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浅析我国商业银行负债规模及结构作者：李超芸来源：《中国经贸》2015年第08期【摘要】商业银行的主要资金来源是负债。
我国商业银行的负债构成主要有存款、存放同业、对中央银行负债和发行债券这四个部分。
商业银行的负债规模及结构是否合理，对银行利润和效率的提高至关重要，因此，本文重点分析商业银行的负债规模及负债结构，并对负债结构的优化提出合理的建议。
【关键词】商业银行；负债规模；负债结构一、我国商业银行负债规模现状根据中央银行公布的数据，发现大型商业银行的负债规模最大，在2009年到2013年期间，负债总额由1457890亿元增加至1964947亿元，其次是股份制商业银行，其负债总额从2009年的416156.7亿元增加至2013年的837338亿元；最后是城市商业银行，其负债总额从2009年的190825.7亿元增加至2013年的464169亿元。
负债规模较大差异的这种现象主要是由于各商业银行的经济地位所决定。
大型商业银行尤其是国有银行在银行业中占主导地位，且其背后有国家作为后盾，具有良好的信誉和吸收存款的优势，因此负债规模总额是最大的。
并且，各类商业银行的负债总额占全部金融机构负债总额的比例变化较大，其大致显示出大型商业银行的负债比例占全部金融机构负债总额的比例逐渐下降，从2009年的51.98%下降至2014年的42.61%，而股份制商业银行和城市商业银行的比例逐渐上升，分别从14.68%上升到18.16%和从6.80%上升到10.06%。
这一比例变化与我国的近来的金融改革密切相关。
而未来，随着存款保险制度的建立和不断完善，这一比例还会变化。
二、我国商业银行负债结构现状在我国各商业银行中，负债结构大致呈现出如下形式：吸收存款是银行负债的主要构成部分，同业拆借处于银行负债总额的第二位置，其次是拆入资金，最后是银行发放的各种债券。
并且商业银行的负债结构处于不断优化的过程中。
从量上来看，同业拆借的规模有着较快的增长速度，中国银行近年来同业拆借的平均增速保持在16.87%左右，而吸收存款则保持着较为稳定的速度，中国银行的年均增速约为7.63%；同时，债券作为一种较为灵活的筹资手段，具有其独特的筹资优势，保持着较快的增长速度，中国银行的年均增速约为28.89%。
我国商业银行资产负债管理现状分析论文摘要：我国商业银行资产负债管理现状分析-论文网论文关键词：我国,商业银行,资产负债,管理,现状一、引言随着世界经济、金融全球化的进程的加快，商业银行正发生着深刻的变化，规模的扩张、业务领域的扩宽，服务功能的扩大，同业竞争的加剧，尤其是网上银行的兴起、金融创新的不断深化，这些变化对于当今的商业银行的经营管理方式的改革有着前所未有的冲击。
资产负债管理是现代商业银行经营管理的基础和核心，其效率的高低影响着商业银行的竞争实力。
我国商业银行资产负债管理起步比较晚，虽然近年来其水平在不断提高，但与西方国家商业银行成熟的资产负债管理方法相比仍存在巨大的差异，体现在银行资产和负债结构比较单一，经营管理体制落后，资产负债管理手段落后、利率变动风险大等问题。
因此，进一步改善我国商业银行资产负债管理水平，对于提高我国商业银行经营水平，提高竞争力，规避风险有着重要意义。
对此，本文从我国商业银行资产负债管理的相关理论入手，通过整理四大商业银行指标数据分析当前我国商业银行资产负债管理的现状、存在的问题，并据此提出进一步完善资产负债管理的建议。
二、资产负债管理理论(一)资产管理理论该理论产生于商业银行建立初期，完善和成熟于20世纪40年代，该理论强调将经营管理重点放在资产业务上，主要通过对资产规模、结构和层次的管理来实现资产的优化组合满足利润最大化的目标，随着银行业的竞争和经经营业务的发展，该理论演进了三个阶段：商业性贷款理论-转移理论-预期收入理论。
(二)负债管理理论该理论认为银行为保持资金的流动性不必要保留大量的高流动性资产，可以通过发展主动型负债方式，扩大从借贷市场上借款的渠道和途径，满足多样化的资产需求，同时也加大了商业银行经营风险。
(三)多元化管理理论该理论认为资产管理理论过于注重流动性和安全性，忽视了赢利性;而负债管理理论解决了赢利性，但是增加了银行的经营风险。
因此，该理论认为需要通过资产结构与负债结构的共同管理，才能达到商业银行安全性、盈利性、流动性协调发展。
我国四大国有商业银行的资产结构与盈利性-最新年精选文档我国四大国有商业银行的资产结构与盈利性商业银行作为金融企业，一方面靠各项存款负债带来资金，另一方又将这些资金转换成贷款、投资、存放中央银行等资产提供利息收入及非利息收入来实现盈利性。
针对银行机构功能和组织的特殊性，其资产负债率非常高，自有资本金则很低，并且负债来源单一，居民及企事业存款占了相当大的比重。
相对而言，在可以为银行创收的资产方面越来越受到人们重视，良好的、多元化的资产不仅可以给银行带来可观的利润，而且可以有效降低金融市场风险。
其中各项资产所占总资产的份额，即资产结构，也是银行制定长期经营战略所需要考虑的一项重要指标。
一、结构理论银行内部的资产结构是否会影响其最终的盈利状况，这一问题的引出在实质上是来源于结构功能的设想，有三种理论观点认为结构的变化是会影响最终产出的。
（一）金融结构与经济增长的观点戈德史密斯在其著作中认为“金融发展就是金融结构的变迁”，①金融结构是金融机构与金融资产之合，包括各种现存金融工具（分为债券证券和股权证券）与金融机构（分为负债为货币的金融机构和负债不为货币的金融机构）的相对规模、经营特征和经营方式，金融中介机构中各种分支机构的集中程度等等。
他认为金融结构对经济增长具有巨大的作用，金融结构的改善改进了经济的运行，从而便利了资本的转移。
戈德史密斯从8个方面对一国的金融结构进行数量化，并考察了35个国家近200年的金融数据，得出了12条基本规律，并认为世界各国的金融发展都是通过金融结构从简单向复杂、由低级向高级方向的变化来实现的，且都沿着一条共同道路在前进。
（二）现代资产组合理论托宾最早提出资产组合理论，认为多种资产组合在一起可以降低风险，而后马克维兹经过论证提出投资组合理论，将两种风险不同的证券组合之后能够降低整体风险，同时达到期望收益，而通过各项资产的合理搭配，可以更加有效地降低风险水平。
之后夏普得出资本资产定价原理，找到了一条符合自身风险与收益特征相匹配的直线，并指出市场风险可以得到市场补偿。
丨t 国商ik 银行资产负债结构搭配存在的问题及建议■张淑彩/文$摘要随着我国金融业改革的不断深化，商业银 行面临着巨大的冲击与挑战。
为保证商业银 行的盈利性、安全性、流动性，资产负债结 构的适配在经营管理中占有重要地位。
鉴于 此，本文在分析我国商业银行资产负债结构 搭配的现状基础上，提出实现商业银行经营 目标与银行经营三原则协调平衡、优化商业 银行资产负债结构搭配和风险评估的思路。
》关键词商业银行；经营管理；资产负债结构当前我国商业银行资产负债结构搭 配存在的主要问题一般而言，我国商业银行的资产负 债结构搭配包括中长期资产负债结构搭 配和短期资产负债结构搭配。
其中，中 长期资产负债结构搭配有“以负债定资 产”和“以资产定负债”两种方式，短 期资产负债结构搭配有金融市场部门主 导型、资产负债部门主导型等方式。
与国际上一些先进银行相比，我国 商业银行资产负债结构搭配在结构、品 种、工具、创新能力等方面仍存在很多 不足，主要表现在：(一）内容范围狭窄，结构不合理我国商业银行资产负债结构搭配内 容和结构均存在一定局限性，主要表现 为结构的单一性。
伴随着我国经济的持 续增长，我国商业银行资产负债规模均 得到了较快发展。
但是在结构方面，我 同商业银行资产结构中贷款仍是我国商 业银行资产的最重要的来源；从负债结 构来看，我国商业银行大部分负债来源 于存款，资产负债结构单一，还处在逐 渐的调整和优化过程中。
(二） 风险管控工具缺乏，呈现不 稳定性由于国内金融市场发展的限制，一些金融工具如利率期权、利率互换等产 品，目前还没有得到广泛运用，影响了 商业银行风险资产负债结构搭配管理能 力的提高。
在数量和品种上缺少可交易 金融产品的支撑，限制了商业银行资产 负债结构的多元化。
(三） 资产的期限结构与商业银行长期经营目标相悖目前，很多商业银行信贷资产规模 的扩张在一定程度上还是依赖于某些特 大客户的中短期贷款，这造成了极大的资源浪费，不利于机构长远稳定发展。
我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析1.简介1.1 背景介绍：我国商业银行在金融系统中扮演着重要角色，负债结构的分析对于了解银行运营和风险管理具有重要意义。
1.2 目的和意义：本文旨在通过分析我国商业银行的负债结构，深入了解其融资来源、资金结构、融资成本等方面的情况，为银行业务经营和监管提供参考依据。
2.负债结构的构成2.1 存款：商业银行的主要负债来源之一，分为活期存款、定期存款、储蓄存款等不同类型。
2.2 债券融资：商业银行通过发行债券等形式向市场融资，为其增加长期资金。
2.3 同业拆借：商业银行通过同业机构之间的拆借，获取短期资金。
2.4 其他融资渠道：商业银行还可以通过其他方式如资产证券化、贷款债券化等方式获取融资。
3.资金结构分析3.1 资产负债表：通过对商业银行资产负债表进行分析，可以了解其资产负债的比例和结构。
3.2 资本充足率：商业银行的资本充足率是评估其风险承受能力的指标，可以通过分析资本充足率的变化情况了解银行的风险水平。
4.融资成本分析4.1 存款利率：商业银行的存款利率受市场利率和竞争压力的影响，通过分析存款利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
4.2 债券利率：商业银行发行债券的利率反映了市场的风险偏好和对银行信用的评估，通过分析债券利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
4.3 拆借利率：商业银行进行同业拆借需要支付利息，通过分析拆借利率的变化可以了解到商业银行的融资成本情况。
5.建议和展望5.1 根据负债结构分析结果，对商业银行的融资渠道和资金结构进行优化。
5.2 加强风险管理和监管，保障商业银行的负债结构的稳定和安全性。
5.3 继续关注市场利率和竞争环境，在制定融资策略时要充分考虑成本和风险。
附件：本文档涉及的附件包括商业银行的资产负债表、利率数据、债券发行情况等相关数据。
法律名词及注释：1.存款：指银行从客户处接收的、存放在银行内的资金。
浅析我国商业银行负债结构现状摘要：利率市场化的趋势下，我国商业银行的业务逐渐多元化，负债来源也应该逐渐地从单一的存款向更多的不同种类主动负债变化。
负债结构的优化已经成为当下应该严峻对待的问题。
本文选取我国已上市银行中的 8家商业银行的负债数据对其负债结构进行比较分析，最后，针对现状分析，为我国上市商业银行负债结构的合理发展提出建议关键词：商业银行；负债结构资产和负债是银行的左膀右臂，关系着银行的命运，自我国商业银行上市以来，商业银行的资产负债结构都再朝向多元化的方向迈进，特别是资产结构的多元化发展远远超过了负债结构的改进，明显造成资产负债结构的不对称发展。
因此，我国商业银行有必要改变自己的负债结构。
一、我国商业银行负债结构现存的问题（1）存款仍然是商业银行的主要资本来源，这样证明了我国商业银行的负债结构未由被动负债转换为主动负债。
在这种局面下，商业银行之间的竞争可以说就是存款的竞争，只要争取到存款，就可以维持运营，因此各大银行就把存款的数量看成是竞争的优势。
（2）资金来源渠道单一。
存款的依赖度高和资金来源单一本质上互为因果的关系，正是商业银行的资金的来源渠道单一约束了商业银行的负债结构的多元化，商业银行的抗风险能力下降，一旦存款发生流失，商业银行可能面临更大的流动性风险。
同时，商业银行也无法根据资产结构的调整和客户资金的改变而主动调整负债结构。
（3）管理内容不合理，尽管我国商业银行负债业务开展了多个项目，但其负债业务管理仍然集中于贷款和存款两个项目，导致负债业务管理内容单调、负债业务结构不合理，严重违反了”三性”原则。
二、对我国商业银行负债结构的分析（1）数据来源，数据来自resset数据库，本文选取了8家上市银行的负债数据，为便于比较，选取4家国有商业银行和4家规模较小的商业银行，负债结构分析选取上市财务报表，由于观察了8家银行的2004年到2011的报表数据，因此在计算百分比时，均选取8年数据的平均值。
我国商业银行负债结构【摘要】我国商业银行的负债结构是指其借款来源及其比重的组合。
存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了最大比重。
债券和同业存款也是重要的负债来源，补充了商业银行的资金需求。
资本和储备作为商业银行的重要负债项目，对其资本实力和稳定性具有重要作用。
其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，也影响着商业银行的负债结构。
负债结构受到多种因素的影响，如经济状况、市场环境和监管政策等。
优化负债结构能够提高商业银行的稳定性和盈利能力。
建议商业银行增加资本和储备，多元化负债来源，加强风险管理。
我国商业银行的负债结构呈现多元化和稳定性，并应根据市场需求进行调整和优化。
【关键词】关键词：我国商业银行、负债结构、存款、债券、同业存款、资本、储备、其他负债、影响因素、特点、优化建议1. 引言1.1 我国商业银行负债结构概述我国商业银行负债结构是指商业银行通过各种筹资渠道形成的资金来源和资金结构。
它反映了商业银行的资金来源和资金结构，是商业银行资产和负债的重要组成部分。
我国商业银行负债结构主要包括存款、债券、同业存款、资本、储备等项目。
存款是我国商业银行主要的负债来源，占据了商业银行整体负债的绝大部分。
债券和同业存款也是我国商业银行的重要负债来源，通过发行债券和吸收同业存款，商业银行可以多样化融资渠道，降低融资成本。
资本和储备是商业银行的重要负债项目，它们是商业银行的安全垫和资本积累来源，可以用于抵御风险和支持业务发展。
其他负债包括各种应付款项和其他负债项目，如应付职工薪酬、应付机构存款等。
我国商业银行负债结构受到多种因素的影响，如经济环境、政策法规、市场竞争等。
通过科学合理地构建负债结构，商业银行可以提高经营效率，降低风险，实现可持续发展。
2. 正文2.1 存款是我国商业银行主要的负债来源我国商业银行通过吸收存款来增加自身的资金规模，进而可以扩大贷款规模，提高盈利能力。
存款也是商业银行与客户的重要纽带，银行通过各种存款产品吸引客户资金的也为客户提供了便利的支付和理财服务。
不同银⾏资产负债表分析银⾏资产负债表分析（⾦融1204s 李梦宇19号）⼀、银⾏简介对于这次的银⾏资产负债表分析，我分别选取的是⼤型国有商业银⾏中国建设银⾏，股份制银⾏华夏银⾏及⼩型地⽅银⾏北京农商银⾏，进⾏⽐较分析。
1.⼤型国有银⾏：中国建设银⾏（China Construction Bank）成⽴于1954年10⽉1⽇。
是国有控股五⼤⾏之⼀，在中国五⼤银⾏中排名第⼆。
中国建设银⾏股份有限公司是⼀家在中国市场处于领先地位的股份制商业银⾏，为客户提供全⾯的商业银⾏产品与服务。
主要经营领域包括公司银⾏业务、个⼈银⾏业务和资⾦业务，多种产品和服务（如基本建设贷款、住房按揭贷款和银⾏卡业务等）在中国银⾏业居于市场领先地位。
中国建设银⾏拥有⼴泛的客户基础，与多个⼤型企业集团及中国经济战略性⾏业的主导企业保持银⾏业务联系，营销⽹络覆盖全国的主要地区，设有约13629家分⽀机构，在⾹港、新加坡、法兰克福、约翰内斯堡、东京、⾸尔和纽约设有海外分⾏，在伦敦设有⼦银⾏，在悉尼设有代表处。
建设银⾏的⼦公司包括中国建设银⾏（亚洲）股份有限公司、建银国际（控股）有限公司、中德住房储蓄银⾏有限责任公司、建信基⾦管理有限责任公司和建信⾦融租赁股份有限公司。
标志：2.股份制银⾏：华夏银⾏（Hua Xia Bank Co.,Limited），全称“华夏银⾏股份有限公司”，成⽴于1992年10⽉18⽇，是经国务院批准成⽴的主要由国有法⼈持股的全国性股份制商业银⾏，是我国第⼀家由⼯业企业兴办的银⾏，也是唯⼀⼀家以民族名称命名的银⾏。
华夏银⾏是⼀家拥有浑厚历史的银⾏，是伴随改⾰开放⽽诞⽣的新兴⾦融企业；主要股东为:⾸钢总公司（中国⾸钢集团）、国家电⽹公司、德意志银⾏。
华夏银⾏的发展⽬标是：⼒争成为世界知名、中国⼀流的商业银⾏，为客户提供全⾯和优质的⾦融服务。
截⽌2012年5⽉，华夏银⾏在境内共有⼀级分⾏34家，⼆级分⾏23家，异地⽀⾏12家，⽀⾏等营业机构430余家；控股村镇银⾏3家。
我国商业银行负债结构【摘要】中国商业银行的负债结构对于国家经济和金融体系至关重要。
本文通过对我国商业银行负债结构进行概述，指出存款是主要负债，并分析了债券和同业存款在负债中所占比例较小。
随着理财产品的逐渐增多，对负债结构也产生了影响。
资本和储备的角色也在正文中有所提及。
在通过分析影响因素，展望未来发展趋势，并探讨我国商业银行负债结构对经济的影响。
本文旨在深入了解我国商业银行的负债结构，为我国金融体系的稳定和发展提供参考。
【关键词】我国商业银行、负债结构、存款、债券、同业存款、理财产品、资本、储备、影响因素、发展趋势、经济影响、未来展望。
1. 引言1.1 背景介绍我国商业银行作为金融体系中至关重要的组成部分，承担着吸收社会储蓄、发放信贷、理财管理等重要职能。
商业银行的负债结构直接关系到其经营的稳健性和可持续性，对金融体系的稳定和发展也具有重要影响。
随着我国金融体制改革不断深化，商业银行的负债结构也面临着新的挑战和机遇。
近年来，我国商业银行负债结构发生了一些变化。
传统的存款仍然是商业银行的主要负债来源，但随着金融创新的不断推进，理财产品、债券和同业存款等新型负债逐渐增加，对商业银行的负债结构产生了一定影响。
资本和储备作为商业银行的重要负债组成部分，也对其稳健经营起着重要作用。
为了更好地了解我国商业银行负债结构的特点、问题和发展趋势，本文将对其进行深入分析和探讨。
通过对我国商业银行负债结构的概述和分析，可以为其未来发展方向和政策制定提供参考，有助于促进金融体系的健康和稳定发展。
1.2 目的说明本文的目的是分析和探讨我国商业银行负债结构的特点和现状，深入了解我国商业银行各种负债来源的比重和变化趋势，探讨商业银行如何通过合理构建负债结构来提高自身的稳定性和可持续发展能力。
通过对负债结构的影响因素分析和未来发展趋势展望，为相关研究和决策提供参考依据，为我国商业银行可持续发展和金融体系稳定健康运行做出贡献。
通过本文的研究，旨在加深对我国商业银行负债结构的认识，为相关研究和决策提供理论支持和实践指导。
我国大中型商业银行资产负债结构分析【摘要】在全球金融市场的环境条件因素影响下，我国银行业的经营形式发生了非常大的变化。
首先，当前的利率市场化明显加速、资本约束更加增强、经济增速呈下滑趋势，而且在相关的政策监管方面更加的紧绷与严格，盈利空间缩小；其次，在市场化的经济条件下，人们的思想意识也发生了很大的改变，他们在银行中处理事务的时候，具有很强的自我保护意识，而且对银行服务的要求越来越高，这一系列的问题都对我国银行的发展造成了不小的压力。
研究银行的资产和负债结构有利于我们更好地了解如何应对市场出现的新挑战。
本文分别从资产结构和负债结构两方面分别分析了大、中型两类银行的差异。
【关键词】商业银行；资产；负债资产接近或超过3万亿元的银行，为五大国有商业银行，这些银行一般被称为大型银行。
资产规模在1万亿至2万亿元之间的银行可归为中型银行，共有7家，分别为招商，浦发，中信，兴业，民生，光大和华夏。
一、我国大中型商业银行资产结构分析1.资产总量分析表1显示，我国大中型银行的资产总额规模都有迅速扩张，大型国有银行资产势力庞大，依旧遥遥领先于中型股份制银行，充分说明其主导地位。
但是中型股份制银行资产总量的增速普遍高于大型国有银行，大型银行资产总量增速约不到15%（图1），中等银行普遍超过20%甚至达到30%（图2），其资产规模在短短几年内翻了一番。
这说明了我国两类银行资产规模发展势头良好，并且股份制银行成长更为迅速。
银行的资产包括现金及存放央行款项，存放和拆放同业及其他金融机构，同业客户贷款及垫款，各类金融资产，长期股权投资，固定资产及其他资产7大部分。
本文主要探讨前四类资产结构。
2.现金及存放央行款项现金和存放央行款项指上市股份制商业银行库存现金和存放在央行的法定存款准备金和超额存款准备金等，库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身日常的零星开支。
在中央银行的存款又被称为存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。
此类资产在商业银行的所有资产中流动性最高，但是此类资产并没有利息收入，存放过多会影响商业银行的盈利能力。
4.客户贷款及垫款客户贷款及垫款包括企业和个人贷款及垫款，是银行最传统也是最看重的资产业务和收益来源，也是商业银行的主要象征。
银行信贷首先是一种重要的融资渠道，也是经济发展的助推器，如熊比特所言：信贷在本质上乃是为了授予企业家以购买力而进行的对购买力的创造，但不单纯是现有购买力的转移。
在原则上，购买力的创造标志着在私有财产及劳动分工制度下实现发展的方法。
但是收益高的同时也伴随着高风险。
从表4中可以发现，国有银行的贷款比重普遍低于股份制商业银行，平均来说，几大国有银行不到50%而股份制银行一般超过50%。
其中大型国有银行最近几年占比几乎没有变化，与此相反，中型股份制银行却普遍有明显下滑的趋势，这表明中型股份制银行开始将目光投向了别的投资领域，通过逐步减少贷款比重增加投资多样化。
然而此类业务仍旧是两类银行的主体业务，可以预见在未来一段时期内仍继续保持资产项目中的重心地位。
5.各类金融资产对于银行而言，各类金融资产所指的是其自身所合法持有的证券化资产，例如买入返售金融资产、可供出售类金融资产、衍生金融工具贷款以及应收款项类债券投资等等，其具体的资产表现形式是较为丰富的，它们能够对银行资产的多样性起到增强作用，这可以帮助银行调整其自身的资产结构，保证银行资产的健康性、合理性。
在当前的市场经济环境与金融条件下，推行金融资产服务，是商业性银行实现战略性发展的客观需求，这是我国商业性银行实现经营转型与盈利能力提升的关键途径。
从当前的实际情况来看，我国的商业性银行正面临着的市场环境具有资本充足率提高和利率市场化凸显这么两个方面的特征因素，受这些因素的影响，我国商业性银行就必须要进行业务领域转移，逐步向经营风险小，且资本投入低的方向靠近。
近几年来，我国上市股份制商业银行各类金融资产获得了迅速发展。
工建中三大国有银行债券资产占总生息资产比重平均达32%，而其他中型股份制银行占比平均15%左右；这说明国有上市银行的资产转型比较成功，但是也是因为国有上市银行独特的背景优势和规模优势，各类金融资产中有大部分是国家分配发行的国库券和政府债券，以及外国政府发行的债券和国际金融市场上的金融债券，大部分都分配到了国有上市银行身上。
从收益结构上看，债券收益已成为仅次于贷款利差收入的第二大收入来源，基本徘徊在10%到15%之间，而中型股份制银行则略低于国有银行，大约在8%附近波动。
综上所述，我国大型和中型银行的资产管理都取得了较好的成绩。
体现在以下两个方面：一是资产规模快速扩张，资本实力逐步壮大；二是资产重心开始由传统的贷款及垫款业务向新兴的各类金融资产业务倾斜，资产证券化趋势比较明显，改善了资产结构，加强了资产的流动性和收益性。
二、我国大中型商业银行负债结构分析商业银行负债的构成可以从负债的内容和负债的流动性两个方面进行划分。
由负债的内容进行划分：商业银行的负债包括各项存款、各项借款、其他负债。
其中，各项存款可以按以下类别划分：按照存款资金的性质和计息范围可以分为财政性存款和一般性存款；按存款对象可以分为单位存款和个人存款；按照存款的期限可以分为活期存款和定期存款。
各项借款主要包括了同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
同业借款主要包括同业拆借、抵押借款和转贴现等；中央银行借款一般包括再贴现和再贷款两种形式，回购协议是签订协议，约定在出售金融资产后的某一个时间以商定的价格购回此金融资产，以获得可用资金的方式；欧洲货币市场借款是通过欧洲货币市场获得资金的方式，这种方式获得的资金数额较大，交易成本相对较低。
其他负债主要包括发行债券和结算占用他人资金等，发行债券可以使银行筹集到长期资金；结算占用他人资金是商业银行在办理结算过程中由于他人替银行垫款而占用的资金，也是商业银行可利用的资金来源。
由负债的流动性进行划分：商业银行的负债按流动性可以分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
其中流动负债是指商业银行要在1年内偿还的债务，主要包括活期存款、1年以内的定期存款、向中央银行借款、票据融资等。
应付债券主要是商业银行发行的债券。
其他长期负债包括长期存款、长期借款、长期应付款等。
本文中的商业银行负债构成是以负债的内容划分，并且考虑到目前金融债券，尤其是次级债券对于银行的作用越来越重要，故将银行负债分为各项存款，各项借款，发行债券和其他负债。
而负债结构则是指这些负债项目在负债总额中的占比情况。
1.负债总额我国两类银行的负债总额以较快的速度稳定增长，从下表5、图3中可以看出，大型银行的负债增速约在10%到15%之间，中等股份制银行的负债增速普遍介于20%到30%之间，两类银行的负债增长率与其资产总量增长率基本保持相当，这说明近几年我国银行资产负债管理得当，资产负债匹配良好，其中非国有上市银行在筹措资金方面取得了较大的成绩，负债来源比较稳定并保持着较高的增长速度。
上市股份制商业银行的负债包括同业和其他金融机构存入和拆入资金，客户存款，各类金融负债和其他负债4大部分。
2.同业及其他金融机构存放款项同业及其他金融机构存放款项是银行流动性最强的负债。
这类负债成本低，但是流动性强，因而相对应也需要保证较高流动性的资产比例以随时偿还强流动性的负债。
我国两类银行同业存入和拆入比重不高，工建农三大国有银行中甚至低于8%，中等银行的同业存入和拆入比重高于国有上市银行，一般超过10%（表6），这说明非国有上市银行的负债流动性要高于国有上市银行，资金成本也相应降低，但是这也因此增加了资产的流动性而降低了资产的收益性，这是非国有上市银行的净利润低于国有上市银行的重要原因。
表7中反映了中等银行的同业存款增速要普遍高于大型银行，中等银行增速平均在40%左右，甚至达到60%，远超于大型股份制银行，不难发现2010年大型银行和两家中型银行同业存款经历了意外的下跌，之后两年又经历了快速增长。
3.客户存款折线图（图4、图5）显示了我国两类银行吸收存款总量都有稳步增长，中型银行吸收存款增速要普遍高于大型国有银行。
表8显示了我国大型和中型银行客户存款占负债总额的百分比，总体上中型银行占比要小于大型银行，这说明了中型股份制银行对吸收客户存款的依赖性要小于国有银行，负债结构相比于大型银行更加多样化。
图6显示，两类银行占比都有微小下降的趋势，其中中型银行下降较快，从2009年的77.32%下降到了71.59%，大型银行在四年内只从2009年的84.18%下降了2个百分点，这更加说明了中型银行开始重视其负债结构，不断调整和优化，努力逐步减少客户存款的比重，在拓展客户资源上取得了很大的成绩。
4.各类金融负债包括卖出回购金融资产，交易性金融负债，衍生金融负债和发行金融债券等。
和各类金融资产一样，它是上市股份制商业银行证券化的那部分负债，成本不高，流动性也很强，是上市股份制商业银行扩展资金来源，丰富负债品种，改善负债结构的重要方式。
同各类金融资产，因为在当前我国的金融市场体系还不够健全与完善，在金融工具方面品种还较少，显得比较单一，而且受国家的政策影响，其品种的结构也还非常的简单，主要是债券，而且在实际的发行上，管理是比较严格的，融资的渠道通畅性较低。
再加上整个全球的金融市场形式变化不定，而我国商业性银行在应对这些变化的时候又缺乏经验，并受到了各种因素的限制与影响。
同目前的部分数据统计分析情况来看，大型国有银行金融负债增幅比中型股份银行要高1个百分点以上。
综上所述，我国两类商业银行的负债管理取得了较好的成绩，第一，是在负责规模的扩展上，取得了较为快速的成绩，这在很大程度上保证了运作资金；第二，在保证了基础的存款业务稳步发展的前提下，各类金融负债也同时在进行扩展与增强，这使得银行自身的资产结构得到了科学、合理的改善，能够帮助银行更好的适应金融市场；第三，银行客户在存款业务方面的比重相对下降，但是却在其他方面的业务中投入了资金，这使得银行的资金来源更加的丰富与多样化，对财务风险的控制来说具有较为积极的作用；第四，银行的流动性负债得到了有效的增强，这对财务风险的控制来说，具有重要的作用意义，有利于改善银行的负债机构。
