内部审计工作底稿模板

内部审计工作底稿,模板

篇一：内部审计流程简易模版

内部审计模版目录 审计实施方案 内部审计通知书 内部审计承诺书 内部审计工作底稿 内部审计意见交换书 内部审计报告

审计实施方案（回目录）

****股份有限公司

内部审计实施方案

20xx审字第号 关于对**（公司、部门）**（项目）实施方案

根据20xx年审计工作计划（董事会审计委员会工作安排），审计监察部结合本次审计任务实际情况制定“xx内部审计实施方案”如下：

审计项目：

被审计单位名称：

审计范围：

审计方式：

审计目的：

审计步骤：

审计分工：

****股份有限公司审计监察部（盖章） 年 月 日

福建金森集团有限公司

内部审计通知书

20XX审字第 001 号 关于对福建金森集团本部经营业绩（项目）实施审计的通知

福建金森集团本部:

根据审计部年度审计计划，审计部自20xx年xx月xx日起对你部门20XX年度经营业绩（项目）进行审计，必要时将追溯其他年度或延伸审计其他单位。请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。

特此通知

组长：***

成员：***

福建金森集团有限公司审计部（盖章）

年 月 日

福建金森集团有限公司

内部审计承诺书

20xx审字第号

关于对**（公司、部门）**（项目）审 计 承 诺 书

审计监察部：

为配合贵部实施对本单位的**审计工作，我们谨对所提供的资料作出如下承诺： 1、我公司所提供的资料是完整、真实、准确的。

2、……..

被审计单位负责人（签字）：

被审计单位接待负责人（签字）：

**公司（部门）（公章）

年 月 日

内部审计工作底稿（回目录）

福建金森集团有限公司 内部审计意见交换书

篇二：审计工作底稿

（财务内部审计）基建审计工作底稿

卷内文件目录…………………………………………………………30

第一部分建设工程审核业务管理规定

一、审核人员守则

1． 严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。

2． 努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。

3． 服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。

4． 勤俭办事，爱护公物，节约开支。

5． 遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。

6． 严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。

7． 在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。

8． 着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。

9． 接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公

室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。

10.随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。

二、各级专业人员工作职责的规定

为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。

基本规则

（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。

（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。

成功是失败之母，一切都是努力的结果

页脚内容1

《内部审计》课程

小

组

作

业

（一）

作业名称：内部审计工作底稿案例分析

所在班级：

任课教师：

小组成员

作业时间：

作业成绩：

【案例】

东方公司的内部审计机构——审计室根据2005年度的审计计划安排对其所属的东方装成功是失败之母，一切都是努力的结果

页脚内容2 备厂进行了内部审计。对本审计项目的审计，审计室王处长介绍，内部审计人员从审计计划到审计实施到报告阶段的所有审计工作底稿，在审计项目完成后，进行了及时的归类整理并归档。其中两份审计工作底稿如下所示：

内部审计工作底稿

被审计单位：东方装备厂

审计内容：

根据装备厂提供的资料，该厂2002年至2005年5月的利润及其他指标情况如下：

年份

指标 2002年 2003年 2004年 2005年5月

计划 实际 计划 实际 计划 实际 计划 实际

产品产量（套） 1271 977 695 915 959 880 599 456

工业总产值（万元） 3400 3485 3400 3466 2325 2325 2800 847

销售收入（万元） 3300 2510 3200 2920 2000 209 2700 38

工业增加值（万元） 1748 1738 1700 1978 1200 1300 1344 370

上缴管理费用（万元） 41 41 41 41 41 41 41 28

利润（万元） 0 2 51 53 -500 -496 -192 -746

通过以上各项指标可以看出，该厂以上年度的产品产量、工业总产值、销售收入、工业增加值和利润呈下降趋势，其主要原因如下：

内部审计附件

内部审计工作底稿

索引号：

被审计单位名称

审计事项

会计期间或者截止日期

审计人员 编制日期

审计

结论

或者

审计

查出

问题

摘要

及其

依据

复核意见

复核人员 复核日期

内部审计附件

内部审计证明材料

索引号：

被审计单位名称

证明事项

证明内容:

被审计单位或部门意见:

(签章)

年 月 日 被审计单位有关人员意见:

(签字)

年 月 日

审计组长: 审计人员:

年 月 日