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经济稳定和发展职能
（1）经济稳定和发展：是指通过财政活动影响生产、消费、投资和储蓄等活动，达到稳定和发展经济的目的。
（2）四大目标：充分就业，物价稳定，经济增长，国际收支平衡。
（3）机制和手段：
①财政政策与货币政策配合，推动供求平衡。
②通过财政补贴、贴息、公债等调节需求水平，通过财政投资等调节社会经济结构和社会供给。
③通过税收等调节个人消费水平和结构。
④财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，完善社会保障制度等，实现经济社会协调发展。
第十一章公共物品与财政职能本章考情本章属于非重点性章节，历年考试分值为1-3分左右，单选题1-3个，多选题0个。
2019年教材有一定删减，预计本章分值为1分左右。
本章重点：1.公共物品及其特征，公共物品的需求显示，公共物品的融资与生产，公共物品供给的制度结构。
2.市场与政府的经济活动范围。
3.财政的基本职能：资源配置职能，收入分配职能，经济稳定和发展职能。
4.公共选择，政府失灵及其表现形式。
5.建立现代财政制度的重要意义，建立现代财政制度的方向与主要任务。
知识点一：公共物品的定义及其融资与生产（一）公共物品及其特征1.定义：增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。
【注意】美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。
2.特征：非竞争性（主要特征）：某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。
【注意】强调了集体提供公共物品的潜在收益。
（只增加收入，不增加产量）非排他性（派生特征）：指的是要排除一个额外消费者技术上不可行，或者成本很高。
【注意】指出通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
【例题·单选题】（2016年）在某种纯公共物品的总供给量保持不变的情况下，一个人增加该物品的消费，其他人对该物品的消费会（）。
A.相应增加B.相应减少C.不受影响D.趋于平均【正确答案】C【答案解析】本题考查公共物品的定义。
公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。
（二）公共物品的需求显示私人物品的需求显示自愿的市场交易出价多少公共物品的需求显示强制性的政治交易投票程序【注意】市场机制对公共物品并不完全有效。
原因在于，公共物品一旦被生产出来，如果阻止未付费者消费，从社会资源利用的角度看，是缺乏经济效率的，也就是说，排他性地消费不符合效率原则。
而且排他性消费的成本很高。
（三）公共物品的融资和生产1.公共物品的融资（1）政府融资（强制融资）【注意1】作为公共物品供给的资金提供者，政府以强制税收的形式为公共物品融资；【注意2】缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。
简述公共财政的职能答：公共财政指的是市场经济条件下政府的财政，实质就是市场经济财政。
为满足社会公共需要，国家（政府）集中一部分社会资源，用于为市场提供公共物品和服务的分配活动或经济行为。
公共财政的要义：并不在于新古典主流经济学所表明的“市场失效”这一逻辑的起因，而在于其“预算法治”和“民主财政”的政治实质内涵。
公共财政的职能有：资源配置职能、收入分配职能、调控经济使之增长发展的职能、监督管理职能。
下面对职能进行具体阐述：一、资源配置职能：广义：社会总产品的配置；狭义：生产要素的配置。
即，政府主要通过税收等形式形成财政收入，动员社会资源，然后通过财政支出活动，提供公共物品和服务，引导资金流向，弥补市场缺陷，优化资源配置。
在市场经济条件下，市场这只“无形的手”在资源配置中发挥基础性作用（根据完全竞争条件下，帕累托最优P=MC），而政府这只“有形的手”主要在“市场失灵”领域发挥作用，最终实现全社会资源配置的最优效率。
财政的资源配置职能要研究的问题主要是：1.资源配置效率用什么指标表示；2.如何通过政府与市场的有效结合提高资源配置的总效率；3.财政在资源配置在的特殊机制和手段。
（下面具体展开来说：）3-1在市场经济条件下，明确政府经济职能的前提下确定：社会公共需要的范围实现资源配置的效率财政收支占GDP的合理比例3-2优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。
3-3合理安排政府投资的规模结构，保证国家重点建设。
3-4通过政府投资、税收政策、财政补贴等手段，带动促进民间投资、吸引外资，扩大对外贸易，提高经济增长率。
3-5提高财政资源配置本身的效率，对每项生产性投资、税收的确定，进行成本—效益分析。
我国编制部门预算、实行政府采购制度、集中收付制度、“收支两条线”制度，加强税收征管，都是提高财政资源配置效率的重大举措。
二、收入分配职能：收入分配职能：政府通过财政收支活动对每位社会成员的收入在社会财富中所占份额施加影响，实现公平分配。
财政学习题参考答案!3Ch1三、名词解释1.市场失灵：市场机制本⾝却存在固有的缺陷与不⾜，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收⼊分配不公平和经济波动。
3.外部性：⽆法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.财政：财政是国家或政府为了满⾜社会公共需要，以国家或政府为主体对⼀部分社会产品与服务的分配活动。
5.财政职能：财政职能是指财政在社会经济⽣活中所具有的职责与功能。
四、简答题1.什么是市场失灵？市场失灵的主要表现是什么？信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收⼊分配不公平、经济波动。
3.简述财政的基本特征。
第⼀，财政分配的主体是国家或政府。
第⼆，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
第三，财政分配的⽬的是满⾜社会公共需要。
6.简述财政实现资源配置职能的⼿段和机制。
（1）明确政府的职责范围，确⽴财政收⽀占GDP的合理⽐重。
（2）优化财政⽀出结构，提⾼资源配置的结构效率。
（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等⼿段，引导并促进民间投资，吸引⾼⽔平外资和强化对外贸易，提⾼经济增长率。
（5）提⾼财政资源配置本⾝的效率。
7.财政参与国民收⼊分配的原因是什么？财政参与国民收⼊分配的原因有以下⼏点。
第⼀，⼀些稀缺的⾃然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很⼤，由此形成了垄断性的极差收⼊。
财政有必要对之进⾏⼲预，防⽌某些企业谋取垄断利润⽽损害公共利益，并提取⼀部分垄断利润以实现收⼊的相对公平。
第⼆，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。
市场分配机制强调收⼊分配应以各利益主体为社会供给的⽣产要素的数量和质量为依据。
现实⽣活中⼈们的劳动能⼒、财产占有量等⽅⾯存在着客观上的差别，因⽽，市场分配的结果必然会形成收⼊差距，导致社会不公平。
8.简述财政实现收⼊分配职能的⼿段和机制（1）规范⼯资制度（2）加强税收调节（3）完善转移⽀付制度五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。
财政学复习简答-论述总汇第⼀章财政概念和财政职能⼀、名词解释1、市场失灵（P20）：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的陷阱，这⾥我们统称之为“市场失灵”。
⼆、简答题与论述题2、什么是市场失灵？表现是什么？（P20-21）市场失灵是和市场效率对应的。
由于市场效率是以完全的⾃由竞争作为严格假设条件的，⽽现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本⾝也存在固有的缺陷，这⾥统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
当⼀个⾏业被⼀个企业或⼏个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来抬⾼价格，使价格⾼于其边际成本，获得额外利润，从⽽丧失市场效率。
(2)信息不充分和不对称。
竞争性市场的⽣产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，⽣产者与消费者的⽣产、销售、购买都属于个⼈⾏为，掌握信息本⾝也成为激烈竞争的对象，⽽信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
(3)外部效应与公共物品。
完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品⽣产者要负担全部成本，同时全部收益归⽣产者所有。
外部效应则是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，⽣产者的成本⼤于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，⽣产者的成本⼩于收益。
(4)收⼊分配不公。
市场机制效率是以充分竞争为前提的，⽽激烈的竞争不可能⾃发地解决收⼊分配公平问题。
效率和公平是⽭盾的统⼀，效率是前提，⾸先是把“蛋糕”做⼤，没有效率，即使是公平的，也是低⽔平的平均主义；但公平既是经济问题，也是社会问题，收⼊差距过⼤，严重不公，会带来社会不安定，反过来⼜会影响效率。
(5)经济波动。
4、试述政府⼲预⼿段（P23），为什么会出现政府⼲预失效?（P24）政府⼲预⼿段可以概括为三个⽅⾯。
（1）⽴法和⾏政⼿段。
这主要是指制定市场法规、规范市场⾏为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实⾏公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。
第1章总论一、复习题1．选择题（1）下述（ D）研究课题反映了财政学的特点。
A国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响（2）如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合？（C ）A公共提供，公共生产B公共提供，私人生产C市场提供，公共生产D市场提供，私人生产（3）下述（ A）问题不属于财政学实证分析范畴。
A我国税收的累进度应该多大？B某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C降低关说之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？（4）下述（C ）研究不属于财政学的规范分析。
A我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B对电讯行业是否需要政府规定价格？C若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D税收的累进程度多大为宜？2．判断题（1）财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。
错（2）公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。
对（3）经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落，保持经济增长速度的稳定，实质就是“熨平”经济周期。
对（4）只有不存在任何失业时，经济才实现了充分就业。
错3．简答题（1）如何把握财政概念的内涵？答：财政是为了实现国家的职能，满足社会的公共需要，并以国家为主体，借助于政府的预算收支，对一部分社会产品进行集中性分配的形式。
围绕财政的概念，我们可以从以下六个方面作进一步阐释：1．财政是一个分配范畴2．财政分配的主体是国家或政府3．财政分配的客体是一部分社会产品4．财政分配的形式与一定的经济形态相联系5．财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要6．财政分配的过程主要依靠政府预算收支来实现（2）简述公共财政的特性？答：公共财政是与市场经济相联系的一种财政模式或类型，是指国家或政府为市场提供公共服务的分配活动或经济活动，其基本特征如下：1、公共性2、非盈利性3、民主性与法治性（3）财政学是如何产生、发展的？答：从财政现象上升为财政科学，从早期的财政学转变为现代公共财政学，这过程交映了人类社会文明的进步，反映了政府与市场对人类理性认识财政分配功能的重要影响作用。
《财政学》§重点一：外部性及政府职能等内容1：外部性概念外部效应：指某些个人或厂商的行为影响了其他人或厂商，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象。
外部效应就是未在价格中得到反映的经济交易成本或效益。
【外部效应是市场失灵的主要表现之一，也是政府运用公共支出等手段对经济运行进行干预的一个重要领域】内容2：外部性矫正当存在外部效应时，无论是正外部效应，还是负外部效应，都意味着资源配置不合理和效率损失，因此，需要对外部效应加以矫正【对外部效应的矫正必须着眼于对私人边际效益或私人边际成本的调整】矫正措施：1、政府管制（对生产消费行为作出某些限制）条件：了解生产者的供给曲线；了解消费者的需求曲线及社会边际效益；对外部边际成本进行衡量和测定。
困难：它要求政府掌握大量准确信息；社会的供给和需求状况经常发生变化；政府不但要规定（污染）产品的总量，而且还要为每一企业规定个别的限量；限量之内的产品的外部成本并没有内在化。
2、法律手段，可以看作另一意义上的管制；因权益界限不明确而造成的外部效应问题，通过法律手段的管制可使产权得以明确；在产权明确界定的情况下，在相关交易方之间将既定的权力自由交换为现金支付就是有效率的，政府仅仅通过设定资源使用的权力就可以使外部效应内在化；在通过法律确定产权归属的情况下，借助市场机制的作用来矫正外部效应。
3、实行一体化，实行一体化意味着全面地实行集中计划的公共生产，这既需要条件，又有很大难度；一体化生产对实行市场经济制度的社会是不适宜的。
4、政府税收，主要是用来矫正负外部效应，着眼于私人边际成本的调整。
征税额与外部效应相等是这种矫正性措施的基本特征。
将负外部效应减少至可以容忍的水平，但不能减少至零。
5、政府补贴（subsidy）矫正正外部效应，着眼于私人边际效益的调整。
补贴额与外部效应相当是这种矫正性措施的基本特征。
政府补贴的作用并不是无限的。
内容3：市场市场是一种实现不同产权主体之间经济联系的系统空间，同时又是“一种物品的买主与卖主之间互相作用，以决定其价格和数量的过程”。
第十一章 公共物品与财政职能一、公共物品的定义及其融资与生产（一）公共物品及其特征1、公共物品的含义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。
2、公共物品概念的提出者：美国经济学家萨缪尔森；3、“纯公共物品”的特征（双非）（1）非竞争性（主要特征）：指的是某种公共物品一旦被提供，增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。
这一特征强调了集体提供公共物品的潜在收益；（2）非排他性（派生特征）：指的是一种公共物品一旦被提供，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。
这一特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
（二）公共物品的需求显示1、私人物品的需求显示私人物品的需求显示是通过资源的市场交易实现的。
在商品和服务市场上，人们用出价多少表示对私人物品的需求强度和需求数量。
2、公共物品的需求显示公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。
在现实生活中，人们通过政治机制显示对公共物品的需求。
3、私人物品的需求显示机制对公共物品并不完全有限的原因公共物品一旦被生产出来，如果阻止未付费者消费，从社会资源利用的角度看，是缺乏经济效率的，也就是说，排他性消费不符合效率原则。
更何况，在很多情况下，排他性消费的成本很高。
4、公共物品的投票程序（1）一致同意规则：自由社会要求每个人的价值都得到尊重，因而一致同意规则最符合社会主义原则。
然而，任何民主制度都不是免费的，在所有实物中都运用一致同意决策原则，必然带来高昂的决策成本，甚至出现久议不决的情况；（2）多数决策原则（少数服从多数）：现实生活中的决策机制往往介于独裁和一致同意之间，称之为“多数决策原则”或“少数服从多数”。
常见的多数决策规则有：相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票等。
（三）公共物品的融资与生产（即公共物品的供给的两层含义）1、公共物品的融资（1）含义：是指公共物品的资金来源，即谁为公共物品付费、以何种方式付费；（2）类别①政府融资（或强制融资）结论：政府应作为公共物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资；缺点：难以满足社会成员对公共物品的多样化需求；②私人融资（或自愿融资）结论：非排他性成为对资源融资起阻碍作用的关键因素；缺点：可能导致公共物品供给数量不足和结构不平衡；③联合融资结论：在多数情况下，应在私人融资和公共融资之间作出分工。
财政学概论课后答案【篇一：财政学习题参考答案(袁崇坚主编上海财经大学出版社)】txt>财政学习题答案袁崇坚主编上海财经大学出版社第一章市场失灵和财政职能一、名词解释1.市场失灵：就是市场没有能够发挥高效率地配置资源作用。
经济学界称之为市场机制自身固有的缺陷。
2.政府失灵：指政府的行政活动或对宏观经济的干预措施缺乏效率，或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
3.公共物品：指由政府部门提供的、用来满足社会公共需要的物品和服务。
具有非排他性和非竞争性的特征。
4.混合物品：是介于纯粹的公共产品和纯粹的私人产品之间的一个范畴,较为典型的混合产品是具有拥挤性，并在价格上可以排他的公共产品。
5.社会公共需要：社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及执行某些社会职能的需要。
从以上讲，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务。
6.公共财政：是政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动，或者说是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需要与总供给的平衡，以到达优化配置、公平分配、经济稳定和发展的目标。
7.免费搭车：即免费享用公共物品的利益。
8.财政资源配置职能：是由政府介入或干预所产生的，它的特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提供财力，引导资源的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。
9.非排他性：是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
10.非竞争性：即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。
二、填空题1.政府；经济主体2.分配；历史3.财政4.国家5.非排他性；非竞争性三、单项选择题1.b2.a3.c4.b5.b四、多项选择题1.ac2.abde3.ac4.ace5.abcde6.abcde7.abce8.abcd五、简答题1.市场失灵的主要表现：①自然垄断，垄断有可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。
《公共财政学》在线练习一一、判断题1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。
（√）2、公平是效率的前提条件。
（×）3、国债还本付息支出是一项经常性支出。
（×）4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。
（√）5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩张的趋势。
（×）6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相反。
（×）7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率高低。
（×）8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。
（×）9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。
（√）10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。
（√）二、名词解释1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。
它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。
2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。
税制构成要素之一。
3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。
现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。
三、简答题1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。
它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。
税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。
税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。
2、请简述我国财政补贴的性质和分类。
答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。
