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电气台账管理制度第一章总则为规范电气设备台账管理，保障电气设备运行安全，提高电气设备管理水平，制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司内所有电气设备的台账管理，包括但不限于变压器、开关设备、配电设备等。
第三章台账管理责任1. 公司负责人公司负责人应当高度重视电气设备台账管理工作，制定并组织实施台账管理工作方案，确保电气设备台账真实有效。
2. 相关部门负责人各相关部门负责人应当落实电气设备的台账管理责任，负责本部门内电气设备的台账记录、更新和维护工作。
3. 台账管理员公司应当指定专门的台账管理员，负责全公司电气设备的台账管理工作，包括但不限于设备记录、资料整理、变更登记等。
第四章台账管理内容1. 台账记录包括设备名称、设备型号、设备编号、规格、产地、生产厂家、安装地点等基本信息的记录。
2. 变更登记包括设备更换、维修、检测、保养等变更情况的登记。
3. 安全记录包括设备运行记录、故障处理记录、应急演练记录等安全相关信息的记录。
4. 检测报告包括设备定期检测、维护和保养的检测报告的记录。
1. 台账登记经由部门负责人审批后，由台账管理员进行台账登记。
2. 变更登记设备有更换、维修、检测、保养等情况发生时，原台账管理员将变更情况转告当前台账管理员进行变更登记。
3. 定期检测台账管理员按照设备的定期检测计划，督促相关部门进行检测，并记录检测报告。
4. 台账核查定期进行台账核查，确保电气设备台账的真实有效。
第六章台账管理要求1. 台账的真实性台账记录必须真实有效，不得随意篡改或遗漏信息。
2. 台账的完整性台账必须包括设备的所有必要信息，并应当完整记录设备的变更、维修、检测、保养等情况。
3. 台账的及时性台账记录必须及时更新，任何变更情况都应当第一时间登记。
4. 台账的保密性台账信息属于公司机密信息，任何个人不得擅自泄露。
第七章台账管理制度执行1. 台账管理违规处罚对于台账管理违规的部门或个人，将依据公司相关规定进行相应的处罚。
第一章总则第一条为加强公司内部管理，提高工作效率，确保安全生产，保障员工权益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条公司内部管理应遵循以下原则：1. 法规优先原则：遵守国家法律法规，确保公司经营活动合法合规；2. 安全第一原则：把安全生产放在首位，保障员工生命财产安全；3. 民主管理原则：实行民主决策，保障员工参与公司管理的权利；4. 效率优先原则：提高工作效率，降低运营成本；5. 诚信经营原则：诚实守信，树立良好的企业形象。
第二章组织架构与职责第四条公司设立以下部门：1. 董事会：负责公司重大决策，对公司的整体发展方向进行规划；2. 总经理室：负责公司日常经营管理，组织实施董事会决策；3. 技术研发部：负责新产品研发、技术改造和技术创新；4. 生产部：负责生产计划、生产调度、生产质量控制；5. 质量检验部：负责产品质量检验，确保产品质量达标；6. 财务部：负责财务管理、成本控制、资金筹措；7. 人力资源部：负责员工招聘、培训、薪酬福利、劳动争议处理；8. 销售部：负责市场调研、客户开发、销售管理；9. 采购部：负责原材料采购、供应商管理；10. 安全环保部：负责安全生产、环境保护、职业健康。
第五条各部门职责：1. 董事会：制定公司发展战略，监督董事会决策的执行；2. 总经理室：组织实施董事会决策，协调各部门工作；3. 技术研发部：负责新产品研发、技术改造和技术创新，提高产品竞争力；4. 生产部：负责生产计划、生产调度、生产质量控制，确保生产安全；5. 质量检验部：负责产品质量检验，确保产品质量达标；6. 财务部：负责财务管理、成本控制、资金筹措，确保公司财务稳健；7. 人力资源部：负责员工招聘、培训、薪酬福利、劳动争议处理，维护员工权益；8. 销售部：负责市场调研、客户开发、销售管理，提高市场占有率；9. 采购部：负责原材料采购、供应商管理，确保原材料质量；10. 安全环保部：负责安全生产、环境保护、职业健康，保障员工生命财产安全。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，电气行业作为国民经济的重要支柱产业，在国民经济中的地位日益凸显。
电气行业涉及电力、电气设备制造、能源等众多领域，具有较强的产业链条和较高的技术含量。
本文通过对某电气行业公司的财务报告进行分析，旨在揭示其财务状况、盈利能力、偿债能力等方面的表现，为投资者、管理层和监管机构提供参考。
二、公司概况某电气公司成立于1998年，主要从事电力设备、输变电设备、新能源发电设备等产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为10亿元人民币，总部位于我国某一线城市。
经过多年的发展，公司已在国内电力设备行业取得了领先地位，并积极拓展国际市场。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析从资产负债表可以看出，公司资产总额为50亿元人民币，其中流动资产占比为60%，非流动资产占比为40%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，表明公司具有较强的短期偿债能力。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，表明公司在长期发展方面具有较强的实力。
（2）负债结构分析公司负债总额为30亿元人民币，其中流动负债占比为60%，非流动负债占比为40%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，表明公司短期偿债压力较小。
非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，表明公司在长期发展方面具有较强的资金实力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入为60亿元人民币，同比增长10%。
这表明公司主营业务发展良好，市场竞争力较强。
（2）毛利率分析公司毛利率为20%，与去年同期相比略有下降。
这主要受原材料价格上涨、市场竞争加剧等因素影响。
（3）期间费用分析公司期间费用为8亿元人民币，同比增长5%。
其中，销售费用、管理费用、财务费用分别占比为40%、30%、30%。
期间费用控制较为合理。
（4）净利润分析公司净利润为6亿元人民币，同比增长8%。
这表明公司在提高盈利能力方面取得了一定的成效。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量净额为5亿元人民币，同比增长15%。
电气3325管理制度内容第一章总则第一条为规范和加强电气3325管理工作，保障生产安全，提高作业效率，制定本管理制度。
第二条电气3325管理制度是电气3325组织的基本管理规范，适用于电气3325的所有工作人员和相关单位。
第三条电气3325管理应坚持“安全第一、预防为主”的原则，加强安全生产和职业卫生管理，保障员工人身安全和健康。
第二章机构设置第四条电气3325应设立管理委员会，由主要领导负责，具体职责包括决策、规划和监督电气3325的管理工作，并负责对电气3325进行整体管理。
第五条电气3325应设立生产部、财务部、人力资源部等职能部门，分工明确，各司其职，形成协同作用。
第六条电气3325应设立安全生产管理机构，负责组织制定和落实安全生产规章制度，开展安全生产培训，推动安全生产标准化、规范化。
第七条电气3325应设立质量管理机构，负责制定质量管理制度，组织开展质量管理培训，推动质量管理标准化、规范化。
第三章法律法规第八条电气3325应遵守国家有关法律法规和行业规范，建立健全各项管理规章制度，推行标准化生产、标准化管理。
第九条电气3325应建立健全安全生产管理体系，定期进行安全生产检查和隐患排查，对发现的安全隐患及时整改，确保生产安全。
第十条电气3325应建立健全质量管理体系，实施全程质量控制，对产品进行全程跟踪和检测，确保产品质量。
第四章生产管理第十一条电气3325应合理安排生产计划，确保生产任务的完成，提高生产效率。
第十二条电气3325应建立健全配送保障体系，确保原材料的供应和产品的配送。
第十三条电气3325应建立健全生产现场管理制度，加强生产现场的安全管理和质量管理。
第五章人力资源管理第十四条电气3325应建立健全人力资源管理体系，合理配置员工，发挥员工的专业特长和创造力。
第十五条电气3325应建立健全员工技能培训制度，加强员工技能培训，提高员工的专业技能。
第十六条电气3325应实施激励机制，建立健全绩效考核、薪酬激励和职业发展规划，激励员工积极工作、主动学习。
XXX公司电气安全管理制度范文第一章总则第一条为了加强公司电气安全管理，防止电气事故的发生，保障员工的生命财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国电气安全法》等有关法律法规，特制定本制度。
第二条公司电气安全管理工作应贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，坚持“以人为本、依法合规、科学管理、持续改进”的原则。
第三条本制度适用于公司范围内所有电气设备的设计、采购、安装、调试、运行、维护、检修、改造和拆除等环节的安全管理工作。
第四条公司应设立电气安全管理组织机构，明确各级管理人员和员工的电气安全职责，确保电气安全管理的有效实施。
第二章组织机构和职责第五条公司设立电气安全管理委员会，负责公司电气安全管理的决策和监督工作。
电气安全管理委员会由公司总经理、相关部门负责人、电气工程师及安全员组成。
第六条电气安全管理委员会的主要职责：（一）组织制定和完善公司电气安全管理制度；（二）组织制定和实施公司电气安全发展规划和年度工作计划；（三）组织对公司电气安全管理工作进行考核和评价；（四）组织对电气安全事故的调查和处理；（五）组织电气安全培训和教育。
第七条电气安全管理委员会下设电气安全管理部门，负责公司日常电气安全管理工作的组织实施。
电气安全管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关电气安全的法律法规和标准；（二）组织制定和修订公司电气安全操作规程和应急预案；（三）组织对公司电气设备进行安全检查和评估；（四）组织对电气设备的安全操作和维护人员进行培训和考核；（五）组织对电气安全事故的调查和处理。
第八条公司各部门、各车间、各班组应设立电气安全管理人员，负责本部门、车间、班组的电气安全管理工作。
电气安全管理人员的主要职责：（一）贯彻执行公司电气安全管理制度和操作规程；（二）组织对本部门、车间、班组的电气设备进行安全检查和维护；（三）组织对本部门、车间、班组的电气设备操作人员进行安全培训和考核；（四）及时报告和处理电气安全隐患；（五）参与电气安全事故的调查和处理。
第一章总则第一条为加强电气成套行业公司管理，规范公司内部运作机制，提高公司核心竞争力，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于生产、技术、销售、财务、人力资源等部门。
第三条公司管理制度应遵循以下原则：1. 法规合规：遵守国家法律法规，确保公司经营活动合法合规。
2. 严谨高效：提高工作效率，确保各项工作有序进行。
3. 透明公开：加强内部监督，确保公司各项制度公开透明。
4. 诚信为本：树立诚信经营理念，维护公司声誉。
第二章生产管理第四条生产部门负责制定生产计划，确保生产进度和质量。
第五条生产过程中，严格执行生产工艺流程，确保产品质量符合国家标准。
第六条定期对生产设备进行维护保养，确保生产设备正常运行。
第七条加强生产现场管理，确保生产安全。
第三章技术管理第八条技术部门负责技术研发、技术改造和技术创新。
第九条加强技术研发，提高产品技术含量和竞争力。
第十条对新技术、新工艺、新材料进行试验验证，确保其符合公司生产要求。
第十一条加强技术交流与合作，提高公司技术实力。
第四章销售管理第十二条销售部门负责市场开拓、客户维护和销售业绩达成。
第十三条制定合理的销售策略，提高市场占有率。
第十四条加强客户关系管理，提高客户满意度。
第十五条严格执行销售合同，确保销售业务顺利进行。
第五章财务管理第十六条财务部门负责公司财务核算、资金管理和成本控制。
第十七条严格执行财务制度，确保财务数据真实、准确。
第十八条加强资金管理，确保公司资金安全。
第十九条加强成本控制，提高公司经济效益。
第六章人力资源管理第二十条人力资源部门负责招聘、培训、薪酬福利和员工关系管理。
第二十一条严格执行招聘制度，确保招聘人员符合公司要求。
第二十二条加强员工培训，提高员工综合素质。
第二十三条制定合理的薪酬福利政策，激励员工积极性。
第二十四条处理好员工关系，维护公司和谐稳定。
电气设备管理制度第一章总则第一条为了加强XXX集团有限公司、XXX集团公司（以下简称为XX集团公司）电气设备的管理工作，搞好电气设备的安全与经济运行，不断提高电气设备的管理水平，特制订本制度。
第二条电气设备是构成电力系统的基础，其健康水平和运行状况直接影响到电力系统的安全运行，从而影响到生产装置的安全生产。
因此，各单位主管领导应高度重视电气设备的管理工作。
第三条电气设备的管理应实行全员、全方位和全过程的管理。
各单位要抓好专业人员的技术培训，建立、健全设备管理制度以及有关规程、规定，严格执行国家和中石化集团公司电气设备管理的有关规章制度，切实做好电气设备的管理工作。
第四条电气工作必须严格执行电气管理“三三二五”制。
电气作业必须按照规章制度办理相关作业票证并按规定执行，确保安全生产。
电气设备的管理应符合《XXX集团公司电气设备完好标准》的要求。
第五条从事电气作业的工作人员（包括作业及操作员、试验员、调度员、工作票签发人和工作负责人等）必须取得省市级安全生产监督管理局和公司颁发的相关上岗资格证；外委施工单位必须取得XX集团公司颁发的相应的施工资质。
第六条本制度适用于XX集团公司所属各单位。
第二章电气设备的管理体系第七条公司设设备部电气管理岗位，负责公司内电气设备的管理，指导、考核各单位电气设备的管理工作。
第八条各级单位设设备专业管理部门电气管理岗位，负责本单位电气设备的管理，指导、考核车间电气设备的管理工作。
第九条电气车间在厂设备专业管理部门的领导下，负责所辖电气系统内电气设备的管理工作。
第三章电气设备管理的基础工作第十条电气设备管理应具有如下基础技术资料：I、图纸：一次系统模拟图，二次接线原理图，电缆走向图，接地极分布图，一次系统阻抗图，继电保护配置图。
2、票证：电气倒闸操作票，电气第一种工作票，电气第二种工作票，停电联系票，送电联系票，临时用电票。
3、记录：运行记录，检修记录，试验记录，事故记录，缺陷记录，继电保护动作记录，巡检记录（包括常规设备、电源装置、SF6装置、保护装置等）。
电气操作票、工作票执行细则范文电气操作票和工作票是电气设备维护和操作过程中必备的文件，它们的执行细则是保障工作安全和正常运行的重要依据。
下面是一份电气操作票和工作票的执行细则范文（不含首先、其次、另外、总之，最后等分段语句），供参考。
1. 操作票执行细则1.1 操作票名称：XXX电气操作票1.2 编号：OP-XXX1.3 执行标准：国家电气安全规范1.4 审核单位：XXX公司电气安全部1.5 发布单位：XXX公司工程部2. 操作票的填写2.1 操作票的填写由经过电气安全培训的工作人员进行，确保填写内容准确、清晰。
2.2 操作票应包含以下内容：a) 操作票编号、名称、执行日期、执行地点、执行人员等基本信息；b) 操作范围和目的；c) 操作步骤和注意事项；d) 操作设备及工具的清单；e) 操作票的批准和签发人员。
3. 操作票的执行3.1 操作票应经相关部门批准并签发后，方可执行。
3.2 执行操作的人员应按照操作票的要求进行操作，并严格遵守安全操作规程。
3.3 操作过程中如有任何异常或危险情况，应立即停止操作，并报告相关负责人。
3.4 操作完成后，应进行必要的检查和测试，确保设备和系统正常运行。
4. 操作票的归档4.1 操作票的归档由电气安全部负责，并按照公司文件管理制度进行管理。
4.2 操作票的归档应包括电子和纸质两个备份，确保操作记录的完整性和可追溯性。
4.3 归档备份应妥善保存，依照公司规定的时间进行保留，不得私自销毁或泄露。
5. 工作票执行细则5.1 工作票名称：XXX电气工作票5.2 编号：WP-XXX5.3 执行标准：国家电气安全规范5.4 审核单位：XXX公司电气安全部5.5 发布单位：XXX公司工程部6. 工作票的填写6.1 工作票的填写由经过电气安全培训的工作人员进行，确保填写内容准确、清晰。
6.2 工作票应包含以下内容：a) 工作票编号、名称、执行日期、执行地点、执行人员等基本信息；b) 工作范围和目的；c) 工作步骤和注意事项；d) 工作设备及工具的清单；e) 工作票的批准和签发人员。
电气行业公司规章制度大全第一章总则第一条为规范公司管理，保障员工权益，提高工作效率，制定本规章制度。
第二条公司遵循国家法律法规，遵守社会道德规范，坚决抵制任何形式的腐败、贪污和不正当行为。
第三条公司以“质量第一，客户至上”为宗旨，努力提高产品质量，满足客户需求。
第四条公司严格执行各项规章制度，对违反规定的行为进行处罚，确保企业良好运转。
第五条公司员工应遵守公司的各项规章制度，遵循公司规定的工作流程，团结合作，共同发展。
第二章组织管理第六条公司实行总经理负责制，下设各部门，相关部门负责人需对本部门的运作和管理负责。
第七条公司设立纪检监察部门，负责监督公司全员的工作行为，防止腐败。
第八条公司设立人力资源部门，负责人员招聘、培训、考核和薪资管理等各项事务。
第九条公司设立财务部门，负责公司的资金管理、会计核算和财务报表的编制。
第十条公司设立市场营销部门，负责产品的销售推广和市场调研。
第三章工作规范第十一条公司员工应按时上班，不迟到早退，出勤情况需做好记录。
第十二条公司员工要保持工作状态，认真履行岗位职责，达到工作目标。
第十三条公司员工要严格遵守公司纪律，不得违反国家法律法规和公司规章制度。
第十四条公司员工要互相尊重，团结合作，不得进行人身攻击和歧视性言论。
第十五条公司员工要保持工作环境整洁卫生，爱护公司财产，不得浪费资源。
第四章安全管理第十六条公司实行安全生产管理，建立安全管理制度，确保员工的人身安全。
第十七条公司严禁使用劣质材料和设备，做好质量检测，确保产品质量。
第十八条公司员工要严格遵守安全操作规程，不得违反操作规定，确保工作安全。
第十九条公司员工要加强安全意识，勤奋工作，不得偷懒怠工，造成事故。
第二十条公司设立安全督查组，定期检查安全情况，发现隐患及时整改，确保安全生产。
第五章纪律处分第二十一条公司对违反规章制度的员工进行纪律处分，分为警告、严重警告、记过、留用、辞退等不同程度。
第二十二条公司对严重违规的员工，视情节给予辞退处分，绝不姑息。
上海电气应收账款制度上海电气应收账款制度的评估与探讨1. 引言在现代商业运营中，应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后所形成的债权，它是企业运营资金的重要来源之一。
然而，应收账款的管理往往面临着一系列的挑战，如未能及时回收、坏账率上升等，对企业财务状况和运转效率都会带来负面影响。
建立和完善应收账款制度是现代企业务实经营的重要一步。
2. 上海电气应收账款制度概览上海电气作为一家大型制造企业，其应收账款制度在不断发展中，以适应公司业务的需求和外部环境的变化。
该制度包含了应收账款的确认、管理和催收等各个环节，以确保应收账款的及时回收和风险的有效控制。
3. 应收账款确认与管理在上海电气的应收账款制度中，首先要明确应收账款的确认时机和条件。
该制度明确规定了销售合同的确认和款项的结算方式，以确保应收账款的真实性和合规性。
上海电气注重应收账款的管理和监控。
在该制度中，明确了对于应收账款的分类和核算方法，以便对应收账款进行精确的数据分析和监控。
该制度还规定了应收账款的催收方式和流程，以确保及时回收欠款并减少坏账的风险。
4. 应收账款的风险控制应收账款的风险控制是上海电气应收账款制度的重要组成部分。
该制度规定了对潜在风险进行评估和控制的方法，包括客户信用评估、风险分析和应收账款担保等措施。
通过这些方式，上海电气能够及时识别潜在的风险并采取相应的措施，以降低坏账的风险。
上海电气还注重与客户的沟通和合作，在合同签订之前，就与客户明确支付方式和期限等关键事项，并定期与客户进行回访和跟踪，以确保付款的及时性和顺利性。
5. 对上海电气应收账款制度的评价经过综合评估，上海电气的应收账款制度有以下优点和亮点：该制度注重应收账款的核算和管理，通过明确的分类和流程，能够对应收账款进行精准的掌控，避免出现漏收或错收的情况。
上海电气的应收账款制度重视风险控制，通过客户信用评估和担保等措施，能够及时识别和控制潜在的风险，降低坏账率。
版本：A/0编号：CW-M-01-2011XXXX电气有限公司财务制度财务部二零一一年一月目录现金管理制度 (1)货币资金管理制度 (3)全面预算管理制度 (9)票据管理制度 (15)固定资产管理制度 (18)成本核算与管理制度 (25)采购与付款管理制度 (30)财产清查制度 (35)无形资产管理制度 (39)销售与收款管理制度 (44)现金管理制度第一章总则第一条为了贯彻执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行《现金管理实施办法》，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的现金管理。
第三条公司财务部审计有权依照国家法规、政策对公司所属单位的现金收支，库存限额进行经常检查、监督与管理。
第四条公司内凡在银行开立账户的单位，都必须遵守现金管理的有关规定，收取和支用现金应接受开户银行的监督。
第二章现金库存额的核定第五条公司内凡在银行开立账户允许支用现金的单位，都需按照现金管理的有关规定，认真执行开户银行核准的库存现金限额的规定，不得超限额存放现金。
第六条由于情况变化增减库存限额时，应向开户银行申请，经银行批准后调整限额。
第三章现金的使用范围第七条开户单位只能在下列范围内使用现金：(一)员工工资、奖金、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；(五)向个人收购物资的价款支出；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点（1000元）以下的零星支出；(八)确实需要支付现金的其他支出。
第四章现金管理和监督第八条在银行开立账户的单位必须设臵现金科目日记账，现金付款和现金收款必须有原始单据。
出纳按照现金收款和现金付款业务发生的顺序逐笔登记入账，做到日清月结，账实相符，并编制月报表以OA标准流程发送。
第九条建立现金管理内部牵制制度。
现金收付主管会计与出纳不能由一人兼任，要配备专门的稽核人员。
第十条库存现金不能超过核定的库存限额50000元人民币，节假日等特殊情况例外，超过限额的部分要及时送存开户银行。
遇银行公休日例外。
第十一条支取现金必须如实写明用途，否则财会部门和财会人员有权拒绝办理。
第十二条为了加强对现金的管理，随时掌握现金收支的动态和库存余额，保证现金的安全，公司必须指定专人对库存现金进行定期和不定期盘点，并出具现金盘点表。
如发现现金短缺不符,应及时查明原因予以纠正，报告主管领导，如违反财务规定应追究责任。
第十三条严格贯彻执行现金管理“十不准”：(一)不准用白条子顶替库存现金。
(二)不准私人挪用、占用和借用公款现金。
(三)不准单位之间相互借用现金。
(四)不准编造用途套取现金或用转账支票套换现金。
(五)不准用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
(六)不准将单位现金以个人各义存入储蓄所。
(七)不准私设“小金库”保留账外公款。
(八)不准使用各种有价证券代替人民币流通或兑换现金。
(九)不准从销售收入中坐支现金。
(十)不准转移单位收入兑换现金。
第十四条存取现金应当面点清和认真辨别真假货币，否则责任自负。
第五章附则第十五条本制度由公司财务部负责解释。
第十六条本制度自印发之日起施行。
货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范--基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。
第二章职责分工与授权批准第三条岗位内部牵制(一)钱账分管；(二)收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；(三)出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条业务归口办理(一)公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，并且只能由出纳办理；(二)非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；(三)银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；(四)收款的收据和发票由财务部门的专人开具。
第五条经办货币资金业务人员的素质要求(一)具有良好的职业道德；(二)具有符合业务要求的业务水平；(三)符合公司规定的岗位规范要求。
第六条授权批准(一)授权方式1.公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决定；2.公司对董事长和总经理的授权，由公司董事会决定；3.公司总经理对其他人员的授权，由公司以文件的方式明确。
(二)权限按公司《现金管理制度》、《采购与付款管理制度》等相关文件执行。
(三)批准和越权批准处理1.审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；2.经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；3.对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第三章现金管理第七条现金归口财务部出纳员专人管理，其他任何单位和个人不准办理现金收支业务。
第八条严格控制现金使用范围，除下列款项可用现金支付、外，其他款项支付必须通过银行转账结算。
(一)员工工资、奖金、津贴；(二)个人劳务报酬；(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(四)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；(五)向个人收购物资的价款支出；(六)出差人员必须随身携带的差旅费；(七)结算起点（1000元）以下的零星开支；(八)确定需要支付现金的其他支出。
第九条严禁坐支、挪用和套取现金。
第十条严格按现金库存限额保存现金，超过限额部分要在当日下班前及时送存银行，需要现金时，再按计划从银行提取。
第十一条出纳员要确保库存现金的安全完整，人离库加锁，妥善保管钥匙，不准把现金放在保险箱以外的任何地方。
必须按规定每天进行盘库对账，不得以“白条”抵库，不准个人借支、挪用现金，不准单位之间互借现金，禁止公款私存储蓄，禁止保留账外现金。
第十二条严格现金收支手续，收、付款凭证要经制证人和复核人核准后，出纳员才准受理现金收付业务，并由领款人、交款人当面签字。
第十三条对于受理现金收付款业务，出纳员应根据填制无误的收、付款凭证每日登记现金日记账，并做到日清月结，编制月报表，以OA标准流程发送。
第四章银行存款管理第十四条银行存款统一由公司财务部管理，公司统一银行账号、统一资金使用，其他部门和个人一律不得设立银行账户。
第十五条财务部门根据资金的用途和业务需要，经财务负责人同意，在银行分别开设基本账户、一般账户、专用账户和临时账户，并根据银行存款户开设银行存款日记账进行核算，逐日登记收、支、结存情况。
第十六条公司财务部每月与银行对账单最少核对一次，对未达账项及时编制银行存款余额调节表，保持账账相符，并编制月报表，以OA标准流程发送。
第十七条银行印鉴由专人保管，实行分管制，各银行存款和票据预留印鉴，不得向其他单位或个人泄漏，如因泄密而造成的企业损失，应由财务部门查明原因，追究泄密者的责任。
第十八条网上银行U盾管理制度，实行分管制。
(一)网上银行U盾分为以下三级1.一级U盾—操作员2.二级U盾—稽核会计3.三级U盾—总经理及母公司财务总监(二)网上银行U盾的保管1.一级U盾由稽核会计保管2.二级U盾由财务部经理保管3.三级U盾由总经理及母公司财务总监4.网上银行U盾不用时应存放在保险柜中，不得乱用，不得将密码告诉他人。
第十九条银行存款管理的内部控制(一)使用转账支票，应由经办人持结算凭证(购货发票、申请付款单、借款单等)，按规定审批后，由出纳员开给转账支票。
(二)不能取得结算凭证，需借用空白转账支票的，按收支审批权限，经公司领导及财务负责人签字后，由经办人员在出纳处先办理借领登记手续，出纳员应在支票栏目上填写日期、用途、限额并登记支票号码，方可借出。
(三)借出的转账支票如有丢失，经办人员应及时向财务部门报告，由公司财务部门向银行办理挂失手续。
由于支票丢失而造成的任何经济损失，应由丢失人负责赔偿。
(四)以银行汇票、银行承兑汇票、汇兑等结算方式办理收付款项时，其办理程序与转账支票相同。
(五)经办人员应定期清理往来款项，财务部门遵循前账不清、后账不借的原则，对不按规定及时清理往来的部门及人员，财务部门有权拒绝对其再次办理货币资金支付手续。
第二十条严格执行银行结算纪律。
(一)不准出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准套取银行信用。
(二)办理各种结算时，由于填写结算凭证有误影响资金使用，票据及印章丢失，造成资金损失，要追究责任人赔偿。
第五章往来款项管理第二十一条往来款项包括应收账款、应付账款、其它应收款、其它应付款、应收票据、应付票据、预收账款、预付账款等。
这些往来款项统一由财务部门集中管理。
第二十二条财务部门依据核算内容，分专人管理往来账户，每月及时登记每笔往来款项，准确反映其形成、回收及增减变化情况，月终(或季末)应分户按明细摘抄往来账户余额，以OA标准流程报送销售部、物控部等业务相关部门，以此督促往来款项及时清理。
第二十三条业务相关部门、个人要配合财务部门加强往来账的核对和清理，财务部门应与各级经办人员、业务部门第二十四条定期核对往来账项。
对业务发生频繁、往来款项较大的账户，坚持每月进行核对，在此基础上，责成业务经办人员、业务单位进行清理，将最终责任落实到人，保证及时清理，减少往来资金占用。
第二十五条往来款项的结算管理（一）产品销售确认时，主要结算方式依据销售合同条款执行。
特殊情况须经销售总监审批，根据客户的资信等级确定销售方式。
公司对应收账款进行考核和责任追究制。
（二）在对外结算中，依据采购合同条款执行，特殊情况需财务总监批准，由财务处办理。
（三）财务部门应经常督促清理公司内部往来，杜绝长期无偿占用公司资金。
对长期末了往来，视同占用公司资金，收取一定比例的资金占用费，在奖金中扣除。
第二十六条加强应收票据、应付票据的管理，每张票据要逐笔进行备查登记，详细记录票据的出票人、承兑人、面值、利率、期限等资料以及已贴现票据的贴现日、贴息、实收金额。
未到期的应收票据，确因资金需要提前支取时，由财务部门提出书面报告，经总经理批准后，才能办理贴现支取手续。
第二十七条对违反货币资金管理制度的人员，一经发现要上报领导并作出处罚，严重者调离工作岗位。
第二十八条任何一笔款项对外支出，不管金额大小，不管以现金支付或从银行存款支付，审批人及经办人对此笔款项安全都负有直接经济责任和法律责任。
全面预算管理制度第一章总则第一条为提高公司管理水平，增加经济效益，实现对资源的优化配臵，确保经营目标的实现，同时准确分析、监控和考核各部门的财务情况，结合公司实际，制定本制度。
第二条全面预算管理是指在预测与决策的基础上，对公司未来的整体经营活动的一系列量化的计划安排。
