巴塞尔新资本协议

【知识文档】巴塞尔新资本协议概述一、巴塞尔委员会与新资本协议巴塞尔银行监理委员会(The Basel Committee on Banking Supervision)简称巴塞尔委员会，是由10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，总部设在瑞士的巴塞尔。

该委员会于1975年2月召开首次会议，随后每年定期召集四次会议。

委员会成员由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国、美国和西班牙组成。

2009年3月11日，巴塞尔委员会决定吸收中国、巴西、印度、俄罗斯（金砖四国）和澳大利亚、韩国、墨西哥为该组织的新成员。

至此，巴塞尔委员会成员扩大为20国。

巴塞尔委员会通过制订一系列协议、监理标准与指导原则，完善与补充单个国家商业银行监管体制的不足，对稳定国际金融秩序起到了积极作用。

《巴塞尔新资本协议》（俗称“巴二”）是巴塞尔银行监管委员会在1988年《巴塞尔资本协议》（也称为1988年旧协议或巴一）的基础上制定的第二版国际银行资本协议，在经历了长达5年的修订后，于2004年6月正式推出。

《巴塞尔新资本协议》以国际活跃银行的实践为基础，详细地阐述了监管当局对银行集团的风险监管理念和方法建议，针对以资本管理为核心的风险管理提出了银行需要达到的最低标准，并通过对商业银行资本充足率的约束，来激励商业银行建立完整而全面的风险管理体系，以达到保证全球银行体系稳健经营的目的。

二、《巴塞尔新资本协议》较《巴塞尔资本协议》的变化《巴塞尔新资本协议》是《巴塞尔资本协议》的修改版，新资本协议的出台完全替代了《巴塞尔资本协议》。

《巴塞尔新资本协议》汲取了国际金融业的经验和教训，在原《巴塞尔资本协议》的基础上有了新的发展，比《巴塞尔资本协议》更具前瞻性，同时也更注重各种因素的平衡和协调。

从整体结构上看，《巴塞尔新资本协议》清晰确定了三大支柱内容：第一支柱是最低资本要求，即要求银行对信用风险、市场风险和操作风险进行量化，使得资本充足率不低于8％；第二支柱是监管部门的监督检查，即监管机构应该根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率，覆盖剩余风险；第三支柱是市场纪律，即要求银行通过充分及时的信息披露提高信息的透明度。

《巴塞尔协议》及补充协议、新资本协议（一）巴塞尔委员会也叫库克委员会，1988年由美英、德、法、日、荷、意、比、加、瑞士和瑞典、卢12个成员国的中央银行行长在国际清算银行总部所在地巴塞尔，成立了银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。

该委员会成立以来，制定了一系列重要的银行监管规定，对国际银行进行监管。

（二）1988年《巴塞尔协议》该协议全称是《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》。

其主要内容包括以下几个方面。

1.资本定义《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本和附属资本。

核心资本（又称一级资本）是银行资本中最重要的组成部分，具有资本价值相对比较稳定的特点。

包括普通股、永久性优先股、资本溢价、未分配利润、附属机构中的少数权益，减去库存股票和商誉。

附属资本（又称二级资本）包括有到期日的优先股、非公开储备、重估储备、普通准备金及普通呆账准备金、可转换债券、累积性的优先股、次级长期债务等。

2.资产风险权重制风险权重制是指按各类资产的风险程度差异折合统一的风险系数。

《巴塞尔协议》将风险资产分为资产负债表内项目和可转换为表内项目的不反映在资产负债表上的表外项目。

表内项目使用5个权数，0%、10%、20%、50%、100%。

表外资产的风险系数是根据表外信用规模、信用风险的可能性和巴塞尔委员会1988年3月公布的“银行表外风险管理问题监管透视”文件所确定的信用风险的相对程度推算出来，再乘以表内相应项目的风险权数。

风险系数分为四类：0%、20%、50%、100%。

3.目标标准比率《巴塞尔协议》规定资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本与风险资本的比率至少为4%。

风险权重资产总额：表内资产表内风险权重资产总额＝∑⨯对应的风险权数表外风险权重资产总额＝∑⨯表外资产⨯险权数表内相同性质资产的风风险折算系数核心资本＋附属资本资本充足率＝风险权重资产总额4.过渡期的实施安排90年至92年为过渡期。

1991-1992年底，要求最低资本充足达到7.25%。

巴塞尔新资本协议达标核心要素引言巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行业监管机构制定的一套监管准那么，旨在提高银行业的资本充足率，增强金融体系的稳定性。

本文将介绍巴塞尔新资本协议的核心要素，并解释其对银行业的影响。

1. 资本充足率的要求巴塞尔新资本协议要求银行在面对市场风险、信用风险和操作风险时，要有足够的资本来保护其风险暴露。

具体来说，银行的核心资本充足率应不低于8%，其中资本的一局部需要是可转换为普通股股份的的资本工具。

2. 储藏资本的要求巴塞尔新资本协议要求银行在核心资本之外，要设立储藏资本。

储藏资本是一种附加资本保障，用于防范银行在经济紧缩或金融危机时面临的风险。

储藏资本的规模和构成受到限制，具体规定由国际银行业监管机构确定。

3. 杠杆比率的要求巴塞尔新资本协议引入了杠杆比率这一指标，用以衡量银行的资本充足率与其风险暴露之间的关系。

杠杆比率要求银行的资本总额不低于其总资产的3%。

4. 流动性风险监管巴塞尔新资本协议鼓励银行设立稳定而可靠的流动性储藏，以应对可能的流动性风险。

银行需要根据资产负债表的各项风险指标来计算其流动性储藏的规模。

这有助于确保银行在面临市场抽贷和流动性挤兑时能够平安度过。

5. 逆周期资本缓冲巴塞尔新资本协议引入了逆周期资本缓冲的概念，旨在使银行在经济繁荣时获得更多的资本以应对潜在的风险。

银行需要根据不同阶段的经济开展情况，适时进行资本缓冲的调整，以保持资本充足率。

6. 网络对冲工具的要求巴塞尔新资本协议鼓励银行使用网络对冲工具来管理和减轻其资本与风险之间的关系。

网络对冲工具能够帮助银行降低其对风险资产的敞口，提高资本的效率利用率。

7. 监管报告和透明度要求巴塞尔新资本协议要求银行向监管机构提供更加详尽和准确的信息，以增强监管的透明度和有效性。

银行需要定期向监管机构报告其资本充足率、风险敞口和资产负债表等关键指标。

8. 国际合作和普遍接受巴塞尔新资本协议的实施需要全球范围内银行的合作和共识。

新巴塞尔协议的主要内容　新巴塞尔资本协定强调的三大支柱： 1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。

目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。

其中信用风险资本计提包括：标准法基础内部评等法进阶内部评等法 2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。

3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。

在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。

因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。

1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。

这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。

但是它也有不足的地方。

具体来说，就是简化了信用风险的判断。

各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。

同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。

银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。

新协议对此增加了两个方面的要求。

第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。

但这一定要在严格的监管之下进行。

目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。

另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。

《巴塞尔新资本协议的三大支柱》巴塞尔新资本协议(即巴塞尔III)是国际上普遍接受的银行资本约束要求。

其目的是确保银行资本充足，以承担潜在亏损的风险。

巴塞尔III协议建立在前两个巴塞尔协议的基础上，重点关注银行风险管理和监管要求的标准。

本文介绍了巴塞尔新资本协议的三大支柱。

第一支柱：最低资本要求最低资本要求是银行必须满足的最基本标准。

根据巴塞尔新资本协议的规定，银行必须保持资本充足率不低于8%。

资本充足率是指银行资产减去负债后剩余的净资产与风险加权资产之比，反映了银行资本的充足程度。

在巴塞尔III协议中，风险加权资产指的是银行所持有的各类金融资产的风险系数乘以其面额的总和。

风险系数根据不同的金融资产类型而有所不同，例如，国家债券的风险系数通常为0%，而对于高风险的贷款，风险系数则可以达到100%或以上。

银行必须通过符合要求的核心资本、附属资本和外部债务等方式来满足最低资本要求。

核心资本是指最基本的资本，包括普通股股本和核心债务等。

附属资本则包括优先股、次级债券等，它们在银行遇到财务困难时可以转化为核心资本。

外部债务包括债券等，可以帮助银行获得资本来源。

第二支柱：监管要求监管要求是巴塞尔III协议的第二支柱。

它要求银行在风险管理和监管领域建立更为强大和有效的程序。

这些程序包括监测和管理各种风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。

为了监督银行的风险管理能力，巴塞尔新资本协议规定了监管指标，包括杠杆比率、流动性覆盖率和长期资金覆盖率等。

这些指标旨在帮助银行更好地管理风险，并提高其稳定性和抗风险能力。

其中，杠杆比率是指银行的总资产与核心资本之间的比率。

流动性覆盖率则是银行流动性危机时获得资金和流动资产之间的比率。

长期资金覆盖率是指银行的长期债务与长期资产之间的比率。

第三支柱：市场纪律市场纪律是巴塞尔新资本协议的第三支柱。

它要求银行披露足够的信息，以使市场对银行的风险情况有更为清晰和客观的认识。

银行还应当建立足够的内部管制和监测程序，以确保其信息披露的准确性和可靠性。

巴塞尔新资本协议内容1. 引言巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行监管委员会〔Basel Committee on Banking Supervision〕于2024年12月发布的一项重要的国际银行监管标准。

巴塞尔新资本协议旨在加强全球金融体系的稳定性，标准银行资本的充足性和质量要求，使银行更好地应对金融危机和经济衰退的风险。

2. 资本要求巴塞尔新资本协议对银行的资本要求进行了调整，以确保银行具备足够的资本来承当风险。

根据协议，银行应根据其风险暴露量和资产质量维持一定的资本充足率。

2.1 核心资本充足率〔Common Equity Tier 1〕核心资本充足率是核心资本与风险加权资产〔Risk-Weighted Assets〕之比。

核心资本包括普通股股本和公积金等，是银行最高质量的资本。

2.2 全部资本充足率〔Total Capital Ratio〕全部资本充足率是全部资本与风险加权资产之比。

全部资本包括核心资本和附属资本〔Additional Tier 1 Capital〕以及附属资本以上的资本。

2.3 杠杆比率〔Leverage Ratio〕杠杆比率是核心资本与非风险加权资产之比。

杠杆比率旨在防止银行通过高度杠杆化来获取不合理的利润，进一步增强银行的资本充足性。

3. 资产质量要求为了确保银行管理良好的贷款组合，巴塞尔新资本协议对银行的资产质量提出了相关要求。

3.1 不良资产〔Non-performing Assets〕巴塞尔新资本协议规定了银行对不良资产的计提和管理要求。

银行需要对其不良资产进行适当的准备金计提，并采取合理的措施加以管理和处置。

3.2 资本缺口覆盖比例〔Capital Shortfall Coverage Ratio〕资本缺口覆盖比例是银行核心资本与预计亏损的资本缺口之比。

银行应保持足够的核心资本来覆盖预计亏损的资本缺口。

4. 流动性要求巴塞尔新资本协议还对银行的流动性进行了相关要求，以确保银行能够在经济困难时期获得充足的资金。

巴塞尔新资本协议关于操作风险的定义一、操作风险的概述操作风险是指组织在执行日常业务活动时可能出现的损失，主要包括内部犯错误、技术故障、不当行为以及外部事件等因素造成的风险。

操作风险是金融机构面临的主要风险之一，因此巴塞尔委员会在新资本协议中对操作风险定义进行了明确，并提出了相应的监管要求。

二、巴塞尔新资本协议中的操作风险定义根据巴塞尔新资本协议，对操作风险的定义如下：操作风险是指由于内部犯错误、技术故障、不当行为或者外部事件等，导致组织在日常业务活动中遭受损失的风险。

操作风险包括但不限于以下几个方面的风险：1.内部犯错误（Internal Fraud）：指由员工蓄意或故意错误行为导致的损失。

例如，员工盗窃资金或草率处理业务导致的错误损失。

2.技术故障（Technology Failure）：指由于技术设备故障或系统错误导致的损失。

例如，由于网络中断或计算机系统故障而造成的交易延误或丢失。

3.不当行为（Inappropriate Conduct）：指由员工或管理层不当行为引发的损失。

例如，违反内部规定、不当授信或不当管理而导致的风险事件。

4.外部事件（External Events）：指由于自然灾害、恶劣天气、法律变化等外部因素导致的损失。

例如，自然灾害造成的资产毁损或法规变化导致的业务中断等。

三、巴塞尔新资本协议对操作风险的监管要求巴塞尔新资本协议要求金融机构必须对操作风险进行充分的管理和控制，以确保组织能够有效应对潜在的风险。

为了实现这一目标，协议提出了以下监管要求：1.风险管理框架（Risk Management Framework）：金融机构应该建立和维护一个完善的风险管理框架，包括明确的风险策略、组织结构和责任分配。

该框架应该能够及时发现、监测和报告操作风险，并采取适当的措施进行控制和防范。

2.风险评估和测量（Risk Assessment and Measurement）：金融机构需要定期对操作风险进行评估和测量，以确定潜在的风险暴露。

巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议（Basel III）是国际上针对金融机构资本充足性和风险管理的一项重要协议。

该协议主要对金融机构的资本要求、流动性要求和杠杆比率等方面进行了规定，旨在提高金融机构的抗风险能力，防范金融危机的发生，保护金融系统的稳定性。

首先，巴塞尔新资本协议对金融机构的资本要求进行了调整。

相比于之前的巴塞尔协议，巴塞尔III将更严格的资本要求应用于银行，以确保金融机构有足够的资本来抵御风险。

这包括对资本的质量、数量和流动性的要求，以及对资产的风险权重进行重新评估，以更准确地反映其风险水平。

其次，巴塞尔新资本协议关注金融机构的流动性风险。

该协议要求金融机构保持足够的流动性，以应对可能的资金流动性紧缩。

这意味着金融机构需要更加注重流动性风险管理，确保在面临资金流出压力时能够及时偿付债务，避免流动性风险的发生。

此外，巴塞尔新资本协议还引入了杠杆比率的概念。

杠杆比率是指金融机构的资本与其风险加权资产的比率，用于衡量金融机构的杠杆程度。

通过引入杠杆比率，巴塞尔III旨在限制金融机构过度杠杆化的行为，降低金融系统的整体风险。

总的来说，巴塞尔新资本协议的出台对金融行业产生了深远的影响。

它提高了金融机构的资本充足性和流动性，加强了金融监管的力度，降低了金融系统的整体风险。

然而，也有人担心，过于严格的资本要求和流动性要求可能会对金融机构的盈利能力造成一定的压力，甚至对经济增长产生负面影响。

因此，巴塞尔新资本协议的实施需要在保护金融系统稳定性的同时，兼顾金融机构的经营需求和经济的发展。

监管部门应该密切关注协议的实施效果，根据实际情况进行调整，确保金融机构能够平衡好风险管理和盈利能力，为经济的稳健发展提供良好的金融支持。