2018版企业所得税申报表样板

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：□金额单位：人民币元 ( 列至角分 )预缴□ 按照实际利润额预缴□ 按照上一纳税年度应纳税□ 按照税务机关确定的其他方式所得额平均额预缴方法预缴企业□ 一般企业□ 跨地区经营汇总纳税企业□ 跨地区经营汇总纳税企业类型总机构分支机构预缴税款计算行次项目本年累计金额1营业收入2营业成本3利润总额4加：特定业务计算的应纳税所得额5减：不征税收入6减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额7减：固定资产加速折旧（扣除）调减额8减：弥补以前年度亏损9 实际利润额（ 3+4-5-6-7-8 ）按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额10税率 (25%)11应纳所得税额（ 9× 10 ）12减：减免所得税额13减：实际已缴纳所得税额14减：特定业务预缴（征）所得税额15本期应补（退）所得税额（ 11-12-13-14 ） \ 税务机关确定的本期应纳所得税额汇总纳税企业总分机构税款计算16总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）17其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例 __%）总机构18财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例 __%）填报总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部分支19机构分摊比例 __%×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例__%)20分支机分支机构本期分摊比例21构填报分支机构本期分摊应补（退）所得税额附报信息小型微利企业□ 是□ 否科技型中小企业□ 是□ 否高新技术企业□ 是□ 否技术入股递延纳税事项□ 是□ 否期末从业人数谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

企业所得税预缴申报表巨变，掌握几点，轻松搞定根据国家税务总局公告2018年第26号规定，实行按月预缴的居民企业，从2018年6月申报所属期开始和实行按季预缴的居民企业，从第二季度申报所属期开始都要使用新的企业所得预缴申报表了。

新的格式的申报表:查账征收适用的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）来说的，也就是上面这个表。

之前的申报表是2015版本的，格式如下：变化点:本期金额消失了，只留下了本年累计。

2018版本的这个是好事，改版之前，这个本期金额到底是填写本季度数据还是本年累计数据？现在不用问了。

之前这个本期数填写的就是一个季度的数据，比如你7月申报第二季度，就是填写4-6月的数据，而且这个填写是比较麻烦的，每次都要用第二季度的累计数减去第一季度的累计数。

现在取消了，好事！三种预缴方式合并了，表头设置了选项。

现在我们看到的不管什么预缴方式报表格式都是一致的，不同的预缴方式填写不同的行次即可，不像之前，还分开列示，看着有点杂乱，如下图2015版本的2018版本的「简洁多了」这种设置是源于企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时有三种方式按照月度或者季度的实际利润额预缴按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴按照经税务机关认可的其他方法预缴预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更，当然你会发现，这个选项都是定死的，“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人变更需要履行行政许可相关程序新增了企业类型选择，这个之前是没有的新增了附报信息2018版本而之前的版本只有小型微利企业的选择而已。

以上就是主表A200000的几点变化。

下面我们来看看预缴申报表如何来填写。

其实预缴申报表填写很简单，表格也比较清晰。

你首先得有报表，之前很多朋友问二哥如何填写预缴申报表，结果自己报表都没做过，这怎么行？巧妇难为无米之炊，查账征收的企业，报表是必须编制的，有报表，我们比照报表的来填写就是。

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企业所得税年度纳税申报表（A类，2018年适用）及辅助表
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证
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获得政府及
各大企业集团一
是您挖掘职
业潜能的通关秘
《减免所得税优惠明细表》，表格会根据选择和其他相关条件进行自动判断享受金额，以及叠加享受减免税优
惠金额等。

 
二、辅助表共设计了8张，是对《年度纳税申报表》的有益补充。

其中：
1.针对《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）设计6张辅助表，主要用于保险企业、证券行业、
期货行业、金融企业、中小企业融资（信用）担保机构和小额贷款公司各项准备金的明细计算。

2.针对《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）设计1张辅助表，主要用于符合条件的高新技术企业、
科技型中小企业亏损弥补结转年限延长至10年、“先发生亏损先弥补，同时到期亏损先发生的先弥补”原则下
的各年亏损弥补（当然包括一般企业亏损5年内弥补）的自动计算。

3.针对《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108020）设计1张辅助表，主要用于来源于境外企业（五层）
的所得是否符合间接抵免条件及税额的自动计算。

 
由于水平有限，错误在所难免，敬请大家多加测试，有问题请及时反馈，以便进一步修改完善，谢谢！
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本主题由mopyfish 于2019-1-22 01:58 审核通过。