银行客户信用评级指标体系与计分标准表

中国农业发展银行客户信用等级评分标准和计分方法一、评分标准评分标准是实施客户信用评级的参照系，是基本指标和修正指标计分的依据，由行业标准值和标准系数构成。

（一）行业标准值和标准系数行业标准值是对客户信用等级进行客观、公正、科学分析和判断的标尺。

行业标准值主要依据《企业绩效评价标准值》（国资委统计评价局颁布）等有关行业数据出版物，由总行统一采集和颁布。

行业标准值在不同的行业、不同规模（大型、中型、小型）客户中均分为五档，即：优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。

对应五档标准值划分五个水平档次，分别为：优、良、中、低、差。

按照国家统计局《国民经济行业分类（GB／T4754-2002）》，并结合我行实际，将我行客户划分为四个门类、九个大类，如表1所示。

按照国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》，并结合我行实际，将我行客户划分为三个不同规模，如表2所示。

标准系数是行业标准值所对应的水平系数，反映了基本指标和修正指标对应行业标准值所达到的水平档次。

与优、良、中、低、差五档相对应的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2，差以下为0。

表1 行业分类表表2 大中小型企业划分标准表说明：制造业企业的销售额以现行统计制度中的年产品销售收入代替，资产总额以现行统计制度中的资产合计代替，大型和中型企业须同时满足所列两项条件的下限指标，否则下划一档；批发和零售业的销售额以现行报表制度中的年销售额代替。

（二）行业标准值的选用正确选用行业标准值是客观公正评定客户信用等级的前提，行业标准值的选用按以下要求执行：1、一般企业的行业标准值选用程序是：第一，根据企业经营领域对照行业分类，选择被评级企业适用的行业标准值。

首先找到企业所属行业门类，如果能够在该门类中找到企业所属行业大类，则采用该行业大类标准值。

否则，采用该企业所属行业门类标准值。

第二，根据被评级企业的规模，在已确定的行业门类或大类中选择不同规模的行业标准值。

客户信用等级评估方案总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。

信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。

客户信用等级每半年根据客户上半年的经营和财务状况评定一次。

信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。

信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。

评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

评估步骤1.收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件；2.填写《客户基本情况表》；3.根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；4.按客户实际得分评定其信用等级。

评估指标及分值一、品质特性评价28分1.整体印象满分4分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

A．经营5年以上，规模较大，在同业中形象良好4分B．经营3年（含3年）以上，规模较中等，在同业中形象良好2分C．经营未满1年，公司规模较小，在同业中形象较差0分2.行业地位满分4分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定A．在当地销售规模处于第一名4分B．在当地销售规模处于前三位3分C．在当地有一定销售规模，但排名较后2分D．在当地处于起步阶段0分3.负责人品德及企业管理素质满分4分该项指标根据经营者的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

A．主要负责人品德及企业管理素质好4分B．主要负责人品德及企业管理素质一般2分C．主要负责人品德及企业管理素质差0分4.业务关系持续期满分3分A．与本公司的业务关系持续5年以上3分B．与本公司的业务关系持续3-5年2分C．与本公司的业务关系持续1-2个月1分D．与本公司的业务关系期少于6个月0分5.业务关系强度满分4分A．以本公司为主供货商3分B．以本公司为次供货商 1.5分C．偶尔在本公司提货0分6.合作诚意满分4分A．合作态度好，4分B．合作态度一般，2分C．合作态度差，0分6.员工人数满分2分A．人员稳定，从业人数20人以上2分B．从业人数10人以上1分C．从业人数少于10人或人员流动性大0分7.诉讼记录满分4分A．无诉讼记录4分B．有诉讼记录但已全部胜诉3分C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行1分D．有诉讼记录，败诉0分二、信用履约评价43分1.信用履约率满分25分信用履约率=结账期欠款额/信用额*100%得分=（1—实际值）*252.按期履约率满分14分按期履约率=〖1—（每月欠款额—最低信用额）÷最低信用额〗 *100% 满意值为100%得分=实际值*143．呆/坏帐记录满分4分上季无呆/坏帐记录4分上季有呆/坏帐记录0分三、资本状况评价18分1.注册资本满分4分A．注册资本在30万元（含30万元）以上 4分B．注册资本10--30万元 2分C．注册资本在10万元以下0分2.销售我公司产品年营业额满分6分A．年营业额80万元以上6分B．年营业额50万元5分C．年营业额30万元4分D．年营业额20万元3分E．年营业额10万元2分F．年营业额8万元1分G．年营业额低于5万元0分3.营业额增长率满分4分营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额满意值为20%(高于或等于20%均得满分)得分=实际值*4/20%四、盈利能力评价6分1.销售毛利率满分3分销售毛利率=上季销售毛利/上季销售额上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分得分=实际值*3/6%2.销售净利润率满分3分销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分得分=实际值*3/2.5%五、区域经理评价5分1.优秀客户5分2.普通客户3分3.一般客户2分4.较差客户0分六、渠道能力4分1.终端5个以上4分2.终端在3-5个之间2分3.只有一个门店或终端1分信用等级标准1.AAA级。

企业客户信用评级指标及记分标准综合类财务能力最高分良好值平均值偿债能力(27) 资产负债率速动比率现金流动负债比率(%) 利息保障倍数或有负债比获利能力(27) 主营利润率净资产收益率销售收入前三位的业务贡献率销售收入平均增长率营运能力(21) 总资产周转率存货周转率应收账款周转率营业活动收益质量现金自给率合计8 6 5 4 4 9 5 5 8 8 3 3 3 4 44 110 18 3.8 30 23 11 80 14.1 1 9.3 16 100 60 65 73 10 2.5 50 15 6.5 65 8.3 0.6 5.2 7.2 90 40 较差值90 36 3 0.9 70 4 1 50 -7.4 0.3 2.7 2.9 70 15 实际值实际得分8.00 0.00 0.00 0.00 4.00 指标说明负债总额/资产总额(流动资产-存货)/流动负债现金及现金等价物/流动负债(利润总额+财务费用)/财务费用或有负债/净资产0.00 (主营利润+补贴收入)/销售收入0.00 净利润/净资产销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值/(销售0.00 收入前三位的业务(经营利润+补贴收入)的绝对值+(利润总额-销售收入前三位的业务(经营利润+补贴收入))的绝对值) 2.26 0.00 销售成本/总资产0.00 销售成本/存货0.00 销售收入/应收帐款0.00 0.00 0.00定性因素行业环境(8) 销售收入前三最高分位的三个行业得分行业集中度3 各行业占三个行业总销售收入比率实际得分0 垄断和寡头垄断3、垄断竞争2、完全竞争1行业发展周期3行业替代性20 不可替代2、中度可替代1、可替代性强0综合类人员能力(5) 领导层文化结构主要领导人行业从业经验(年)1 21.00 本科以上得1分，专科0.5,专科以下不得分主要领导人指董事长、总经理、财务总监及任何公司实际控制人0.00 。

中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法(2010年版)中国银行股份有限公司国内机构公司客户信用评级管理办法（2010年版）第一章总则第一条为进一步规范中国银行股份有限公司（下称“我行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，完善我行内部评级体系，依据中国银行业监督管理委员会颁布实施的《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》（银监发[2008]67号）以及《中国银行股份有限公司信用风险内部评级政策（试行）》（中银发[2009]267号），并结合我行实际，制定本办法。

第二条客户信用评级属于债务人评级，是我行对授信客户和担保客户资信状况的评价确认。

客户信用评级结果是我行授信业务授权管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、授信定价、授信资产风险分类的重要参考因素。

第三条我行客户信用评级遵循以下原则：（一）统一标准：总行统一制定评级管理办法，由各级机构获得评级专业资格人员进行实施。

同一客户在我行内部只能有一个评级。

2（二）集中认定：除中小企业业务部门管理的中小企业业务新模式下的中小企业客户，其他客户等级认定集中在总行和一级分行。

（三）定期评估：每年根据客户最新年度财务报表及其他经营管理状况进行评级更新。

（四）动态调整：客户状况发生重大变化时，及时进行评级更新。

第四条本办法适用于我行总行及国内机构的非金融机构公司类客户信用评级工作。

第二章基本概念第五条客户信用等级我行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，分为AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、D 十五个信用等级。

D级为违约级别，其余为非违约级别。

各信用等级含义如下：AAA：信用极佳，具有很强的偿债能力，未来一年内几乎无违约可能性。

AA：信用优良，偿债能力强，未来一年内基本无违约可能性。

A：信用良好，偿债能力较强，未来一年内违约可能性小。

3BBB+：信用较好，具有一定的偿债能力，未来一年内违约可能性较小，违约可能性略低于BBB级。

工商银行客户信用等级评定办法客户信用等级是反映客户偿还债务能力和意愿的相对尺度，主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平、发展前景等方面的评定。

客户信用等级分为AAA级、AA级（AA+、AA、AA-）、A级（A+、A、A-）、BBB级（BBB+、BBB、BBB-）、BB级、B级。

1. AAA级客户。

客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况很好。

2. AA级客户。

客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对工商银行的业务发展有价值，信誉状况良好。

3. A+级客户。

客户市场竞争力较强，发展前景良好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况较好。

4. A级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般，偿债能力一般，对工商银行的业务发展有一定价值，信誉状况一般。

5. A-级客户。

客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量清度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。

6. BBB级客户。

客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。

7. BB级客户。

客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。

8. B级客户，客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。

工商银行的客户评价体系，有定量定性两部分组成，其中定量指标占比75%，定性指标占比25%。

定量指标分为四部分：一、偿债能力状况（40）基本指标资产负债率15，流动比率9，总债务/EBIT16（或者全部资本化比率8，已获利息倍数11，速动比率8，经营活动产生的净现金流量/总债务13）二、财务效益状况（32）基本指标净资产收益率17，销售净利率15（或者总资产报酬率9，成本费用率8，经营活动产生的现金流入量/销售收入15）三、资金营运状况（18）基本指标总资产周转率8，流动资产周转率10（或者存货周转率10，应收账款周转率8）四、发展能力状况（10）基本指标销售增长率4，资本积累率6（或者三年利润平均增长率4，总资产增长率6）定性指标分为：一、市场竞争力（28）客户战略实施情况2，市场占有率3，客户规模9，技术装备水平5，产品替代性2，行业壁垒2，议价能力2，融资能力3；二、管理水平（20）管理者素质5，员工素质2，组织制度3，决策机制3，人事管理2，生产（经营）管理2，财务管理2；三、经营状况（21）应收账款质量5，主营业务情况4，产品多元化程度3，存货质量4，客户集中程度2，客户群稳定性3；四、信誉状况（10）贷款质量10，贷款付息情况7，存贷比3五、发展前景（11）政策支持情况2，股东支持情况3，生产企业6（行业发展状况1，主要产品生命周期1，市场预期2，技术更新状况2）或流通企业6（地理环境、购物环境及销售渠道6）综合得分在80分以上为AAA；综合得分在76分以上为AA+；综合得分在72分以上为AA；综合得分在68分以上为AA-；综合得分在64分以上为A+；综合得分在60分以上为A；综合得分在56分以上为A-；综合得分在50分以上为BBB；综合得分在40分以上为BB；综合得分在40分以下为B。

客户信用评级指标体系与计分标准表
以上数据来自企业年月日报表项目负责人签字：
1、附带提供担保的法人及授权人的个人帐户现金流量状况查询及材料
2、年末应收帐款=年初应收帐款+（期末应收帐款—年初应收帐款）*12/N
3、年产品销售收入=期末产品销售收入/N*12
经审企业信用等级为：
复审员签字：，年月日评级说明：
一、信用级别评定标准（分）：
85≤AAA≤100
70≤AA﹤85
58≤A﹤70
50≤BBB﹤58
40≤BB﹤50
B﹤40
二、风险测定标准：
企业综合得分大于72分，为低度风险；企业综合得分为48～72为中度风险；企业综合得分小于48为高度风险。

三、补充措施：
风险越大，越要提高反担保措施强度，原则上A级以下信用企业不预受理。

备注：
1、此信用评分标准，作为公司的中小型企业或个人助业贷款的标准！
2、对于助业贷款（个人经营性贷款）在200万以下可以此表为参考，但考虑在足值抵押物状况下有第一还款来源，且第二还款来源易
变现。

3、此评分标准公司要向内部员工多培训，且学会分析，以加强风险和业务的双重控制。

4、充分使用民间信息调查和网络调查，了解客户的真实信息。

浅析我国商业银行客户信用评级标准体系-中国工商银行为例，不少于1000字随着我国经济发展和金融市场不断完善，商业银行在金融行业中的地位越来越重要。

然而，在商业银行与客户之间建立信任关系也变得十分重要。

本文将以中国工商银行为例，浅析我国商业银行客户信用评级标准体系。

一、评级标准定义客户信用评级，是对银行客户征信记录进行评估，主要是评估客户信用状况的可靠性和安全性。

客户信用评级是银行业务中所使用的一种风险管理工具，可以帮助银行识别潜在的信用风险，并确保银行在与客户交易时能够最大限度地保护自身利益。

二、评级标准体系中国工商银行（以下简称“工商银行”）的客户信用评级标准体系共分为四个等级：1. AAA级客户：指企业资信状况非常良好，综合评价指标在99.5分以上，具有极高还款能力的客户。

2. AA级客户：指企业的综合评价指标在95分以上，具有较高还款能力的客户。

3. A级客户：指企业的综合评价指标在85分以上，具有较强还款能力的客户。

4. B级客户：指企业的综合评价指标在85分以下，存在还款风险的客户。

在这里，我们需要提到一下工商银行客户信用评级的评估指标体系。

具体包括了：1. 经营状况：指企业的生产经营状况，包括公司规模、行业地位、经营范围等因素。

2. 财务状况：指企业的财务情况，包括企业是否具有偿债能力、负债情况、收益情况等。

3. 行业风险：指企业所处行业的市场前景、自身产品竞争力、政策支持情况等因素。

4. 信用记录：指企业与银行之间的历史交往记录，包括企业与银行的信用历史、贷款记录等。

5. 指标评分：指企业的各项评测指标的得分情况，这些指标通常包括了上述三个方面的细节评价。

6. 综合评价：通过对企业各项指标的权重加权平均，最终得出一个综合评价指数，用于确定客户信用等级。

以上六个方面，是工商银行对客户信用评级时候所需要考虑的因素。

三、评级标准意义客户信用评级分为AAA、AA、A、B级别，每个等级对应了不同风险程度的客户。

附件1-1中国银行股份客户信用评级指标体系与评分标准说明一、一般统计模型评级指标体系与评分标准一般统计模型评级指标与评分标准，在模型开发阶段确定。

模型使用的定量指标主要是客户的财务指标，例如：现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。

定性指标全部是客观定性指标。

模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进展调整。

二、打分卡模型评级指标体系与评分标准〔一〕打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系：90－100分，AAA级；85－89分，AA级；80－84分，A级；70－79分，BBB级；65－69分，BB级；60－64分，B级；50－59分，CCC级；45－49分，CC级；40－44分，C级；40分以下，D级。

〔二〕医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业，四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。

〔三〕特殊指标说明1. 医疗机构评级指标体系〔1〕年就诊人数计算标准：每年门诊、急诊治疗人数。

指标参考来源：决算报告文字说明。

〔2〕医疗人员水平计算方法：医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×100%指标参考来源：行政事业单位人员及机构情况表。

〔3〕实际开放病床床位计算标准：医疗机构期末实际开放的病床床位数量。

指标参考来源：决算报告的文字说明。

〔4〕病床使用率计算方法：病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×100%指标参考来源：决算报告文字说明。

〔5〕医疗研究水平和专用医疗设备水平判断依据：医疗专科水平、承当国家医疗科研工程情况、先进医疗设备水平。

〔6〕收入增长比率计算方法：收入增长比率=当年收入总额/前一年收入总额×100%-1指标参考来源：收支表。

〔7〕药品收入比例计算方法：药品收入比例=药品收入/总收入×100%指标参考来源：收入明细表。

2. 教育机构评级指标体系〔1〕在校生人数计算标准：指全日制在校生人数指标参考来源：决算报告的文字说明或?学生学员统计表?。