。
一个企业的内部控制体系的良好与否，直接关系到企业的发展和长久存续。
以下是我对企业内部控制的自我评价。
首先，我的企业内部控制制度相对完备。
我对企业内部控制的需求有一个清晰的认识，并在此基础上制定了相应的制度和流程。
这些制度包括财务管理、人力资源管理、采购和销售管理等方面，旨在保障企业各项活动的合法、规范和高效进行。
我不断完善和更新这些制度，以适应不断变化的市场环境和经营需求。
其次，我重视内部控制流程的执行。
一个制度如果只是停留在纸面上，那就没有实际意义。
为此，我要求所有员工对内部控制制度和流程进行培训，并确保他们理解和遵守这些规定。
我还特别设立了内部审计职位，负责企业内部控制的监督和检查工作，及时发现和解决存在的问题，确保内部控制的有效实施。
再次，我注重内部控制的风险识别和管理。
企业经营中存在各种风险，如果不能及时识别和有效管理，将对企业造成巨大的损失。
为此，我在企业内部控制制度中设立了相应的风险管理措施，定期对企业的风险状况进行评估和分析，及时采取相应的风险防范措施，并建立了风险应对预案。
我也鼓励员工对潜在的风险进行报告，并采取相应的措施进行处理。
此外，我注重内部控制的持续改进。
在长期的经营实践中，我不断总结经验教训，发现问题并采取措施进行改进。
我重视员工的反馈和建议，根据实际情况对内部控制制度和流程进行适当的调整和优化。
我也积极学习其他企业的先进经验，与同行进行交流和合作，不断提高自己的内部控制水平。
总的来说，我对企业内部控制的自我评价是相对积极的，同时也意识到在实践中还存在一些不足之处。
例如，我应进一步加强对员工的培训和教育，提高他们对内部控制重要性的认识，并加强对制度执行情况的监督和检查。
我还需加强对供应商和合作伙伴的管理，提高供应链的可靠性和稳定性。
内部控制自我评价报告完整版精品范文一、引言内部控制对于企业的经营管理至关重要，它能够帮助企业规范业务流程，提高工作效率，减少风险，保护企业财产利益。
为了全面评估公司的内部控制体系的有效性和可靠性，本报告将对本公司的内部控制体系进行全面的自我评价，并提出具体改进措施，以确保公司能够有效防范和应对各类风险。
二、内部控制体系评价1.控制环境本公司高层管理人员高度重视内部控制，积极倡导诚信、规范的企业文化，并通过组织培训、制度建设等方式加强员工的内控意识。
然而，仍然存在一些问题，包括职权划分不明确、决策流程不规范等，需要进一步加强。
2.风险评估本公司在风险评估方面做得较好，定期开展风险评估工作，及时发现和评估各类风险，并制定相应的应对措施。
但是，风险评估工作还可以进一步完善，包括风险识别的方法和手段、风险评估的标准等方面的提升。
3.控制活动本公司的控制活动较为完善，制定了一系列的内控制度和程序，覆盖了各个业务环节。
但是，在执行过程中，存在一些问题，包括对制度的理解和执行不到位、操作环节的控制不严格等，需要进一步加强。
4.信息与通信本公司的信息系统并不完善，存在一些技术和管理上的问题，造成了信息的不及时、不准确等情况。
此外，公司内部沟通和协作也存在一些问题，需要进一步改进。
5.监督本公司的监督机制相对薄弱，缺乏有效的监控和审计程序，对于内部控制存在的问题无法及时发现和纠正。
监督和审计部门应该加强自身建设，提高监督和审计的水平。
三、改进措施1.控制环境（1）明确职权划分，建立职责清晰的组织架构，防止权责不明导致的风险。
（2）加强决策流程的规范化管理，确保决策的科学性和合理性。
2.风险评估（1）不断提升风险评估的方法和手段，引入先进的评估工具和技术。
（2）建立完善的风险评估指标和标准，提高评估的准确性和可靠性。
3.控制活动（1）加强对内控制度和程序的宣贯，确保员工理解和执行制度。
（2）加强操作环节的监督和检查，确保控制措施的有效执行。
内部控制的自我评价英文回答：Internal control self-assessment is a critical process for organizations to evaluate the effectiveness of their internal controls and identify areas for improvement. It involves a systematic and objective review of the design, implementation, and operating effectiveness of internal controls.Key steps in internal control self-assessment:1. Establish the scope and objectives: Determine the specific areas of internal control to be assessed, such as financial reporting, operational efficiency, or compliance with regulations.2. Conduct a risk assessment: Identify potential risks that could impact the organization's objectives and determine the likelihood and severity of these risks.3. Evaluate the design of internal controls: Assess whether the existing internal controls are adequately designed to mitigate the identified risks.4. Test the operating effectiveness of internal controls: Perform tests to ensure that the internalcontrols are functioning as intended and are effectively preventing or detecting control failures.5. Identify areas for improvement: Based on the assessment findings, identify any weaknesses or gaps in the internal control system and develop recommendations for improvement.6. Report the results: Communicate the findings and recommendations to management and the board of directors.7. Follow-up and monitoring: Monitor the implementation of the improvement recommendations and assess their effectiveness over time.Benefits of internal control self-assessment:Improved control effectiveness: By identifying and addressing control weaknesses, organizations can enhance the reliability and accuracy of their financial reporting, improve operational efficiency, and ensure compliance with regulations.Reduced risk exposure: Effective internal controls minimize the risk of fraud, errors, and other irregularities, protecting the organization's assets and reputation.Enhanced stakeholder confidence: Internal controlself-assessment demonstrates to stakeholders that the organization is committed to maintaining a robust internal control system and mitigating risks.Improved decision-making: The findings of the self-assessment provide valuable insights into theorganization's internal control environment, enabling management to make informed decisions about risk managementand resource allocation.Compliance with regulatory requirements: Many regulations, such as the Sarbanes-Oxley Act, require organizations to conduct regular internal control self-assessments.中文回答：内部控制自我评估。
公司内部控制的自我评价报告卧龙地产集团股份有限公司为了规范管理，控制经营风险，本公司按照《公司法》、《证券法》、财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法律法规的规定要求，根据自身特点和管理需要，不断完善公司内部控制制度及运行体系，提高公司治理水平和风险防范能力。
董事会就2011年公司内部控制的实施情况进行了自我核查，具体情况报告如下：一、内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。
本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，主要表现在以下几个方面：(一)治理结构、机构设置及权责分配1．组织结构框架股东大会监事会审计委员会董事会战略委员会董事会秘书薪酬与考核委员会总经理室提名委员会上武财审运成人技虞汉营本营术区区务计管力销管行中域域部理理心心总部政总部部2．本公司作为一家上市公司已经按《公司法》、国家及证监会的有关法规和企业章程，建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下坚实的基础。
3．控股股东占用资金的情况。
本公司目前不存在着被控股股东占有资产的情况。
（二）内部审计为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，本公司的有关职能部门组成联合审计小组定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告，对存在的问题、资产存续情况及其它问题加以处理和确认。
本公司已制定《内部审计制度》，并设置审计部，对公司内部控制制度的执行进行监督，定期对内部控制制度的健全有效性进行评估并提出意见。
毕马威内部控制调研报告《毕马威内部控制调研报告》摘要：本报告主要对毕马威（KPMG）公司的内部控制进行了调研分析。
通过对公司的内部控制制度、内部控制环境、控制活动、信息与沟通以及监督评价等方面进行研究，得出了毕马威公司内部控制的优势和不足之处，并提出了相关的建议和改进措施。
一、内部控制制度毕马威公司建立了一套完善的内部控制制度，包括风险评估、风险管理、内部控制政策制定、流程规范等方面的制度规定。
这些制度为公司的运营提供了明确的指导，保障了公司的财务状况的准确性和合规性。
二、内部控制环境毕马威公司的内部控制环境较为良好，主要表现在优秀的管理层团队、明确的责任分工、明确的制度和规范、积极的公司文化等方面。
这些因素为公司的内部控制提供了有力的支持和保障。
三、控制活动毕马威公司的控制活动包括财务控制和运营控制两个方面。
财务控制方面，公司建立了完善的会计制度和财务流程，确保了财务报表的准确性和完整性；运营控制方面，公司积极采用各种手段来规范和监督业务运营，确保业务活动的正常进行。
四、信息与沟通毕马威公司注重信息的积累和传递，通过建立完善的信息系统和沟通渠道，确保信息的及时和准确传达，减少信息的滞后和失真。
同时，公司还加强了与外部合作伙伴的沟通，保持良好的合作关系。
五、监督评价毕马威公司建立了健全的内部监督体系，通过内部审计、内部控制自评、外部审计等方式，对公司的内部控制进行监督和评价，及时发现问题并采取相应的措施加以解决。
综上所述，毕马威公司的内部控制存在一定的优势，但也存在一些不足之处。
为了进一步完善公司的内部控制，提高运营效率和风险控制能力，建议公司在以下方面加以改进：一、加强内部控制制度的完善程度，确保各项规定得以有效执行。
二、进一步提高内部控制的意识和重视程度，强化对内部控制的培训和宣传。
三、加强对内部控制活动的监督和评价，明确责任人和监督机构的职责和权限。
四、加强信息系统的安全性和稳定性，防止信息泄露和篡改。
单位内部控制自我评价以及外部评价整改措施下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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万科企业股份有限公司2008年内部控制自我评价报告声明本公司全体董事、监事及高级管理人员承诺内部控制自我评价报告不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏,并保证所披露信息的真实、准确与完整。
一、综述在董事会、管理层及全体员工的共同努力下,本公司已经建立起一套较完整的内控体系,从公司治理层面到各流程层面均建立了系统的内部控制制度。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施, 经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
董事会下设审计委员会,审计委员会负责督导企业内部控制体系建立健全,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况。
公司审计部直接由审计委员会指导工作,其负责人由董事会任命,保证了其机构设置、人员配备和工作的独立性。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
2008年度,公司以财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》为参考,对公司的内控体系进行了梳理及优化,并组织总部及各控股公司对内控设计及执行情况进行了系统的自我评价。
现具体阐述如下:二、内部环境1.公司治理万科按照《公司法》《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求,建立了规范的公司治理结构,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。
股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。
董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。
董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会,提高董事会运作效率。
董事会11名董事中,有4名独立董事。
独立董事担任各个专业委员会的召集人,涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议,以利于独立董事更好地发挥作用。
监事会对股东大会负责,除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外,还组织了对一线公司的项目巡视,加强对一线公司业务监督。
经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常经营管理工作。
公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立了议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。
公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
2.机构设置公司采用总部、区域、一线的管理模式,兼顾集中与柔性管理,加强对公司运营的管理。
董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
董事会下设立审计委员会,审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司成立审计部,审计部直接向董事会审计委员会汇报工作,保证了审计部机构设置、人员配备和工作的独立性。
公司风险管理部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作,通过编制内控管理模板及组织各业务部门进行自评,推进内控体系的建立健全。
3.人力资源人才是万科的资本,公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策,将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准,切实加强员工培训和继续教育,不断提升员工素质。
《万科人力资源手册》明确了以德为先原则,是否具备良好的职业道德,是万科判断人才的首要标准。
人力资源部制定各岗位的职位说明书,明确了每个岗位的职责和权限。
定期进行专业人员的专业化考试,建立轮岗、交流机制,培养专业人员全面的知识和技能。
每年人力资源部制定相关培训计划,组织具体培训活动。
公司实施以均衡计分卡(BSC为核心的组织绩效管理,从财务、顾客、内部运作和学习成长四个维度出发制定考核方案并据此对总部、区域本部和子公司进行考核。
公司每年组织季度考核、年度考核,考核结果将作为奖金分配、优才甄选与培养、团队优化、薪金福利调整等工作提供依据。
公司还建立了领导力资质模型,每年对高层经理人员进行领导力测评,并加强对高管人员自律的监管,实行利益冲突主动申报制度,并定期检查。
对中层经理人员进行360度反馈,实行中高级管理人员赴任交流制度。
《万科企业股份有限公司首期(2006-2008年限制性股票激励计划》规定公司在制定中高层管理人员的薪酬政策时,注重使用“股权激励”等长期激励措施。
4.企业文化公司自成立以来,确立并一贯坚守职业化底线,包括对人永远尊重、追求开放透明的体制和公平的回报等。
公司致力于建设“阳光照亮的体制”,提出“专业化+规范化+透明度=万科化”、“规范、诚信、进取是万科的经营之道”等核心价值观,并在坚持这些价值观的前提下,按照现代企业制度建立起了一套经营管理规范和流程。
公司高度重视企业文化的宣传和推广,每年组织全公司范围内的“目标与行动”专题活动,由公司管理层进行公司目标和价值观的宣讲并要求所有员工签署受训确认书。
在任用和选拔优秀人才时,一贯坚持“德才兼备、以德为先”的原则,把持续培养专业化、富有激情和创造力的职业经理队伍作为公司创立和发展的一项重要使命。
三、风险评估为促进公司持续、健康、稳定发展,实现经营目标,公司根据设定的控制目标,结合不同发展阶段和业务拓展情况,全面系统持续地收集相关信息,结合实际情况,及时进行风险评估,动态进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。
2008年度,面对国际“金融海啸”及国内经济形势恶化的严峻考验,公司管理层专门成立运营管理委员会深入各个城市进行实地调研及风险评估,组织公司中层管理人员及控股子公司公司相关负责人进行专项分析及研讨,制定《万科集团总部及一线公司资本投资与运营管理办法》,及时调整经营战略,采取了包括积极调整产品结构,用更灵活方式促进销售确保良好的资金状况,保持更为稳健的存货规模,采用更审慎的财务策略等一系列的风险应对策略以确保公司战略目标的实现。
在内控体系建立健全过程中,本公司坚持风险导向原则,在风险评估的基础上梳理重大业务流程及确定重点业务单位,设计关键控制活动,并对其执行情况进行持续评价及跟踪。
四、重点业务活动控制1.销售公司已经制定了包括《关于项目开盘认购的操作指引》、《明源销售系统使用规范》、《房地产应收账款管理办法》等在内的销售管理制度,遵循合约明晰、授权审批和不相容职务相分离的原则,使用销售系统平台对项目定价、认购、折扣、签约、回款等业务进行控制和记录。
实际业务控制中,所有业务操作均需履行公司设定的审批流程,其中重大和关键业务操作必须在得到子公司管理层的审批后方加以实施。
同时制度体系中也设计了复核、检查监督机制,完善对业务操作的管控。
2.成本公司制定了包括《万科集团房地产开发企业成本核算指导》、《万科集团成本管理软件使用管理办法》、《万科集团项目成本风险管理办法》等在内的成本管理制度,使用成本管理软件,对项目运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。
项目确定后,子公司按集团总部统一要求编制项目目标成本(成本计划,经公司管理层和区域成本管理部门审批确认后执行,同时录入集团成本管理系统。
项目开发过程中,已发生成本由专人负责及时录入成本软件,同时成本管理部门定期对待发生成本做出预测,并在必要时进行调整,从而对项目成本形成动态跟踪管理。
子公司财务管理部门负责项目动态成本中的非合同费用录入。
此外,通过定期的成本清查工作,保障子公司动态成本数据准确性,总部与区域通过开展成本检查等工作对子公司成本信息反映的及时性和准确性进行监督。
3.资金公司已经制定了包括《集团资金管理制度》、《万科集团资金业务操作细则》、《万科资金管理中心结算操作规范》等在内的资金管理制度,明确公司资金管理的要求和控制流程,按照公司集中统一管理的原则,通过资金管理平台对资金业务进行管理和控制,从而降低资金使用成本并保证资金安全。
总部设立资金管理中心,对公司和各子公司的融资和结算业务实行统一管理。
子公司银行账户开销户均需得到集团资金管理中心的审批确认;融资业务由资金管理中心统一管理,子公司对外进行融资,须在资金管理中心统一安排下,经审批后进行;付款方面,主要经营付款亦由资金管理中心进行统一结算。
操作过程中,资金管理中心通过定期编制年度资金计划和月度动态滚动资金计划加强资金管理的计划性,并对子公司的资金计划完成情况进行考核。
4.采购公司已制定了包括《工程采购管理办法及实施细则》、《战略合作实施细则》、《供应商管理实施细则》等在内的采购管理制度,规范采购业务操作,推行战略合作、集中采购等采购模式和招投标、竞争性谈判等多种采购方式,兼顾采购的效益、效率和规范性,并使用采购管理平台提升采购的效率和透明度。
通过招投标方式,严格进行经济标和技术标评审,在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商,保证采购成本和质量的合理性;通过集中采购,整合内部需求和外部资源,最大限度发挥采购量的优势以实现规模效益;通过战略合作,在对关键产品/服务供应商进行全面评估的基础上,与评价为最优的供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系,以达到最优采购绩效;公司各子公司均使用采购平台,有效提高了采购效率和透明度。
5.重大投资公司已经制定了包括《万科集团新项目投资工作指引》、《万科集团项目并购工作管理办法》、《万科集团新项目投资额度管理办法》、《万科企业股份有限公司项目投资处置管理制度》等在内的投资管理制度,并使用新项目决策平台对重大投资进行管理。
原则上,公司专注于房地产项目投资,严格控制非房地产类投资项目。
对于房地产类投资项目,则在风险收益分析的基础上,通过严格的分级授权审批程序对重大投资实施全程监控。
公司对投资实行区域本部决策、总部审批制的控制模式,区域子公司的投资项目,除重大战略并购外,其余均由区域本部进行项目初步决策,经总部相关专业部门联合评审后,报由公司管理层组成的投资与决策委员会在董事会授权范围内进行审批;公司重大战略并购投资以及非区域子公司的投资项目,经公司相关专业部门联合评审后,由投资与决策委员会直接在董事会授权范围内进行决策。
项目投资金额超过公司董事会对公司授权的,需在报董事会决议通过后方可实施。
6.对子公司的管理公司构建总部、区域、一线的三级架构体系。
在三级架构体系下,总部对区域本部和子公司的授权和职责划分坚持不相容职责相分离的原则;总部专业部门统一制订制度,对一线公司进行专业指导;并通过内部审计、专业检查、监事巡查等手段,检查、监督公司各层级职责的有效履行。
(1公司已经制定出《万科集团法人事项管理办法》等制度,规范各子公司设立及注销等业务的控制流程。
对于超过公司董事会授权范围的子公司设立、对外转让股权、子公司解散清算等,除履行公司内审批程序外,还需报公司董事会审议通过后方加以实施;对于公司董事会授权公司管理层进行决策的法人事项则在管理层进行决策后,报董事会备案。
(2重大事项报告与审议方面,建立统一规范的报告渠道和方式。
