发票的粘贴方法

报销发票的要求及粘贴办法

一、 总要求

1. 发票必须是财政或税务的正规票据（有财政局或税务局监制章）。特殊行业的票据（邮局、铁路）。

2. 发票上必须要有名称（抬头写“北京邢钢焊网科技发展有限责任公司”）、报销事项、单价、数量、金额。

3. 发票上的金额若有大小写的，大小写金额必须相符，且金额不得涂改。

4. 发票上应注明开出日期，要有经办人的签名或盖章。

5. 发票上必须加盖开出单位的财务专用章或营业章。

6. 发票不得涂改、挖补。同一张发票的笔迹应出自同一人之手。

7. 发票的开具项目和发票的种类相符。（服务业发票不能开钢材，国税发票也不能开具餐费）。

二、 发票分类

1、 交通类票据

a) 名航部门的飞机行程单。

b) 铁路部门的火车票，中途补票。

c) 长途汽车公司的发票。

d) 轮渡公司的发票。

e) 出租车发票。

f) 公交车票车票。

g) 机场、火车站打包、存取费票据。

h) 题录航空订票、退票费。

2、 住宿类票据包含各出差所在地的机打、手工、定额发票。

3、 招待类包含餐饮发票、休闲场所发票、旅游费、食品购买发票。

4、 公务用车类包含加油票、停车费、过路过桥费。

5、 通讯类包含移动、电信、联通的运营商开出的当月话费发票。

6、 邮寄包含中国邮政及其他快递公司开具的正规发票。

7、 办公类包含办公用品购买的发票，打字、复印、刻章、证件类发票，宽度使用费发票、购买标书费。

三、 发票要求

1、发票真实性要求；

发票必须是根据会计法律法规规定，会计单据必须真实、合法，不得用虚假发票或不符合要求的单据报销做账。发票金额小于等于500元的，由报销人自己核实发票真伪，并保证报送财务报销为真实、合法的，发票金额高于500元的，由财务负责核实。

2、贴票位置要求；

为了月底装订凭证整齐，故要求差旅费和办公费的报销单贴票位置：左侧不得超过费用目录表最左侧的边框，右侧不出报销单边界。

发票粘贴办法说明

1、粘贴单：用A4纸做为粘贴单。

2、粘贴工具：胶水。请勿使用回形针，订书机，夹子等工具。（财务档案要保存15年，请大家要粘牢）

3. 对于集中较多的发票按照日期、内容进行分类，再按发票大小，金额分别粘贴。

发票的分类：先按发票的类别如：办公用品（含笔、本、文具、文件夹、文件袋、打印纸、墨粉、硒鼓、办公耗材等）、交通费、差旅费、印刷费，通讯费，水电费，物业费等，再按金额大小排序。

4.、大张的发票只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。

5、小票的粘贴原则：宁稀勿密。粘贴的发票应该正面朝上，所有发票必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线（粘贴单左侧2-3公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失；粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可折叠一小部分或先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。

6、为了提高单据的审核效率及审批进度对于出差周期较长且费用较杂的差旅费报销，须要附加差旅费明细表，同一天的票据尽量粘贴在一起，且与明细表相对应；招待费一张面单报销多次费用的须附加明细表并签字确认。

发票粘贴注意事项

1、发票粘贴单分类：

1.1 住宿、补助、其他类系列发票粘贴单

1.2 车船费系列发票粘贴单

1.3 应酬费系列发票粘贴单

1.4 差旅费报销单

2、粘贴方法：

2.1 根据发票的分类分别粘贴到相应的粘贴单上。

2.2 自粘贴单的右下角开始依次粘贴整齐，并将汇总金额、单据张数填写到粘贴单的右上角，不得空缺、涂改。

2.3 一张应酬类粘贴单只能粘贴单次应酬费用的相应单据。

2.4 发票、单据的粘贴次序为：根据单据的先后顺序依次粘贴，出差申请在最上面，下面此次为：出差费用报销单、发票，粘贴发票的粘贴单不要任何签字，另外附加一张粘贴单按照以前的要求签字，如果有收据的，收据粘贴在签字的粘贴单上，未按要求粘贴的，不予报销。

2.5 差旅费报销单是用来汇总本次出差费用总金额的单据，其中各项要素要填写完整、齐全，不得涂改，涂改无效。

2.6支付款项的原始凭证，必须审批人签字及付款的依据，收款单位的收款证明以及签字；

2.7凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

3、粘贴要求

3.1大张的发票放在最下面

3.2发票左侧不能超过粘贴线。

3.3粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，确保票据粘贴后依然平整。

3.4粘贴的发票不能盖住金额，单位等主要信息。

3.5顶的发票金额要与收据金额一致。

3.6收据单独粘贴在粘贴单上，不要和发票混在一起粘贴

3.7出租车票，定额长条车票、公交车票等票据，不能连号。

3.8火车票、长途汽车票等票据，必须要求往来车票。

3.9顶替的发票必须是2011年的，必须分类粘贴、汇总。

3.10不符合税务要求的发票不能抵票，比如服装类的、生活类的等。

3.11抵的发票不能是餐饮费的发票。

3.12将票据分类，同类票据应集中在一起，应该在费用上分出，差费、会议费、业务招待费、车费、订车费等单据进行分类粘贴。

发票报销的基本要求

1.1费用报销是指符合公司规定的费用报销，不符合公司规定的费用不予报销。

1.2所有的发票必须是由国家税务部门出具的正式发票，抬头要开公司的名称（南京高盛信息产业有限公司）并加盖发票专用章；发票必须数字清晰，无水印、无印章明显的假票一律不予报销。

1.3 如遇发票遗失，除长途交通票据外，其他一律不予报销。遗失的长途交通票据，按能询问到的最低票价的80%报销，并出具书面说明材料。

1.4报销必须按规定填写相关的报销单据，字迹清晰，并按要求粘贴原始票据。

1.5报销必须及时，否则财务有权拒绝受理。

a)、个人先支后报的市内交通费、差旅费、手机费、招待费如果超过30天未报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），一律不予报销。

b)、其他费用如果超过30天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），只能报销费用的90%，超过60天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为75天），只能报销费用的80%，超过以上期限只能报销费用的70%。 驻外销售人员费用报销流程

说明：考虑到驻外人员长期不在公司，因此在填报报销单邮寄到公司的同时，需用同时填写EXCEL费用说明表，并e-mail给相关人员进行审核，审核通过后发邮件给沈艳，邮箱地址:shenyan@。

费用报销及发票粘贴要求

一、包干费（手机、市内交通、伙食补助三项补助费用）

1、 两个月报一次，单月报销，过时不予报销。

2、 填写费用报销单，在备注栏用铅笔写上哪两个月的包干。

3、 两个月内有超过4日病事假或其他休假，须按比例扣除相应补助费用。

4、 报销发票限定为：各类交通费（交通卡充值、出租车）、手机充值费、各类车辆费用（加油、停车、维修、路桥等）、办公用品或工程材料购买费。

5、 该报销单无需主管审核，也不用填写Excel费用明细表，直接提交财务审核。

二、招待费（填写两张报销单）