我国商业银行操作风险管理问题研究 毕业论文 定稿

《我国商业银行风险管理——理论与实证研究》篇一一、引言随着我国金融市场的持续发展和经济全球化的深入推进，商业银行所面临的风险也日益复杂和多样化。

因此，对于我国商业银行而言，风险管理的重要性不言而喻。

本文旨在探讨我国商业银行风险管理的理论框架，并结合实证研究，分析当前商业银行风险管理的现状及存在的问题，提出相应的改进措施。

二、商业银行风险管理理论框架1. 风险管理的定义与目标商业银行风险管理是指通过识别、评估、监控和控制风险，以实现银行资产、负债和权益的安全与稳健的过程。

其目标是通过科学的风险管理，保障银行的稳健运营和持续发展。

2. 风险管理的主要内容商业银行风险管理主要包括信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理三个方面。

其中，信用风险管理主要关注贷款业务、贸易融资等信贷业务的信用风险；市场风险管理则主要关注因利率、汇率等市场因素引起的风险；操作风险管理则关注由于系统故障、人员操作失误等因素引起的风险。

三、实证研究1. 研究方法与数据来源本文采用实证研究方法，通过收集我国商业银行的公开数据和内部数据，运用统计分析和模型分析等方法，对商业银行的风险管理进行深入研究。

数据来源包括银行年报、监管部门发布的数据等。

2. 实证研究结果（1）当前我国商业银行在风险管理方面取得了一定的成绩，如建立了较为完善的风险管理体系，加强了风险管理的信息化等。

（2）然而，仍然存在一些问题，如部分银行对风险管理的重视程度不够，风险管理体系的完善程度有待提高；部分银行在风险管理过程中存在信息不对称、沟通不畅等问题。

（3）针对不同类型的风险，如信用风险、市场风险和操作风险，各银行应采取不同的风险管理策略和方法。

例如，对于信用风险，银行应加强客户信用评估和贷款审批流程；对于市场风险，银行应建立完善的市场风险监测和预警机制；对于操作风险，银行应加强员工培训，提高操作规范性和系统安全性。

四、改进措施与建议1. 增强风险管理意识各商业银行应提高对风险管理的重视程度，树立全员风险管理意识，将风险管理融入银行的日常运营中。

会计论文：我国商业银行会计操作风险研究--以A商业银行为例本文是一篇会计论文，本文主题是剖析商业银行会计运营操作风险，选取了A 银行作为研究对象，结合A 银行本身的实际情况，运用文献法及案例分析法来具体问题具体分析分析。

首先阐明了商业银行会计操作风险的理论基础及相关概念，综述了国内外在这方面已有的研究结果；然后介绍了本文的理论基础，行为金融理论、全面风险管理理论，其中以全面风险管理理论最为重要，是本文理论的核心所在。

1 绪论1.1 研究背景与研究意义1.1.1 研究背景我国开放程度逐步加深后，金融机构面临的竞争水平也随之增加，银行业处于复杂的竞争环境中。

日常操作，无论是业务创新、技术发展、战略思想等均面临极大的挑战。

会计业务是商业银行基本业务，日常的业务运行均以该业务为基础，换言之会计业务在银行业务体系中占据关键地位，是银行日常发展的核心业务。

如果工作人员出现不正规操作，会直接诱发会计操作风险，换言之会计业务如果直接引发出银行操作风险，其是最根本的诱导因素。

当下，国内商业银行未进行合理合规的会计操作，管理机制不健全，时常出现操作风险事件，表 1.1 是2010 年至2018 年来出现的部分事件。

分析表中典型事件可看出，国内银行出现的操作风险事件，根源大多是没有形成妥善的内控体系、管理上出现问题，换言之操作风险的整体把控及管理不达标，另一方面，商业银行暴露出的操作风险事件，主要归因于会计操作及管理问题。

近几年，操作风险事件数量节节攀升，也反映出银行在风险管理上有很大缺陷。

会计操作风险是会计风险的主要诱发因素，国内银行未对会计操作风险形成合理认识，做出合理举措，同时，相关研究及管理方案不够完善。

众多因素使得商业银行操作风险事件频发。

考虑到这一情况，对国内商业银行操作风险予以探究及剖析具有极高的现实意义，也有助于加深会计业务操作风险的研究深度。

.............................1.2 国内外研究现状1.2.1 国内研究现状在国内，肖灰(2015)从广义和狭义两方面对操作风险进行了界定。

商业银行操作风险论文随着银行规模的不断扩大，如何有效治理操作风险、减少损失成为金融界最为关注的问题。

因此，巴塞尔监管委员会（BselCommittee）在20XX年正式公布的《新资本协议》中把操作风险纳入治理框架内，对国际银行业操作风险的度量和治理提出了新的要求。

从我国来看，近几年由操作风险引起的大案要案频频发生，给我国造成了严峻的经济损失，既影响了银行的社会形象，也影响了正常的社会秩序。

因此，如何正确认识操作风险，借鉴国际先进治理经验，吸取治理失败的教训，建立科学有效的操作风险治理体系，提高操作风险治理水平成为我国银行亟待解决的问题。

一、操作风险的内涵操作风险，通常有狭义和广义之分。

狭义的操作风险是仅将存在于商业银行“运营”部门的操作风险定义为操作风险，并将其界定为由于操纵、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。

这些风险是商业银行可以操纵的风险，但不包括外部事件，如监管者或自然灾害的影响。

广义的操作风险是将操作风险定义为除市场风险与信用风险之外的一切金融风险。

这个内涵很广泛，它的优势在于涵盖了所有市场和信用风险以外的剩余风险，但该定义使商业银行对操作风险的治理和计量非常困难。

银行业普遍认同巴塞尔委员会对操作风险的定义。

根据20XX年公布的《巴塞尔新资本协议》征询意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统，或外部事件导致损失的风险。

巴塞尔委员会关于操作风险的定义突出强调了银行内部人员操作和业务系统因素所导致的操作风险。

这一概念侧重于操作风险形成的原因，基本上涵盖了商业银行的所有业务线，是比较有用的。

二、我国商业银行操作风险的现状20世纪90年代以后，操作风险问题越来越突出，特别是近两年有加速曝露的趋势。

如20XX年发生的ZG银行黑龙江河松街支行10亿元诈骗案、ZG银行分行的6.45亿元按揭贷款骗贷案；20XX年，深圳进展银行违法放贷总额15亿元、ZG银行广东分行开平支行前行长4.82亿美元资金挪用案等等。

论文商业银行操作风险管理摘要：长期以来，商业银行的风险管理主要局限于信用风险和市场风险，随着银行业务品种的快速增加，业务流程的日趋复杂，以及对电脑设施和技术手段越来越多的依赖，大量损失发生在操作风险方面，人们在逐渐认识并越来越多的关注操作风险的管理。

一个完整的操作风险流程包括风险识别、度量、监测和控制，在上一文中，着重介绍了商业银行操作风险的概念、风险识别与风险度量，那么在本文中，就商业银行操作风险的发生的原因、操作风险的监测和控制，以及操作风险管理措施等方面展开讨论，详细论述商业银行操作风险的管理。

关键字：商业银行；操作风险；监测和控制引言操作风险管理是现代商业银行风险管理的重要内容。

在全球经济一体化，银行竞争国际化、白热化的时代背景下，风险管理正日益成为商业银行增强竞争力的核心手段。

商业银行操作风险管理，成为近年来银行风险管理领域中的一个前沿和热点问题，国际银行界在理论和实践中对操作风险管理进行了较深入的研究。

本文重点研究商业银行操作风险管理流程中的操作风险监测和控制，丰富和补充商业银行操作风险管理理论和方法，解决商业银行操作风险管理过程中存在的问题，增强银行的核心竞争力。

一、商业银行操作风险发生的原因新巴塞尔协议给操作风险下的定义是：操作风险是指由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统，或者由于外部事件所引起损失的风险。

巴塞尔监管委员会从8个业务类别（公司金融、销售和推销、零售银行业务、商业银行业务、结算和支付、代理和保管、资产管理、零售经纪）把操作风险损失划分为7种类型：a.内部欺诈，即内部人员骗取、盗用财产或违反监管规章、法律和银行制度的行为；b.外部欺诈，即外部人员故意骗取、盗用财产或逃避法律责任的行为；c.雇员活动和工作场所安全，即违反就业、健康或安全方面的法律或协议所引起的赔偿要求；d.客户、产品和业务活动，即因疏忽未对特定客户履行份内义务，或者产品性质、设计缺陷导致的损失；e.实物资产的损坏，即由于自然灾害或其他事件导致实物的损坏或丢失；f.业务中断和系统错误，即业务中断或系统失败造成的损失；g.行政、交付和过程管理，即交易失败、过程管理出错及与合作伙伴合作失败。

银行管理论文浅议商业银行柜面业务操作风险及规避对策商业银行的柜面业务是商业银行在前台直接面向个人客户或企事业单位提供的产品和服务，不仅是商业银行向客户提供各类金融产品的基础性平台，也是银行实现稳健经营，确保资产安全的一项基础性工作。

但在实际操作中个别基层机构忽视风险，违规现象时有发生，这已成为诱发各类案件的直接原因。

因此，归纳柜面业务操作风险的表现形式和分析风险成因，为进一步规范柜面业务操作，提高商业银行营业网点柜面业务风险防范能力有重要意义。

一、柜面业务操作风险的表现形式1.岗位制约不到位（1）不相容岗位混岗操作。

主要表现为柜面操作的记账岗、复核岗与授权管理岗未进行有效分离；会计业务经办与银企对账、事后稽核、上门收（送）款、会计档案保管等未分人执行；电子印鉴库建模录入、复核人员与系统密钥管理人员串岗；预警信息处理、核查与交易事项经办一手清等。

（2）重要岗位未进行定期轮换。

主要表现为现金柜员、审核及开立账户工作人员、印鉴卡保管员、上门收送款员、同城票据交换业务员等重要岗位的人员长期未进行岗位轮换；业务主管人员、网点负责人在同一网点任职时间过长，未有效执行岗位轮岗制度等。

2.流程控制不严密（1）随意减少必要的操作流程。

在开立、变更或撤销银行账户时未对客户身份进行有效识别；对公办理付款业务时未核对客户印鉴；大额支付未进行双热线核实；柜员间交接未当面清点核对现金；钞箱交接时，未核对车牌号和解款人员身份等。

（2）业务授权逆程序。

一些需上级行审批授权的业务，前台操作员先办理业务再执行审批手续，或个别授权人员先进行业务授权再进行业务审核，或未审核客户身份证件、未核对业务凭证等就直接进行授权操作。

（3）业务操作逆程序。

办理现金存入时，先记账后收款；现金支取时，先付款后记账；客户间转账时，先存后取；柜员间现金调拨时，先完成系统操作，再核对调拨现金等。

3.操作人员工作疏忽（1）重要事项登记不全。

部分柜面人员未对印章及重要物品的领用、保管和交接连续登记；出售支付结算凭证、电子银行安全产品等无客户签收记录；非本所人员进入营业场所也未按规定详细登记等。

《我国商业银行风险控制研究》篇一一、引言随着经济全球化和金融市场的日益复杂化，商业银行的风险控制问题逐渐成为金融领域关注的焦点。

我国商业银行在经营过程中面临着诸多风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

如何有效进行风险控制，保障银行资产安全，是当前我国商业银行面临的重要课题。

本文将就我国商业银行风险控制的现状、问题及应对策略进行深入探讨。

二、我国商业银行风险控制的现状近年来，我国商业银行在风险控制方面取得了一定的成果。

一方面，银行加强了内部管理，完善了风险控制体系，提高了风险防范能力。

另一方面，监管部门也加大了对银行的监管力度，推动了银行风险控制水平的提高。

然而，由于市场环境的变化和金融创新的不断推进，商业银行在风险控制方面仍面临诸多挑战。

三、我国商业银行风险控制存在的问题1. 风险意识薄弱：部分银行员工对风险的认识不足，缺乏风险意识，导致风险控制措施执行不到位。

2. 风险管理体系不完善：部分银行的风险管理体系建设滞后，缺乏科学的风险评估和预警机制。

3. 内部控制失效：部分银行的内部控制制度执行不力，导致操作风险频发。

4. 监管不到位：监管部门对银行的监管力度不够，存在监管空白和漏洞。

四、我国商业银行风险控制的应对策略1. 加强风险文化建设：提高银行员工的风险意识，培养全员参与风险控制的氛围。

2. 完善风险管理体系：建立科学的风险评估和预警机制，提高风险控制的准确性和时效性。

3. 强化内部控制：完善内部控制制度，加强制度执行力度，降低操作风险。

4. 加强监管合作：监管部门应加强与银行的合作，共同推动风险控制水平的提高。

五、实例分析以某商业银行为例，该行在风险控制方面采取了以下措施：一是加强风险文化建设，通过培训、宣传等方式提高员工的风险意识；二是完善风险管理体系，建立了一套科学的风险评估和预警机制；三是强化内部控制，加强制度执行力度，降低操作风险；四是与监管部门加强合作，共同推动风险控制水平的提高。

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策内容摘要：论文关键词：商业银行风险管理问题对策论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。

随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。

国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。

随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。

在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。

一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题(一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。

同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。

一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。

此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。

(二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。

其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。

风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。

(三)由于挤兑导致的流动性风险银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。

银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。

目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。

现代国企研究 2017. 4（下）114近几年来，随着现代银行业的发展和提升，我国金融行业也得到了很大的发展，但是在银行业改革的过程中也面临着各种各样的危险，长时间以来，大多人都将注意力放在信用风险和市场风险的控制上，忽略了对于操作风险的控制。

就目前我国四大商业银行的发展状况来看，我国四大商业银行都存在不同程度的操作风险管理问题，倘若这些问题不能够被及时有效地改善以及解决，将严重影响商业银行的发展。

由此可见，探讨商业银行操作风险控制的重要作用以及意义。

一、商业银行操作风险管理存在的问题（一）管理理念淡薄目前，随着现代商业银行行业的发展，银行与银行之间的竞争压力也越来越大，银行的领导层为了保证银行在如此白热化的竞争中经得一席之地，都会狠抓业务、开拓业务和发展业务，进而实现银行的工作业绩的提升。

然而在狠抓业务的过程中，却忽略了对于操作风险的防范和防控，进而使得银行的操作风险比较严重，降低了银行的经济效益，抑制了银行的可持续性发展。

（二）控制体系漏洞较多除了管理理念的淡薄之外，针对于商业银行操作风险的控制和管理拥有的第二个问题就是控制体系的漏洞比较多，由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，我国商业银行在发展的过程中针对于事前风险的控制工作都开展较为薄弱，大部分的银行管理人员和操作人员都将风险控制的重心放在事后管理上，针对于事前的管理缺乏相应的操作风险评估衡量体系的建设，进而导致风险无法得到准确的量化。

（三）人员流动性大近几年来，随着银行行业的发展，行业之间竞争的加剧，对于人才的需求量也不断提升，因此，各商业银行内部的人员的流动性也加大了很多。

就目前我国商业银行的管理体制来看，针对于人才的培养，还没有一套真正的科学的合理的培训模式，大部分的商业银行都是采用老员工带新员工的方式，虽然老员工会将一些技术性的内容交给新员工，但是针对于公司的规章制度的传播则是比较少，进而导致新员工在工作的过程中存在不规范的现象，从而引发操作风险的产生。

商业银行操作风险管理问题研究操作风险是商业银行全面风险管理体系的重要组成部分，是商业银行资本计量、商业银行资本充足率监管要求和内部资本充足评估的重要内容，但是操作风险被认识和管理只有近二十几年的时间，部分人员对操作风险的认识仍是网点柜面业务操作性的风险。

近年来，各商业银行愈来愈重视对操作风险的管理，但如何更好地对操作风险进行管理，和内部控制管理一样，始终是商业银行需要探讨和研究的课题。

一、商业银行操作风险概述（一）商业银行操作风险的定义根据《商业银行资本管理办法（试行）》定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

在人们所熟知的案例中，违反监管法规所遭受的监管处罚、原本能够通过抵押物追偿但由于工作失职、失误导致抵押物毁损无法追偿、内部案件造成客户资金损失的赔偿、由于员工工作失误所造成实物资产的直接毁坏、内外部欺诈导致的账面资产减值损失等均属于操作风险损失的范畴。

（二）商业银行操作风险事件的分类根据发生频率和影响程度，商业银行操作风险事件分为“大白兔”低频低损的风险事件、“金丝猴”高频低损的风险事件、“黑天鹅”低频高损、不可预测的风险事件和“灰犀牛”高频高损潜在的风险事件。

对于处在“大白兔”区域的风险点事件，采取正常风险控制措施和配置风险控制资源即可；对于处在“金丝猴”区域的风险点事件，一般对该区域内相关风险控制采取有效的监控和确认，可通过设置能够量化的操作风险关键指标进行持续监测风险和控制的变化情况，以降低此类事件的发生；对于处在“黑天鹅”区域的风险点事件，一般会采取外包、保险的方式，用固定的小成本对冲低频高损的风险，需要重点考虑风险的累计影响，并在此基础上确认控制措施的有效性；对于处在“灰犀牛”区域的风险点事件，会尽量规避、回避，一般不会允许长期存在，需要通过大量改进和实施控制措施来降低风险，并制定行动计划、增加风险控制资源配置，为目标实现提供合理保证。

我国商业银行风险管理问题及对策研究以中国农业银行为例一、本文概述随着全球金融市场的不断发展和我国金融改革的深入推进，商业银行在我国经济体系中的地位日益重要。

作为金融体系的核心组成部分，商业银行的风险管理问题直接关系到银行自身的稳健运营，更对我国的金融稳定和经济安全产生深远影响。

本文旨在探讨我国商业银行在风险管理方面所面临的问题，并以中国农业银行为例，深入分析其风险管理的现状、挑战以及可能的对策。

本文将首先概述商业银行风险管理的基本概念，包括风险的定义、分类以及商业银行风险管理的核心目标。

随后，通过文献综述和案例分析，梳理国内外商业银行风险管理的理论发展和实践经验。

在此基础上，结合中国农业银行的具体情况，分析其在风险管理方面存在的问题，如风险识别不足、风险评估方法落后、风险控制机制不完善等。

本文还将深入探讨导致这些问题的原因，如内部管理制度不健全、风险管理人才短缺、外部监管环境不完善等。

针对这些问题和原因，本文将提出一系列对策和建议，包括加强风险管理体系建设、提升风险管理技术水平、完善内部控制机制、加强人才培养和引进、优化外部监管环境等。

通过对中国农业银行风险管理问题的深入剖析和对策研究，本文旨在为其他商业银行的风险管理工作提供借鉴和参考，同时为推动我国商业银行风险管理的创新和发展提供理论支持和政策建议。

二、中国农业银行风险管理现状分析中国农业银行作为我国四大国有商业银行之一，其风险管理状况在一定程度上反映了我国商业银行风险管理的整体水平。

然而，与国际先进银行相比，中国农业银行在风险管理方面仍存在一些问题和挑战。

中国农业银行在风险识别方面仍有待加强。

随着金融市场的不断发展和创新，新型风险不断出现，如网络金融风险、操作风险等。

然而，中国农业银行在风险识别方面还存在一定的滞后性，未能及时识别和评估这些新型风险，导致风险管理的有效性受到一定影响。

中国农业银行在风险量化和管理技术方面还有待提升。

风险量化是风险管理的基础，但目前我国商业银行在风险量化方面还存在一定的不足。