加强建筑业的税收征管的几点建议

加强建筑施工企业税务管理的措施作者：李世斐来源：《今日财富》2022年第21期税务管理作为建筑施工企业管理的重要工作之一，对企业稳定、可持续的发展，以及企业经济效益的稳步提升，都有着不可替代的作用。

建筑施工企业想要健康长久的发展，就应积极主动做好税务管理工作，科学地完善企业税务管理体系，确保税务管理的作用和价值能够充分发挥出来，从而促进建筑施工企业良性、稳定、长远的发展。

结合建筑施工企业税务管理的必要性、纳税特点、现状分析，以及加强税务管理的有效措施等进行探究。

税务管理作为企业管理的关键组成部分，需要企业管理层予以足够的重视，培养专业的税务管理人才，利用高效科学的税务管理，实现合理合法的管控企业纳税成本，提高具体工程项目的经济效益，规避一些潜在的税务风险隐患，提升企业税务管理工作的质量和水平，对降低建筑施工企业运行和发展成本，提升建筑施工企业的经济效益，促进建筑施工企业的可持续发展，都具有十分重要的现实意义。

一、加强建筑施工企业税务管理的必要性税务管理，是企业应该做也必须要做的一项重要工作，关乎着企业的运行是否能够正常进行，发展是否能够得以实现，经济效益是否能够稳步提升等，这些都与税务管理息息相关。

建筑施工企业同样要开展税务管理工作，利用高效、合理、科学的税务管理，实现建筑施工企业合理且合法的纳税成本支出管控，提升企业资金的使用率，为企业经济效益的提升提供必要的资金保障。

同时，建筑施工企业的税务管理，能够规避一些企业可能面临的税务风险，降低企业运行和发展发生税务风险的概率，提升企业税收管理工作的质量和效率，保障企业能够稳定地发展。

另外，通过税务管理工作的不断加强，建筑施工企业管理层的税务理念，也会相应地发生一些转变，对增强企业税务管理能力，强化企业全员税务管理意识，树立正确的个人纳税意识，都有积极的促进作用。

因此，加强建筑施工企业税务管理是十分必要的。

二、建筑施工企業纳税特点建筑施工企业受到多种因素的影响，如企业税务管理意识、税务管理工作水平、税务管理工作人员的专业能力等，都会影响到税务管理工作中的纳税工作，使纳税工作具有相应的特点，主要有以下几点：第一，随着建筑施工企业的不断发展，企业规模逐渐扩大，企业能够招投标的工程项目也就相应的逐渐变大，而大型工程项目涉及的数额也会越大，这就使得建筑施工企业不得不将大工程项目，划分为多个小工程项目，利用分包的形式进行具体的施工建设工作。

关于对建筑业企业所得税征收管理的几点思考3篇关于对建筑业企业所得税征收管理的几点思考1篇一、目前建筑安装行业的基本情况和存在的问题最近对建筑安装行业进行了抽样调查，通过调查发现该行业大致可以分为三种规模：第一有施工资质并具备一定施工规模的企业；第二有资质但没有能力施工的企业，第三没有建筑资质但从事施工工程的企业。

这第三种情况就是需要挂靠有建筑资质的企业进行施工并结算，所以在实际运作中建筑安装行业就有一部分企业如第二种情况是给别人走户，自己从中提手续费，造成成本核算发票不全不完整等情况发生不能真实的计算企业所得税。

同时如果小的工程项目，对方不要发票，企业自己又不申报，税务机关很难掌握其收支情况。

规模大的建筑施工企业如果按工程进度确定收入、成本、利润，工程价款已收到的还可以，对于工程价款未收到，实际工程进度已完成，依据会计制度和企业的实际情况很难确认收入的实现，企业所得税法未发现有明确的规定。

而且这个行业自主纳税意识较差。

地税有发票控制商能好些，国税的这个行业的企业所得税征收难度很大。

二、加强对建筑施工企业所得税征收管理的几点建议目前税务部门日常税收征管普遍采取的主要措施是：第一验点并对施工项目进行查验，进行税种鉴定和企业所得税征收方式鉴定。

第二对企业进行政策宣传督促企业自行申报，自行交税。

第三通过纳税评估对企业进行亏损认定以及税源监控。

针对建筑施工企业的施工特点和财务核算的特殊性，多样性，为了加强对建筑安装行业的企业所得税征收管理提出以下几点个人建议：1、单独制定建筑安装汗液企业所得税征收管理办法国家税务总局应尽快单独制定建筑安装行业企业所得税征收管理办法，类似房地产行业企业所得税征收管理办法的文件，对如何根据工程进度确定收入、成本、利润的方法和时间等问题有一个明确的规定。

对挂靠走户情况如何处理等。

2、采取源泉控制对这一行业的企业所得税征收一方面可以采取由地税代开发票时依据法定的核定利润率代征；另一方面可以由支付工程结算款的单位在支付工程价款是依据法定的核定利润率进行代扣。

建筑施工企业税务会计管理工作对策随着社会经济的不断发展，建筑施工企业在国家经济发展中的地位日益重要。

建筑施工企业纳税管理工作仍然存在一些困难和问题，税务会计管理工作的不完善往往导致企业税务风险的增加，影响企业经济效益，因此建立一套有效的税务会计管理对策显得极为重要。

一、加强税法法规和政策宣传力度针对建筑施工企业纳税管理的特点和难点，加强税法法规和政策宣传力度，提高税务会计人员的纳税意识和法律意识十分重要。

建筑施工企业应在税务政策调整、税收优惠等方面积极主动了解政策，及时调整企业税收筹划，减少不必要的税负。

定期邀请税务机关的相关专家、律师等进行税务法规和政策法规的培训和讲解，提升企业内部税务会计管理人员的综合税务法律素养，使其在日常工作中可以更好地适应和运用税法政策。

二、建立健全内部税务会计管理制度建筑施工企业应建立健全内部税务会计管理制度，规范企业纳税行为，防范税务风险。

具体包括：1.明确税收筹划职责，明晰各部门在税收筹划中的责任，并建立专门的税收筹划小组，落实税收筹划工作。

2.完善财务制度，按照税法规定和会计准则，建立完善的财务会计体系和纳税申报系统，确保企业财务报表真实、准确、完整的反映企业的经营业绩。

3.加强内部财务管控，建立严格的财务审批流程和审核制度，提升企业内部财务管理水平，防止内部财务风险。

4.建立税务会计管理档案，做好纳税申报材料、税务处理凭证等档案管理工作，确保税务会计管理工作的法律合规性。

5.加强税务会计内部控制，规范税务报表编制流程，建立完善的会计核算体系和会计处理程序，提高税务会计信息的质量和真实性。

三、加强税务风险监测和识别建筑施工企业应加强对税务风险的监测和识别，及时发现和解决税务风险。

具体包括：1.建立完善的税务风险识别体系，分析企业的税务经营情况，对可能存在的税务风险进行识别和评估。

2.加强税务风险预警，做好税务会计管理的风险预警工作，及时发现税务问题，制定合理的解决方案，避免因税务问题而给企业造成重大损失。

关于加强对建筑施工企业税收征管的思考与此同时，由于建筑行业、建筑市场的自身特点，建筑施工企业税收征管中的盲点和薄弱环节也随之出现，给税收征管增添了许多难点。

为进一步加强对建筑施工企业的税收征管，锡山地税局税务干部深入部分建筑施工企业进行税收调研，从调研中发现的来看，由于对建筑施工企业缺乏采取有效的征管措施，导致建筑施工企业税收流失现象严重，征纳双方都有一些值得认真思索和岌待解决的问题。

笔者就以这一行业目前存在的主要问题进行剖析，并对如何加强该行业税源控管，完善征管措施谈几点粗浅的看法。

一、建筑施工企业税收征管中存在的问题（一）业主索票意识薄弱，纳税人税法意识不强。

部分建设单位业主，特别是行政事业单位，主要表现在市镇工程上，业主索票意识淡薄，工程结算大都使用财政收据或自印收款收据，不向承建施工企业索要建筑业发票；部分中小企业，特别是所得税实行核定征收的企业，采取“单包”或自建房产的，不要票的现象在不少企业存在。

另一方面，施工单位纳税意识不强，在经济利益的驱动下，千方百计钻税收空子，钻征收管理空子，故意不开票，拖延开票，项目漏申报，收入不入帐、少入帐，偷逃税款。

（二）企业信息严重失真，纳税申报不真实。

企业报送税务机关的会计报表数据不真实，资产负债表日确认的工程完工程度可靠性较低：如为招投标需要、完成利润目标、承包指标、更充分地享受税收优惠、便于筹资等目的，营业收入不按规定结算，或延迟结转，或提早估价确认；向下属非独立核算工程队、无资质等级证书企业、分包转包单位、挂靠企业收取的管理费，不按规定确认、申报营业收入；企业成本核算混乱，为挂靠单位“以票换票”开票时，挂靠单位提供的各种材料发票严重失实，与工程项目实际严重不配比；为多个建筑工程项目支出的管理费用、财务费用等，不能分摊到每个建设项目，完工工程结转成本、费用时，费用分割不清；假发票、收据、白条列支费用大量存在，如一些机械租赁费、临时用工支出等，人为操纵损益，控制报表有关数据，使得会计报表数据来源严重失实，企业所得税负担率和总体税收负担率远远低于其他行业纳税人。

XXX县税务局目前征管形势难点以及解决措施及建议一、建筑业：日常征管中存在的问题：1、在对建筑业的日常管理中发现，我县建筑企业多按照发票开具时间缴纳税款，根据税法规定，按合同约定的收款时限确认纳税义务发生时间。

有部分纳税人合同约定时间已到达却一直无法取得尾款，于是不开具发票不申报税款，由此产生纳税义务时间滞后。

由于税务机关对合同约定时间应确认收入但未及时确认收入的情况无法做到实时精确监控，这类企业在申报时主观或者客观会出现少申报收入导致少缴纳税款的行为。

2、建筑企业在签订建筑合同后多能够及时缴纳印花税，而建筑方却很少缴纳印花税，导致漏征税款产生疑点。

3、建筑企业环保税的征收，由于计税标准需要确认建筑时产生的粉尘、噪音等当量值的测算，税务部门并没有相关的专业设备以及人员，导致计税依据不足，无法进行正常征收。

征管建议及工作计划：1、根据税法有关规定，对建筑企业纳税申报以及帐务处理等事宜进一步加强纳税辅导，提高纳税人依法纳税的意识。

另外，因督促建筑发包方及时依照合同支付建筑款，减轻承建企业负担，促使其正确计算应纳税款并及时申报缴纳。

2、在征收建筑企业印花税的同时，加强对建筑合同的关注，及时对建筑企业的印花税进行征收，对以前未缴纳的单位进行追缴。

3、需要环保部门在工程建筑期间及时配合测算，并将取得的当量值汇总税务局统一征收环保税。

二、房地产业日常征管中存在的问题：1、目前暂时无法实现各行政主管部门之间信息的共享，造成税务机关对房地产企业的所得税管理滞后和被动。

房地产开发项目的整个流程下来需要涉及的行政审批事项众多，各部门都掌握着开发进程中的阶段性信息，这些数据对税务机关来说，每个环节都是重要的，都是缺一不可的。

将分散于各部门的数据整合起来，形成一种严密的数据链是管好企业所得税的基础。

例如，国土部门负责土地使用权的“招拍挂”，涉及企业土地成本；建设、规划部门负责企业的规划、施工许可及工程预算，涉及工程款的支出和结算；税务部门负责土地增值税等的征收管理；银行负责预售监管账户的收支监控；房管部门负责房产预售合同的备案和大产权证的发放等等。

财经纵横建筑企业税收管理中存在的问题及措施陈晓敏 山西三建集团有限公司摘要：本文主要分析了对于建筑施工企业的税收管理难点，重点介绍了建筑企业在经济高速发展和日益加快的城市化建设的背景下，在纳税方面所面临的问题，虽然建筑企业的发展前景大好，且其发展越来越迅速，但其漏洞也不可小觑，如果不将漏洞及时填补，其后果不堪设想。

因此，建筑企业应建立合适的税收会计核算和内部工程监控等制度，以完善建筑企业的税收管理，从而解决建筑行业的当务之急。

关键词：建筑企业；税收管理；解决措施中图分类号：F810.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2018)001-0175-02由于我国经济的不断发展，从而带动了产业工业化的高速发展，使得各个企业的发展上升空间越来越大，因此，在这种背景下，各产业的发展也随之出现了一些问题。

而对于一个企业的发展来说，税收管理是重中之重，当在税收方面出现问题时，就需要企业的严谨和认真对待问题，并多加以研究，使得问题解决。

一、建筑企业的基本特点1.开发和生产项目的特殊在建筑行业中，开发和生产项目是建筑施工过程的重要组成部分之一，而如我们经济的整体发展，建筑行业的开发和生产项目的单件行性、流通性和长期性使得建筑行业具有周期性，由于投入到产出的运行较为复杂，所以其周期往往较长。

2.与其他产业的关联建筑业的特殊性是指它有较强的产业关联性，与国民经济中多个行业都有联系，而由于很多行业建筑生产中必不可缺，如玻璃、家电、塑料、钢铁、水泥等材料行业，因此建筑行业的发展的同时，能带动这些行业的发展，从而带动国民整体经济的快速发展。

3.对国家政治的敏感在当前的社会背景下，建筑行业虽取得了其他的发展空间，但当国家和政府出台各种相关政策时，如政府对于建筑行业的投资规模大小的控制制度，或国家制定的税收计划，建筑行业就会很容易受到其的影响，导致产业规模发生变化，造成巨大波动，有些同样会使建筑产业的成本核算变动较大。

关于加强基层建安税收征管的几点建议（最终5篇）第一篇：关于加强基层建安税收征管的几点建议关于加强基层建安税收征管的几点建议目前的建安项目税收存在几方面问题：一是地域偏僻分散照成监管难度加大。

建安项目地域偏僻分散的特点在基层建安项目中尤为突出。

基层分局通常管辖好几个乡镇，每个乡镇分布的又很分散，在乡镇中的建安项目则更为分散，有些建安项目的地点偏僻到汽车无法通行。

管理人员到各项目实地考察一次往往要耗费大量时间。

二是建安企业账目不清，大多数有资质的建安企业都存在挂靠的现象，有些建安项目从中标到最后完工验收经过好几次分转，使检查的程序变得繁琐，监管更加困难。

三是建设单位少报、瞒报项目，对自用的房屋、厂房、井下工程等采取少报甚至隐瞒不报等手段，通过调整成本费用等会计手段掩盖账目，甚至通过套开发票、购买假发票等手段偷逃税款。

针对以上问题，现提出以下几点建议：一是构建沟通平台，加强部门协作，积极推进属地管理体系。

基层分局与基层人民政府建立属地管理协助体系，利用政府的属地管理优势，及时与分局沟通，确保及时掌握工程项目及进度等一系列建安事宜，并委托政府督促建设单位及时到分局开票。

此举能有效节省基层分局大量人力物力，同时加大了建安监管力度。

二是加强建安税收征管业务学习，对业务不熟悉的税管员采取跟、帮、带的方式，组织业务骨干进行业务培训，重点培训查询企业会计账目、分转包资质、手续是否健全等业务。

提高队伍整体业务水平。

三是实行宣传、辅导、检查三位一体的管理方式，宣传在前，事先告知建安企业相关税收政策及违法处罚办法。

辅导在中，对因业务水平不足导致的少报、错报、漏报，由税务机关派业务人员进行业务辅导，并补报相关税款。

检查在后，对一些屡次不报或少报的建安企业，坚决执行查到一起，处罚一起。

肃清这些不正之风，从根本上加强基层建安税收的征管。

第二篇：乡镇建安房地产业税收征管的问题及建议乡镇建安房地产业税收征管的问题及建议南充市嘉陵区政协经济委副主任、区地税局副局长王昌政自2005年以来，我区乡镇小城镇建设迅猛发展，各种形式的住房修建并存，产权形式多样，政府及各主管部门管理严重缺失。

建筑业税务合规建议在建筑业这一行业，每个企业都要面对复杂多变的税务政策和规定。

合规操作对于企业的发展和持续经营至关重要。

因此，本文将为建筑业企业提供一些建议，帮助他们在税务方面达到合规要求。

1. 深入了解税法法规要确保建筑企业实现税务合规，首先，企业需要深入了解国家和地方的税法法规。

建筑业涉及的税种包括但不限于增值税、所得税、土地增值税等。

企业应该全面了解这些税种的适用规定，包括纳税义务、税务申报和缴纳要求等方面的规定。

2. 建立健全内部税务管理制度为了确保税务合规，建筑企业应该建立健全内部税务管理制度。

该制度应该明确规定税务管理的责任和流程，包括税务申报、核算、缴纳和记录等环节。

同时，应该建立稽查机制，定期对税务合规情况进行内部审计和检查，及时发现并纠正存在的问题。

3. 建立完善的会计制度建筑企业应该建立完善的会计制度，确保财务数据的准确性和真实性。

企业应该按照会计准则进行会计核算，及时记录和报告财务信息。

同时，企业应该建立健全的固定资产管理制度，确保固定资产的折旧和摊销计算准确无误。

4. 加强税务培训和教育为了提高员工对税务合规的认识和理解，建筑企业应该加强税务培训和教育工作。

企业可以邀请税务部门的专家或外部顾问进行培训，解答员工在税务方面的问题。

此外，企业还可以组织内部培训，让员工了解税法法规和企业的具体税务管理制度。

5. 合理规划税务筹划合理的税务筹划可以帮助建筑企业降低税负，提升竞争力。

企业可以根据税法法规的规定，合理选择适用税收政策和优惠措施。

例如，可以合理申报抵扣增值税，减少税负；可以合理安排企业所得税纳税周期，优化企业的税务负担等。

6. 注意税务风险防范建筑企业在进行税务管理过程中，还需要注意风险防范。

企业应该密切关注税务政策和法规的变化，及时了解相关信息，以应对潜在的税务风险。

此外，企业还应该加强税务合规审核，确保企业的税务申报和缴纳行为符合法规要求。

7. 加强与税务机关的沟通与配合建筑企业应该积极与税务机关进行沟通与配合，建立良好的合作关系。

建筑业税收存在的问题及建议大家好，今天我们来聊聊建筑业税收的问题。

建筑业是我们国家经济的重要支柱产业，但是在税收方面却存在一些问题。

那么，这些问题究竟是什么呢？又该如何解决呢？别着急，听我慢慢道来。

我们来看看建筑业税收存在的问题。

其实，这个问题还是挺严重的。

主要表现在以下几个方面：1. 税收征管不到位。

有些地方的税务部门对建筑业的税收征管不够严格，导致一些企业逃避税收，给国家财政带来了损失。

2. 税收优惠政策不明确。

虽然政府出台了一些税收优惠政策，但是很多企业和个人并不清楚如何享受这些政策，导致税收优惠的效果没有充分发挥出来。

3. 税收征收成本高。

建筑业的特点是项目周期长、资金周转慢，这就导致了税收征收成本较高，给税务部门带来了一定的压力。

4. 税收逃漏问题严重。

有些企业为了降低成本、提高利润，会采取各种手段逃避税收，给国家财政带来了很大的损失。

那么，针对这些问题，我们应该怎么解决呢？接下来，我给大家提几个建议：1. 加强税收征管。

税务部门要加大对建筑业的税收征管力度，严格执行税收政策，确保税收政策落到实处。

要加强对企业的监管，防止企业逃避税收。

2. 明确税收优惠政策。

政府要进一步完善税收优惠政策，让企业和个人清楚地知道如何享受优惠政策。

要加强宣传和培训，提高企业和个人的政策知晓度。

3. 降低税收征收成本。

税务部门可以通过优化税收征管流程、提高征管效率等方式，降低税收征收成本。

要加大对税收征管的投入，提高税务部门的执法能力。

4. 严厉打击税收逃漏行为。

政府要加大对税收逃漏行为的打击力度，对违法逃税的企业进行严厉处罚，形成强大的震慑力。

要加强对企业的信用管理，将企业的信用状况纳入税收征管的范畴。

建筑业税收问题是一个复杂的问题，需要我们从多方面来解决。

只有这样，我们才能更好地发挥建筑业在国家经济发展中的作用，为实现全面建设社会主义现代化国家的目标作出贡献。

好了，今天的话题就聊到这里，谢谢大家！。

加强建筑业税收征管的思考熊敏摘要：建筑业税收征管中存在税源控管缺位、征纳秩序混乱、税收管理手段不足等问题。

产生的原因主要是建筑企业组织形式复杂，施工环节多、生产周期长、作业流动性大，建筑市场运行机制不健全，综合控税能力不强以及纳税人税法遵从度低。

提出了加强部门联动、前置税源监控、突出项目管理、强化纳税评估、加大税收宣传和稽查处罚力度等对策。

关键词：建筑业；税收征管；项目管理随着经济发展的进一步深化和城市化进程的加快，建筑业投资项目越来越多，投资金额越来越大，逐步成为税务部门组织收入的重要税源。

但是，在建筑业对税收贡献日益增大的同时，由于建筑业的自身特点，给建筑业税收征管增添了许多难点。

本文对建筑业在日常管理中存在的问题进行了剖析，并就如何加强建筑业税收征管提出了相应的建议。

一、目前我国建筑业税收征管的现状（一）税源控管缺位1．部门配合机制缺位，管理措施乏力。

税务部门与建设、财政、审计、监察等部门缺乏必要的协调和配合机制，对建设工程的情况未及时沟通，给税收征管带来了诸多隐患。

第一，在竞招标过程中税务部门未及时介入。

建筑工程实行竞招标制度是建筑行业的一大特色。

在竞招标过程中，建设、计委、公安、消防等部门都参加，而且分别要对建筑企业进行资质审查，但税务部门却不参加竞招标过程，导致不能从源头上把握建筑工程的施工计划，难以对纳税人的施工项目进行有效的源泉控管。

第二，税务机关未与建设单位、审计部门建立有效的联系协调机制，不能及时掌握竣工工程项目的最终造价，从而确定最终应缴税金，不能及时清缴税款，保障国家税款的及时足额入库。

2．建筑工程项目分散，挂靠、分包、转包项目多，控管难度大。

由于建筑项目开发周期长、工程项目流动分散，建筑工程在立项时，虽然在建委、计委、税务等部门均有登记，但是承建单位并未登记，税务机关很难掌握工程项目开工、进度、完工结算情况。

而且一个外来经营建筑企业往往有多个工程项目，但是这些工程项目大部分都是挂靠经营的，工程承包者向建筑企业支付一定管理费，利用建筑企业的名称开展建筑业务，开具建筑业发票。

2024年建筑营业税征管中存在的问题及对策一、税源管理难度大建筑营业税作为重要的地方税种，其税源分布广泛且复杂，涉及众多建筑企业和工程项目。

在实际征管过程中，由于工程项目分散、施工企业众多，税务部门难以全面掌握每个项目的税收情况，导致税源管理难度较大。

此外，部分建筑企业存在异地施工、挂靠经营等现象，进一步增加了税源管理的难度。

二、征管手段待完善目前，建筑营业税的征管手段相对单一，主要依赖于纳税申报和事后稽查。

然而，这种方式往往难以发现企业的偷税漏税行为，也无法对企业进行及时有效的监管。

此外，部分地区的税收信息化建设滞后，税务部门与企业之间的信息不对称现象严重，也制约了征管手段的完善。

三、涉税违法行为频发受利益驱动，部分建筑企业存在偷税漏税、虚开发票等涉税违法行为。

这些行为不仅损害了国家的税收利益，也破坏了市场竞争秩序。

同时，部分地区的税务机关对涉税违法行为的打击力度不足，导致这些行为频发，严重影响了建筑营业税的征管效果。

四、对策建议针对以上问题，本文提出以下对策建议：加强税源管理：税务部门应加强与建设、规划等部门的沟通协作，及时掌握工程项目信息，建立健全税源管理机制。

同时，通过信息化手段，实现对企业施工项目的实时监控，确保税收征管的全面覆盖。

完善征管手段：引入先进的税收征管手段，如大数据分析、云计算等技术，提高征管效率。

通过建立健全企业信用评价体系，实现对企业纳税行为的动态监管，及时发现和纠正企业的涉税违法行为。

加大打击力度：加大对涉税违法行为的打击力度，严厉查处偷税漏税、虚开发票等行为。

同时，建立健全奖惩机制，对守法纳税的企业给予一定的税收优惠和政策支持，对违法企业则进行严厉处罚。

五、优化税收服务优化税收服务是提高征管效果的重要手段。

税务部门应加大对企业的宣传力度，普及税收法律法规，提高企业的纳税意识。

同时，建立健全纳税咨询和辅导机制，为企业提供个性化的税收服务，帮助企业正确理解和执行税收政策。

建筑企业面临的税务风险及对策
1.持续关注税收政策变化：建筑企业应该积极关注税收政策的变化，
包括税率的调整、减税政策的出台等。

通过及时了解政策变化，企业可以
及时调整自己的税务筹划，以最大程度地降低税务风险。

2.建立健全的税务合规制度：建筑企业应该建立健全的税务合规制度，确保企业在税务方面的运作符合法律法规的要求。

该制度应包括税务筹划、税收核算与申报、税务审计等环节，确保企业在税务方面的操作能够合规
合法。

3.跨境税务筹划：对于从事跨境业务的建筑企业来说，跨境税务筹划
是必不可少的。

企业可以通过合理安排跨境交易结构、利用税收协定等方式，减少跨境业务带来的税务风险。

4.加强内部税务管理：建筑企业应该加强内部税务管理，确保相关人
员具备税务相关的知识和技能，能够准确理解和执行税务政策。

同时，企
业应定期进行内部税务风险评估，及时发现和解决潜在的税务风险。

5.密切配合税务机关的核查：建筑企业在面临税务核查时，应积极与
税务机关合作，提供真实、完整的信息，主动配合税务机关的工作。

遵守
税务机关的要求，及时完成相关事项，有效避免税务风险的进一步扩大和
对企业经营造成的不利影响。

关于加强建筑业税收管理的几点建议近年来，随着经济建设的快速发展和城市化进程的加快，国家对基础建设的投入不断增大，建筑业税收逐渐成为地方税收的一个重要组成部分。

由于建筑安装业具有建筑项目生产周期长、流动性大、工程项目多而杂、内部管理规范化程度不一等特点，客观上的行业特点在很大程度上为纳税人主观上的拖延和偷逃税款提供了便利，使得建筑业税收漏征漏管现象较为普遍。

为加强和规范建筑业相关税收的征收管理，本人认为可以从以下几个方面着手：1、认真落实、完善税收管理员制度。

要在全面落实税收管理员制度的基础上，不断总结新情况、新问题，进一步完善此项工作制度。

税收管理员要定期到纳税人生产经营场所实地了解企业的有关情况，掌握企业收入、成本、利润等财物指标状况，取得其动态数据信息，及时发现纳税人在涉税方面存在的问题，并进行有针对性地辅导，规范成本核算。

此外，要加强纳税人当期涉税指标与历史指标的纵向比对、同行业纳税人涉税指标的横向比对、实地调查与账面记录情况比对，从而提高税收管理员的业务素质。

2、加强税源控管，完善工程项目管理。

税务机关要加强对工程项目的介入，从工程项目中标、开工之日起立即介入，责令纳税人提供相关合同备忘存档，按月提供在建工程项目工程进度，预收款收取情况；明确专人对工程项目跟踪管理，加强实地稽核力度，掌握工程项目建设进度，督促纳税人如实申报；加强对外地工程临工的劳务费用支出的监控，督促施工企业开具劳务发票，规范劳务费用列支；对完工项目，及时督促办理竣工结算，办理营业税、所得税结算。

3、加强报验登记，规范外出经营管理。

对纳税人外出经营的，开具外出经营税收管理证明单（以下简称外经证），并登记管理台帐，外经证期限视工程规模大小、期限，一般掌握在六个月以内，到期及时督促纳税人办理缴销和未完工工程的续开手续，缴销时便于及时掌握外地工程项目的建设进度、预收款及纳税情况；对外来经营纳税人，及时督促纳税人办理报验登记，掌握外来经营施工情况，并加强实地核实，督促纳税人开票、纳税。

建筑施工企业税务会计管理工作对策建筑施工企业是国民经济中重要的基础产业之一，对于促进经济发展、增加就业、改善民生等方面具有重要的作用。

税务会计管理是建筑施工企业的重要工作之一，对于确保企业合规经营、提高税务风险防控能力具有重要作用。

以下是建筑施工企业税务会计管理工作的对策。

一、加强税务政策学习和跟踪建筑施工企业应加强对税务政策的学习和跟踪，了解国家税收政策的最新动态，确保企业在税法规定范围内合规经营。

企业可以通过参与税收政策解读会议、定期阅读税务部门发布的最新政策文件等方式，不断更新税务知识，提高对税收政策的理解和适应能力。

二、建立健全内部税务管理制度建筑施工企业应建立健全内部税务管理制度，明确税务管理的责任分工和工作流程，统一各个部门和岗位之间的纳税申报和报税程序，确保税务资料的真实、准确和及时上报，避免因内部管理不规范而引发的税务风险。

要加强对涉税人员的培训和教育，提高税务管理水平和素质，确保企业税务工作的规范和高效进行。

三、优化税务会计核算体系建筑施工企业应建立起完备的税务会计核算体系，确保税务会计核算的准确性和及时性。

在税务会计核算中，应划分好项目和科目，明确税收收入、成本和费用等的确认和核算方法，遵循税务政策的规定，科学合理地计算税务成本和税额，确保纳税申报的合理性和准确性。

要加强对税率、优惠政策等的掌握和理解，合理利用税收政策，降低企业税负，增强企业竞争力。

四、加强税务风险防控建筑施工企业应加强税务风险的防控，规避纳税风险。

在企业经营过程中，要严格遵守税法规定，不得违法转移、隐匿、虚报、逃避应缴税款。

要加强税务内部控制，建立健全税务审计制度，对企业税务风险进行及时发现和整改，确保企业税务合规运营。

要加强对税务政策的了解和学习，及时调整企业经营策略，降低税收风险，避免因税务问题影响企业发展。

五、加强税务合规教育宣传建筑施工企业应加强税务合规教育宣传，提高纳税意识和合规意识。

通过内部培训、员工会议、税务宣传资料等方式，向企业全体员工普及税务法规和政策，强调纳税义务和责任，并加强税收教育宣传，引导员工自觉遵纪守法，积极参与税收合规管理，共同维护企业和社会的税收秩序。

建筑施工企业税务会计管理工作对策随着建筑施工企业规模的扩大和经营范围的增加，税务会计管理工作对于企业的正常运营和合规经营变得越来越重要。

税务会计管理工作涉及到税务筹划、税务申报、税务核算和税务风险管理等方面，需要企业建立科学合理的税务会计管理体系，做好税务会计工作。

下面的对策可以帮助建筑施工企业改进税务会计管理工作。

一、加强税务法规和政策的学习和宣传建筑施工企业应安排专门的人员负责税务法规和政策的学习和宣传工作，定期组织内部员工进行培训，使员工对税务法规和政策有较好的掌握和理解。

在企业内部建立税务法规和政策宣传的渠道，及时将最新的税务法规和政策传达给员工，确保企业在实际经营中能够遵守相关的税法规定。

二、建立健全的税务会计管理制度建筑施工企业应建立健全的税务会计管理制度，明确各项税务会计工作的具体流程和责任分工。

制度应包括税务筹划、税务申报、税务核算、税务风险管理等方面的内容。

制度的建立应考虑到企业的实际情况，并结合税务法规和政策的要求，确保税务会计工作能够顺利进行。

三、加强税务筹划工作税务筹划是指通过合法的手段，合理安排企业的税收事务，降低纳税负担，提高企业的利润和竞争力。

建筑施工企业应加强税务筹划工作，通过合理的财务结构安排、利润分配等方式，降低税务成本，提高利润水平。

也要注意税务筹划的合法性和合规性，避免出现违法行为，将企业置于合规的税务框架内。

四、加强税务申报和税务核算工作税务申报是指企业根据税法规定，及时、准确地向税务机关报送相关税务信息，纳税申报。

税务核算是指按照税务规定，将企业的经营活动转化为税务数据。

建筑施工企业应加强税务申报和税务核算工作，做到及时、准确。

企业应充分了解税务申报和税务核算的要求，采取有效的内部控制措施，确保税务申报和税务核算工作的准确性和规范性。

五、加强税务风险管理工作税务风险是指企业在税务活动中面临的各种不确定性和风险。

建筑施工企业应加强税务风险管理工作，包括风险预警、风险评估、风险控制等方面的工作。

建筑施工企业税务会计管理工作对策建筑施工企业的税务会计管理是非常重要的，直接关系到企业的税务合规，对企业的经营状况和财务状况有着重要影响。

以下是建筑施工企业税务会计管理工作的对策：1. 加强内部控制：建立健全内部控制体系，明确各部门的职责和权限，确保各项税务会计工作的顺利进行。

制定相应的制度和流程，确保所有涉税事项的合规性和及时性。

2. 做好备案登记工作：建筑施工企业应按照规定进行税务备案登记，包括企业类型、项目情况等。

保持备案登记的准确性和及时性，以便税务机关能够对企业进行合理的管理和规范。

3.建立完善的票据和账务管理制度：建筑施工企业要加强对发票和票据的管理，确保发票的真实性和合法性，规范发票的开具和使用流程。

加强对账务的管理，确保账务的真实、准确和完整。

4.优化税务筹划：建筑施工企业可以通过合理的税务筹划来降低税负，例如合理运用税收优惠政策，合理安排企业的收入和支出等。

但是在进行税务筹划时，企业需要合法合规，不能违法操纵税收，否则将面临法律风险。

5.加强税务合规培训：建筑施工企业应加强对财务人员的税务合规培训，使其了解税务法规和政策变化，掌握正确的税务筹划方法。

加强对企业全体员工的税务宣传教育，提高全员的税务意识和合规意识。

6.合理利用税务优惠政策：建筑施工企业应充分了解国家和地方税务优惠政策，合理利用税务优惠政策，减少税款负担。

通过合理运用抵扣、免税等政策，降低企业的应纳税额。

7.及时申报纳税：建筑施工企业要确保按照规定时间内申报纳税，避免逾期申报和缴纳罚款。

建立健全的纳税申报制度和流程，加强对财务人员的监督和管理，确保税款的及时缴纳。

8.建立良好的与税务机关的沟通渠道：建筑施工企业要与税务机关保持良好的沟通与联系，及时了解税收政策和法规的变化。

加强与税务机关的合作，主动配合税务机关的税务检查和调查工作。

9.定期进行税务审计：建筑施工企业应定期进行税务审计，对企业的税务会计工作进行检查和评估，发现问题及时纠正和改进。