资金调拨单

银行现金营运管理办法第一章总则为加强现金营运中心的内部管理和规范业务操作程序，预防各类案件和事故的发生，确保现金业务的营运安全，实现“规范、服务到位、运转顺畅、确保安全”的工作目标，依据《中国人民银行金库管理规定》等文件精神，结合现金营运中心工作实际，特制定本办法。

第二章现金营运中心管理第一节现金营运中心工作职能按照《中国人民银行现金营运中心管理办法》的有关规定，现金营运中心应具有以下工作职能：一、综合管理职能按照出纳制度及库房管理制度要求，负责各支行网点中途调款运钞车辆的调度，确保现金调拨、款箱运送及时，负责日常行政管理和协调相关部门工作。

负责各支行网点寄存款箱的检查和监督；保管尾箱库房的管理和检查。

二、现金信息管理职能现金信息管理运用“银行无线加密预约安全管理系统”向人民银行申报每日库存，通过此系统向人民银行发送存取款预约通知。

掌握和监控各支行网点库存的现金动态信息，合理调配中心库库存现金，最大化提高现金营运效益。

同时对各支行网点现金回笼投放数据进行积累分析，及时反映、上报大额现金支付等重要信息，为全行经营管理决策提供真实、准确、及时、完整的现金信息资料。

三、库房现金、各支行网点寄存款箱、重要空白凭证保管职能负责库房存放的现金、各支行网点寄存款箱、重要空白凭证的保管及相关业务处理工作；按照库房内保管物品分类登记，及时记账，及时核对。

四、票币整点职能根据现金整点、清分、包装的有关要求，对入库未整钞、券进行整点，保证入库流通券钱捆的质量。

第二节现金营运中心专业岗位设置及职责一、主任职责现金营运中心主任在银行主管行长的领导下，主持现金营运中心全面工作。

（一）认真贯彻执行党的路线、方针、政策和法律、法规，坚决落实人民银行关于现金业务工作的文件精神和各项规章制度、操作规程及有关规定。

组织制定全科工作计划，带领员工完成各项工作任务；（二）按照现金业务集中管理的要求，做好各支行网点库款的接送工作、有价证券、重要空白凭证的缴调；做好各支行网点营业现金的整点、清分工作；安全、高效、准时保证各支行网点的寄存尾箱出入库；（三）本着安全高效的指导思想，加强思想、制度、设施三道防线的建设，贯彻落实内控管理和党风廉政建设的有关规定，严格执行主任管库制度和定期查库制度，严格管理、严格检查，预防和遏制重大案件和责任事故的发生，保护国家财产和员工人身的安全不受侵害；（四）充分发挥现金业务中心库功能，牢固树立“二线为一线服务” 的观念，不断提高工作效率和工作质量，为营业网点提供优质高效的服务。

金库管理工作制度第一章总则第一条为规范金库管理工作，保障金库资金安全，财务科对金库的日常管理工作制定了本工作制度。

第二条金库是存放和保管单位财务资金的地方，财务科是维护金库资金安全、管理金库的部门。

第三条本工作制度适用于财务科及与金库相关的工作岗位。

所有工作人员都必须严格遵守本制度的规定，确保金库管理工作的规范性和安全性。

第四条金库管理工作应坚持公正、公平、公开的原则，确保金库资金的安全性、合规性和高效性。

第二章金库管理职责第五条财务科是负责金库管理工作的部门，其职责如下：1. 制定金库管理工作制度和流程。

2. 负责金库资金的存放、兑付和调拨等操作。

3. 监督金库工作人员的日常工作。

4. 组织和参与金库清点和盘点工作。

5. 监督金库安全措施的落实，确保金库的安全性。

6. 定期向上级报告金库资金的存取和运行情况。

第六条金库管理员是金库管理工作的具体执行人员，其职责如下：1. 负责金库资金的收付、清点和存储工作。

2. 负责金库安全措施的执行和维护，保证金库的安全性。

3. 定期对金库资金进行检查和盘点，确保金库资金的准确性和完整性。

4. 配合财务科的监督工作，接受金库工作的检查和核实。

第三章金库管理流程第七条金库管理工作应按照以下流程进行：1. 资金存入流程：（1）单位领导或财务科开具存款单，明确存入金额和存入款项的来源。

（2）金库管理员核对存款单和资金，收存款项，并登记记录。

（3）单位领导或财务科签字确认存款单的存入金额和存款日期。

2. 资金兑付流程：（1）单位领导或财务科开具支款单，明确兑付金额和兑付款项的去向。

（2）金库管理员核对支款单和资金，支付兑付款项，并登记记录。

（3）单位领导或财务科签字确认支款单的兑付金额和兑付日期。

3. 资金调拨：（1）单位领导或财务科开具调拨单，明确调拨金额和调拨款项的用途。

（2）金库管理员核对调拨单和资金，按照调拨单的指令存取资金，并登记记录。

（3）单位领导或财务科签字确认调拨单的调拨金额和调拨日期。

资金调拨单账务处理流程一、啥是资金调拨单呢。

资金调拨单简单来说，就是公司内部或者有资金往来关系的单位之间，进行资金调动的一个凭证啦。

就像是你从自己的一个存钱罐里拿出钱放到另一个存钱罐一样，不过公司的事儿肯定要更正式，这个单子就是记录这个过程的。

比如说，总公司要给分公司拨一笔钱去开展新业务，或者两个合作的部门之间要调整资金分配，就会用到资金调拨单。

二、拿到资金调拨单前的准备。

在拿到资金调拨单之前呢，相关的部门或者人员得先把调拨的事情谈好哦。

这就像是大家商量好了从哪个存钱罐拿多少钱一样。

比如财务部门得和需要资金的部门商量好金额、用途这些重要的事儿。

而且这个调拨得符合公司的规定呀，要是随随便便就调拨资金，那公司的财务不就乱套啦。

这个过程中可能会有一些讨价还价，就像咱们去菜市场买菜一样，需要资金的部门想多要点，财务部门得考虑公司整体的资金状况，得把控好这个度。

三、收到资金调拨单后的账务处理。

1. 审核。

收到资金调拨单后，财务人员可不能马上就动手记账呢。

得先审核这个单子有没有问题。

就像我们收到一个包裹，得先检查包裹有没有破损一样。

看看调拨单上的金额对不对呀，相关负责人有没有签字呀，调拨的理由是不是合理合规。

要是有问题，就得赶紧找相关的人解决，可不能含糊。

要是审核通过了，那就可以进行下一步啦。

2. 记账。

记账这一步可重要啦。

如果是总公司给分公司调拨资金，总公司这边要记在“拨付所属资金”这个科目里，分公司呢就要记在“上级拨入资金”这个科目里。

这就像是两个人之间互相给对方的账本上写一笔记录一样。

而且记账的时候要把日期、金额、用途这些信息都写清楚哦，不然以后查账的时候可就麻烦了。

就像你写日记一样，要把当天发生的事情都详细地记录下来。

3. 核对。

记完账之后，还得核对一下呢。

财务人员要看看自己记的账和资金调拨单上的信息是不是完全一致。

这就像是你做完数学题之后，要检查一下答案对不对一样。

要是有不一致的地方，得赶快调整过来。

公司账户分类与管理办法第一条账户分类（一）从内部管理角度分类：1.主账户：该账户为公司财务管理部下拨或子公司划，用于公司财务管理部与子公司资金的统一调拨，该账户为唯一账户，如需修改，必须通过申请，公司财务管理部审批；2.归集户：每周五17时，各板块存款归集至公司相应账户。

（二）从账户性质角度分类1.公司支出结算账户：按需设置，用于公司日常费用结算及其他款项的支付结算；2.子公司收入账户：子公司财务部在其所在地设立的专门账户，用于汇集销售、贷款等子公司全部资金流入，该账户资金全部向公司主账户上划，未经公司授权此账户不得有其他任何支付；3.子公司支出结算账户：子公司财务部在其所在地设立的结算账户，用于接收公司的拨款和公司成本、费用等款项的支付，任何收入均不得存（汇）入该账户。

该账户为唯一账户，报公司总部财务管理部批准后可以修改；4.子公司其他账户：子公司根据需要开立的非收入和支出结算账户。

第二条账户开设（一）公司总部开设新账户，须填具《银行账户开立申请表》，报公司财务管理部、财务总监、总经理审批同意后方能开立；（二）子公司子公司开设新账户，须填具《银行账户开立申请表》，报本单位财务部、分管副经理、经理依次审批同意后，报公司财务管理部、财务总监、总经理审批同意后方能开立；（三）各公司只能开具用于收入、支出和融资等业务必须的账户，非业务必须的账户一般不得开具，如特殊原因开具，需说明原因报公司董事长审批，开立账户必须纳入资金管理系统；（四）账户变更、清理注销审批流程同账户开设流程。

第三条账户变更、清理注销公司总部财务管理部及各子公司财务部每季度对账户进行一次检查、清理，并核对各账户余额对三个月以上不发生业务的账户提出销户申请，经相关审批后后一月内办理销户。

第四条账户使用及管理（一）公司主账户的使用与管理:公司主账户接受各子公司上交的收入、融资及其他来源的资金，该户同时担负对公司内部进行资金调拨任务。

该账户拨付的款项分为日常费用支出、开发成本费用支出、归还银行贷款本金及利息、其他须支付款项、公司内部资金调拨款项等。

财务报销流程-内部使用根据集团公司整体发展战略和新的组织架构，结合集团实际情况，确定各部门财务资金支出申报、审批、报销规定：一、资金预算计划申报流程：1、以集团公司内部各个部门为单位进行资金计划申报，经办人制表，部门负责人审核，分管副总裁签批。

各部门必须按照集团统一要求，在每年末12.25日前编制完成下年度预算并交至财务管理部。

2、财务管理部主管会计按照财务管理部规定分块进行审核汇总。

3、经集团各部门分管领导审批的资金计划汇总表提交财务管理部，财务管理部就相关汇总表数据与各部门沟通，以最终确定的数据，汇总集团整体资金计划，由财务副总裁审批并上报总裁。

4、各部门必须在当月25日前向各会计主管上报下月用款计划，各主管会计于26日前向会计经理上报分块汇总表，会计经理于28日前向财务副总裁上报集团整体资金计划汇总表，各部门报送时间遇节假日提前。

5、各主管会计于次月12日前向会计经理上报上月用款情况分析表，会计汇总后于16日上报集团财务副总裁、集团总裁。

6、计划外资金使用按第三条（计划外资金支出的报销程序）执行。

二、资金支出审批、报销流程资金支出审批、报销基本流程：经办人填单并签字，部门负责人审核，主管会计审核，授权集团分管领导最终审批；超过授权范围的，由总裁最终审批。

1、发票、回票报销：经办人员填写《报销凭单》，审批、报销。

2、因工作需要办理转帐支出的，经办人员填写《支票领用单》，部门负责人审核，主管会计审核，授权审批权限领导审批。

原则上不予出具空白支票，特殊情况下出具的空白支票，需办理严格的审核和登记手续，由集团财务副总裁审核，总裁负责审批。

3、个人公务借款，由借款人填写《借款单》，部门负责人审核，主管会计审核，经授权集团分管领导按审批权限签批。

4、个人备用金借款，借款人填写借款单，部门领导审核，集团分管领导签批，主管会计审核，财务副总裁审批，超过授权范围，由总裁最终审批。

5、集团领导已配备专职司机，其司机报销费用，由领导先签审，办公室备案，再按程序报销。

库存调拨单的配置及业务处理流程。

图1-[1]:Tcode:OMH6定义PO编号范围,实际上大部分的编号范围都可在Tcode SNRO定义,如果你很熟悉number range object,输入它.一个很头疼的问题是跳号问题,进入SNRO后选EDIT->Set-up buffering->no buffering,可以非常有效地阻止跳号问题但是应该不能杜绝,一些突发情况比如server在远地存取时断电等依旧会有跳号问题.一个企业的需求是希望PO的号码前两位和采用内部编号的采购物料相同,你设置它.图1-[2]:sap用户化管理指南-物料管理—采购—采购订单—定义凭证类型—spro你需要建立什么PO类型?在图2中根据需求建立了ZM01(项目采购订单,只允许item category K,L即费用类和外包类PO,将transfer order U拿掉,因为ZM80是专门的transfer order类型)，ZM80是公司间的转工厂order type,注意到图图2-[2]的T表示使用该order type时,出现的物料供求方不是vendor而是supplying plant.如果你将ZM01允许U可以不建立专门的STO类型,建立专门的STO type的一个好处(当然还有个好处就是报表查询可以By PO type分开)是在定价Define Schema Determination时可以分standard purchase orders和stock transport orders给不同的取价方案,这个很有用,比较常见一个问题是一个运输费用condition在STO是强制输入(Purchase dept经常是忘记输入某些关键condition type,在standard PO是可选的或者根本不需要的,如果没有分开就处理就比较麻烦.图1-[3]:Tcode:OMEUSE16:T160M可直接将06207设置为error, 或到Environment Data->Define Attributes of System Message(tcode: OME0,我觉得很奇怪,SAP似乎在SAP47比较喜欢使用那个根本毫意义的SPRO,这个tcode都扔进垃圾箱了,SAP46用的好好的),当PO price和material legal price差异超过一定比例时会显示错误提示,这个价格似乎是PO的actual price(PB00和一些海关运输费用之和再减一些折扣什么的,),不是PB00.另一个SE表示最大的现金折扣不能超过多少,消息06 231,如有需要你可设置成Error(SE16:T160M)通常我比较喜欢使用百分比而将绝对值差异禁止.图1-[4]:Tcode:CT04|CL02|OMGS 会在另一个专题进行讲解图1-[5]:Tcode:OMF4假设你想让用户开PO时价格不能输入,必须从info record PB00带出(PB00也设置不能改,要改就得找负责info record维护的人一般就不能随便修改价格了),为此你在如图4-[1]设置“价格和价格单位”为显示,虽然是ME21N对ME22N同样有效.上面几步是采购订单的基础设置，从这步开始讲解库存调拨单的配置，首先对调拨单进行简单的解释，通常有所谓的intra-company(公司内)cross-company(跨公司)两种库存转移单如图7[1][2],为了区别开我将其它3步设置成[A][B][C]让我们假设这样一个场景,plant HN01|1001同属于河南省电力公司company code 1700,plant 1001，属于集团公司的郑州供电公司company code 1710,假设plant hn02实际位置在一个河南省电力公司的仓库,担当company code 1700河南省电力公司本部机关工厂.一．公司间调拨1.定义工厂的装运数据设置如下.2．为此你必须建立 1001且定义其贸易伙伴为1710 的一个客户如图5是customer 1001的一个画面.二．cross-company的STO,还需要建立一个vendor,假设叫9001,需要注意以下三步:(1)通常我们会专门定义一个customer(比如上面的customer 1001)|vendoraccount group,这里只说vendor account group表示集团间业务交易的vendor|customer,这个很有必要以区分开其它类型的customer|vendor.比较赞成将集团交易的这类customer,vendor直接建立成和company code同名(设置外部编号),这样在使用OBYA定义公司间清帐也好看一些。