差旅费核算管理暂行办法

《差旅费管理办法》一、前言差旅费是指在公务出差或其他工作相关活动中发生的交通费、住宿费、餐费等费用的支出。

为了规范和管理差旅费的使用，提高财务管理的效率和透明度，本文制定了《差旅费管理办法》。

二、适用范围本办法适用于所有机关、企事业单位及其下属事业单位、事业团体等在公务出差中产生差旅费的管理和使用。

三、差旅费报销标准1. 交通费：（1）飞机：按照公务舱价格核算。

（2）火车：按照二等座价格核算。

（3）汽车：按照实际路程计算，每公里0.5元。

（4）出租车：按照实际发生的费用报销，需提供发票。

2. 住宿费：（1）酒店：按照标准间价格报销，需提供发票。

（2）宾馆：按照标准间价格报销，需提供发票。

3. 餐费：（1）国内出差每人每天200元。

（2）国外出差每人每天400元。

四、差旅费报销流程1. 出差前：（1）申请出差：向上级提出出差申请，说明出差目的、时间、地点等，并附上预估的差旅费用。

（2）审批出差：上级审批人核准出差申请，并确认预估的费用是否符合实际情况。

（3）预付款申请：如有需要，申请预付差旅费用，并在预付款申请表上详细列明预付款的金额和用途，并附上出差审批表。

2. 出差期间：（1）费用发生：按照预算安排，在出差期间按照标准使用差旅费。

（2）费用记录：详细记录每天的交通、住宿、餐费等消费，并保存相关发票和票据。

3. 出差后：（1）差旅费报销：出差结束后，填写差旅费报销单，附上费用明细表、发票等相关材料。

（2）审批报销：上级审批人核准差旅费报销申请，并确认费用是否合规。

（3）支付报销：财务部门进行差旅费报销的支付工作，及时将费用划入员工的工资账户。

五、差旅费管理制度1. 监督机构：建立差旅费监督机构，对差旅费使用情况进行监督和检查。

2. 内部控制：建立差旅费内部控制制度，规范差旅费使用的程序和要求。

3. 对违规行为的处理：对于违反《差旅费管理办法》的行为，依照相关规定进行处理，如扣除补贴、降低评优级别等。

市直党政机关和事业单位差旅费管理办法第一章总则第一条为进一步加强和改进市直党政机关和事业单位（以下简称市直单位）差旅费管理，厉行节约反对浪费，制定本办法。

第二条本办法所称差旅费，是指工作人员因公到常驻地以外地区出差期间所发生费用，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，但不包括因公出国（境）所发生的费用。

第三条市直单位应当建立健全国内出差内部审批制度，因公出差必须按规定履行报批手续，从严控制出差人数和天数，严禁无实质内容、无明确公务目的的学习、交流、考察、调研等活动，严禁以公务差旅为名变相旅游。

第四条市直单位应当将差旅费纳入部门预（决）算管理，在保障公务活动正常开展前提下，严格控制差旅费在机关运行经费预算总额中的规模和比例，不得以任何方式转嫁差旅费。

第五条市财政局根据国家、省和市有关政策以及经济社会发展水平制定差旅费开支标准，并根据市场价格及消费水平变动情况适时调整。

第二章城市间交通费第六条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第七条出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，按照经济、便捷原则选择合适的交通工具，按规定等级乘坐，凭据报销。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

乘坐交通工具的规定等级如下:第八条科级及以下人员原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急需乘坐飞机要从严控制，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

第九条乘坐飞机、轮船、火车等交通工具的，每人每次可以购买交通意外保险一份。

所在单位已统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第十条乘坐飞机的，机场往返市区接驳专线费用、民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第三章住宿费第十一条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）所发生的房租费用。

第十二条出差人员住宿以单间或标准间为主。

到市外出差住宿费限额标准:厅级及相当职务人员每人每天490元，处级及相当职务人员每人每天340元，科级及相当职务人员每人每天300元，其他人员每人每天280元。

师范学院差旅费开支管理暂行规定为保证出差人员工作与生活的需要，并贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，参照广东省财政厅“粤财文[1996]10号”文的精神，结合我校的实际，制定本规定。

第一条工作人员出差的交通费和住宿费开支标准头和海南省等五个经济特区；3、直辖市指：北京、上海、天津、重庆。

（二）凡单独出差或按当地公安机关规定需包房住宿的，住宿费标准适当放宽，在如下标准范围内凭票按实报销：1、正副厅级、教授以及相当职务人员：一般地区200元，特殊地区250元。

2、正副处级、副教授以及相当职务人员：一般地区180元，特殊地区200元。

3、其余人员：一般地区160元，特殊地区180元。

4、住宿费的审核办法以当次住宿费平均数控制。

（三）出差到我市属县、区的，其住宿标准按上表一般地区住宿费标准执行。

（四）主管部门组织的会议、短期培训班的住宿费按会议或培训通知的标准执行。

如果住宿费标准超过本条第（一）款规定的，由分管校领导审批。

经分管校领导同意，主管财务校领导批准参加非主管部门组织的培训、考察、研讨会议的，报销时由分管校领导签字后，报主管财务校领导审批。

（五）住宿费必须凭旅馆、招待所正式发票报销。

（六）乘车、船和住宿时所购买的人身、物品、行李等保险费用由个人负担。

第二条乘坐火车的规定（一）从晚上8:00至次日早晨7:00之间乘坐火车，在车上过夜6•小时以上的，或连续乘坐火车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。

（二）乘坐火车符合购卧铺票条件而不买卧铺票的，以实际乘坐的火车硬席座位票价为标准，按下列比例奖给个人：1、乘坐慢车或直快列车的，分别按慢车或直快列车硬席座位票价的60％计奖。

2、乘坐特快列车的，按特快列车硬席座位票价的50％计奖。

3、乘坐新型空调普快或新型空调特快列车的，按新型空调普快或新型空调特快列车硬席座位票价的30％计奖。

4、符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬席座位，按本条第（二）款1、2、3项执行。

差旅费管理办法附件一、差旅费申请与审批1. 差旅费申请（1）员工在出差前至少提前两天填写《差旅费申请表》，并提交至经理审批。

（2）差旅费申请表中需要包括出差时间、目的地、预计费用等信息。

2. 差旅费审批（1）经理在收到差旅费申请表后，根据公司差旅费管理政策进行审批，审批时间不得超过两天。

（2）经理审批通过后，将差旅费申请表交给财务部门进行核算。

二、差旅费核算与报销1. 差旅费核算（1）财务部门对员工提交的差旅费申请表进行核算，核算内容包括交通费、餐费、住宿费等。

（2）财务部门按照公司差旅费管理政策的规定，核算差旅费的合理性和合规性。

2. 差旅费报销（1）员工在出差结束后的三个工作日内，填写《差旅费报销表》。

（2）差旅费报销表中需要详细列明差旅费用项及金额，并附上相关的发票、票据等费用凭证。

（3）填写完毕后，员工将差旅费报销表及费用凭证一并提交给财务部门进行审核。

三、差旅费支付1. 差旅费审核（1）财务部门对员工提交的差旅费报销表进行审核，核对费用凭证的真实性和完整性。

（2）财务部门在审核过程中如发现问题或疑点，将及时与员工沟通解决。

2. 差旅费支付（1）差旅费报销通过财务部门审核后，将按照公司的支付流程进行处理。

（2）财务部门将差旅费支付给员工并及时做好相关记录。

四、差旅费管理控制1. 预算控制（1）公司将设定差旅费的预算，并根据实际情况进行动态调整。

（2）员工在填写差旅费申请表时，需要按照预算要求明确申请费用。

2. 政策约束（1）公司将依法依规制定差旅费管理政策，并保证政策的透明性和公平性。

（2）员工在差旅费申请和报销过程中，必须严格遵守差旅费管理政策的相关规定。

3. 监督检查（1）公司设立差旅费管理部门，负责对差旅费的申请、核算、报销过程进行监督和检查。

（2）差旅费管理部门将定期对差旅费的使用情况进行审核，发现问题及时纠正。

总结：差旅费管理办法附件对于公司差旅费的申请、核算、报销以及支付等流程进行详细规定，旨在保证差旅费的合理、合规使用，促进公司经济效益的提升。

郑州市差旅费管理办法最新条例差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

今天小编就给大家整理了相关资料，供大家查阅!郑州市市直机关和事业单位差旅费管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范学校差旅费管理，倡导节约、反对浪费，根据《河南省省直机关差旅费管理办法》(豫财行〔20xx〕46号)和《郑州大学关于严肃财经纪律加强财务管理的若干意见》的有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条适用范围。

差旅费是指学校教职员工临时到常驻地以外的国内地区(不含港澳台地区)开展公务活动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第三条各单位要严格履行出差审批手续。

出差人员必须事先填写《郑州大学工作人员出差审批单》(见附件)，报单位负责人或者项目负责人签字审批。

单位负责人根据工作安排，从严控制出差人数和天数;严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模;严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁无实质内容的学习交流和考察调研。

第四条差旅费标准根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况和上级有关规定适时调整。

第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理;省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐同等级交通工具。

第七条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当在乘坐交通工具规定等级内选乘经济便捷的交通工具。

乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第八条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

第三章住宿费第九条住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆(包括饭店、招待所，下同)发生的房租费用。

差旅费管理办法(2022)差旅费管理办法(2022)第一章总则第一条为规范差旅费发放、管理与核算，落实勾选机制，提高公务活动使用效益，制定本办法。

第二条本办法合用于机关、事业单位、国有企事业单位等各类单位的差旅费发放、管理与核算。

第三条差旅费按照等级管理的原则，分为一、二、三等。

第四条差旅费的标准，应按照像应的规定执行并根据岗位等级和层级适当调整，并应计入个人工资薪酬体系中。

第五条差旅费应在出差前确认，并详细列明各项费用，避免因费用未明而引起的纠纷。

第六条差旅费的支付、管理与核算应按照本办法的规定进行，确保差旅费使用效益最大化。

第二章差旅费的计算标准第七条差旅费的计算标准应根据出差等级和目的地适当调整，且不得高于规定的最高标准。

第八条差旅费的标准分为三等：（一）一等：指国内每日人民币1000元及以上、境外每日1000美元及以上；（二）二等：指国内每日人民币700元以上、境外每日700美元以上；（三）三等：指国内每日人民币500元以上、境外每日500美元以上。

第九条差旅费标准的调整应当依据国家有关规定和财政部门拨付的标准执行。

第十条出差人员应采取节约措施，在保证工作需要的前提下，尽量节约差旅费用。

第三章差旅费的报销第十一条出差人员应按照出差期间实际发生的费用进行报销，必须提供各项费用的详细清单和相关凭证。

第十二条出差人员应当在规定期限内提出报销申请，报销申请应得到上级领导的审批，并应当通过内部审核程序，最终由财务部门进行审批和支付。

第十三条差旅费报销应当严格按照审批手续进行，未经上级领导审批，不得进行报销。

第四章差旅费的管理第十四条所有出差行程应当提前安排，并报告公司相关部门进行备案，确保合理使用出差资源。

第十五条出差人员应当严格遵守有关出差制度的规定，未经审批不得进行私人旅游。

第十六条差旅费的管理应当建立科学的信息化管理系统，以便及时掌握出差情况，保证差旅费的合理发放、使用与核算。

第十七条差旅费使用效益评估应当结合实际情况，定期进行全面评估并予以公开。

汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法第一篇：汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法汉中市市级行政事业单位差旅费管理办法 2009-11-26 第一章总则第一条随着我市对外开放和西汉高速公路的开通，市级行政事业单位工作人员赴西安等地出差的交通环境得到极大改善，时空距离缩短，市级单位工作人员出差、开展公务活动将更为频繁。

为节约社会资源，有效降低行政成本，不断健全和完善差旅费管理制度及节约激励机制，根据《陕西省财政厅关于印发〈陕西省省级机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（陕财办行[2007]30号），结合我市实际，制定本办法。

第二条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。

第三条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数、天数、路线。

要严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第四条交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第二章交通费第五条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销交通费。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级别火车轮船(不包括旅游船)飞机其他交通工具(不包括出租小汽车)副地级以上及相当职级人员，被聘为高等学校教授，科研单位研究员，医疗卫生单位主任医师，文化艺术单位艺术一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师，高级经济师，高级会计师，副教授，副研究员，副主任医师，艺术二级人员，以及相当以上技术职务人员软席（软座、软卧）二等舱普通舱(经济舱)凭据报销其余人员硬席（硬座、硬卧）三等舱普通舱(经舱)凭据报销（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，需经本单位领导批准方可乘坐飞机。

（三）担任副县级以上领导职务的公务人员，因公到本市以外地区出差，在不影响工作的前提下，鼓励乘坐公路客车、火车，尽可能不使用单位公务车辆；其他公务人员因公到市外地区出差，除特殊情况外，不得享受单位公务派车。

云南省省级机关差旅费管理办法云南省省级机关差旅费管理办法第一章总则第一条为规范云南省省级机关轮岗差旅费的管理，促进公务出差的透明、公正、合法，制定本办法。

第二条法定程序本办法制定于2021年8月，由云南省人民政府公务员管理部门颁发，并根据实际执行情况进行修改。

第三条适用范围本办法适用于云南省各级省级机关及其工作人员、企事业单位、公共机构等人员出差发生的费用报销。

第四条理念及原则本办法遵循“透明、公正、规范、便民”的理念，坚持“节约用钱、合理用钱”的原则。

第二章差旅费用报销第五条差旅费用的范围差旅费用包括交通费、食宿费、通讯费、市内交通费、稿费等。

第六条差旅费用的标准一、交通费：按照经济实惠的原则确定，公务出差可以选择乘坐火车或飞机，根据实际情况确定车次、航班等级。

二、食宿费：按照当地市场价和规范标准报销，不得超过当地市场价。

三、通讯费：按照实际情况报销，不超过当地市场价。

四、市内交通费：按照实际情况报销，公务出差可以选择出租车、公交车、地铁等交通工具。

五、稿费：按照实际情况报销，不超过当地市场价。

第七条差旅费用的报销程序差旅费用报销应当在公务出差结束后5日内完成，由出差人员提交相关费用凭证、交通票据、发票等材料，经过审核后报销。

第八条差旅费用的管理省级机关各部门应当建立差旅费用管理制度，定期开展差旅费用审计工作，加强对差旅费的监督和管理。

第三章法律责任第九条违法行为一、虚报差旅费用，欺骗国家财政，侵占公共资金的，将追究法律责任。

二、不遵守本办法规定，导致公款浪费，造成损失的，将依法承担相应的行政和经济责任。

第十条违纪违法处理对违反本办法的行为，将向有关部门进行通报，按照相关法律法规进行处罚和处理，并纳入个人信用档案。

第四章附则第十一条本办法解释权归云南省人民政府公务员管理部门所有。

第十二条本办法自发布之日起施行，之前相关规定与本办法不符的，以本办法为准。

附件：1、差旅费报销表格2、差旅费凭证样本法律名词及注释：1、国家财政：指由国家管理的总资产和收支2、公共资金：指由政府或者社会集体或者个人依法缴纳的税费、非税收入和收益等资金可能遇到的困难及解决办法：1、出现差旅费用不足的情况，可以调整出差计划，合理控制费用。

2023年最新的差旅费报销管理规定差旅费报销管理规定2023年为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。

伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

二、交通费开支办法1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。

因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。

长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

三、市内交通费包干办法1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。

凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销; 原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。

无特殊情况，不得报销出租车票。

4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

四、住宿费开支办法1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。

实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。

出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。