3+1科学信用管理模式

信用管理制度范本为提高企业信用管理水平，争创重合同守信用企业，特制定如下信用管理制度：一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。

(一)、评审内容1、严格____对方当事人的主体资格。

2、严格____代理人的代理身份和代理资格。

3、严格____对方当事人的履约能力。

4、仔细____对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。

二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为a、b、c、d四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。

2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准(对客户资信情况进行要求的最低标准)、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。

3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格;受理客户信用申请;采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。

4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。

5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠款物的客户授信额度为0，要求采用即时清结的方式或列入黑____，拒绝业务往来。

6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈;信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。

三、失信违法行为追究制度1、对方发生失信违法行为，可采取下列措施：ll取消赊销条件;停止供货;l取消供货资格;诉诸法律。

2、本企业发生失信违法行为的可能表现形式与纠正措施：表现形式：个人擅自以企业名义对外签订合同并违约或骗取款物;产品合格率未达标;拖欠货款;其他。

信用管理期末复习题（带答案）信用风险管理期末复习题一、单项选择题1．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由（）所代表的经济伦理。

A．失信惩戒机制B.法律法规C.行业自律D.监管当局2．企业信用管理的基本精神与原则是（）A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款3．DSO的计算方法中，误差最高的是（）。

A、期间平均法B、倒推法C、财龄分类法D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和（）A．企业信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用5．客户资信管理中，下列（）不属于资信调查的方法。

A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询6．下列（）不是资信调查应注意的问题A．收集资料的信用管理人员态度和蔼可亲B．认清调查工作的艰苦性C．不应向受信企业轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完成的工作7．不需要金融机构介入的消费者信用类型是（）。

A、房地产信用B、现金信用C、分期付款信贷D、零售信用8．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。

下列叙述中哪些方法是错误的？（）A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或罚息的规定 C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件 D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是（）。

A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则C．注意与企业的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．不属于资信分析模型中预测类模型的是( )A.特征分析模型B.Z型分模型C.巴萨利模型D.A值模型11．企业信用政策包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、（）信用条件、收账政策。

11春《信用管理基础》复习范围一、单项选择题1.（契约性）不是信用工具的特征。

2.（失信惩戒机制）至少包括三大功能：惩罚功能、震慑功能和奖励功能。

3．消费信用的授信方不包括（消费者）。

4．服务信用是典型的（B2C）型消费者信用形式，专业服务提供方会按照客户的姓名设立独立的账户。

5．“3+1”科学信用管理模式中的“1”代表（独立的信用管理部门或人员）。

6．对于（低风险客户）尽可能提供信用额度和供货数量，满足客户的要求，不采用标准收账政策，优先解决争议，给予最大支持。

7.（美国模式）的特点是：全国的企业和个人征信、评级、调查等信用中介机构都是私人所有，市场化运作，全方位向社会提供有偿的商业征信服务。

8. 比较全面地提供企业经营行为和经营能力的信用信息以及相应的信用评估分析的信用报告是（深度信用报告）。

9.（资信评级）是以统计方法确定科学的指标体系和量化标准，对各类经济组织和金融工具的履约可信程度进行客观公正的分析和判断，并运用明确的文字符号来标明等级的一种经济活动。

10．信用评分中大约（35%）的分数是根据消费者的支付历史因素计算的，出借人首先考虑的就是消费者过去是否按时偿还借款。

11．采用（中庸型）信用政策的企业愿意承担一定风险，希望在风险控制和企业发展之间找到平衡。

除了向付款及时的客户进行信用销售，也向付款经常拖欠但最终会付款的客户进行信用销售。

12．（信用政策）是指导企业信用管理工作和有关活动的根本依据，它描述了企业经营所处状态和目标状态，由此确定企业信用管理部门的使命。

13．建立信用管理部门的主要目的是（执行信用与收款政策）。

14.（同业征信）是由征信机构在一个独立或封闭的系统内部进行征信和提供征信服务的征信工作方式。

15．信用担保是由担保机构以（第三方）身份为债务合同或其他资金契约的责任和义务提供担保，其担保效力来自的担保方的信用及资金能力。

16.（履约保函）是承包商通过银行向业主开具的保证，在合同执行期间按合同规定履行其义务的经济担保书。

“3＋1”企业信用管理模式定义“3＋1”企业信用管理模式：以客户为中心，根据企业信用交易的前期、中期、后期的不同特点设计出相应的管理模块，由独立的信用管理机构（人员）全面管理企业信用赊销的各个环节。

起源针对我国企业信用管理的现状，2002年外经贸部研究院的专家率先提出“3＋1”企业信用管理模式，时任外经贸部研究院信用管理部主任的韩家平是“3＋1”模式的主要创始人，目前,商务部正在大力推行这种模式。

应用加入WTO以后，市场竞争进一步加剧，大多数商品已从卖方市场转为买方市场，越来越多的企业采用信用方式进行销售，赊销已成为很多行业的惯例，这表明我国正在进入信用经济时代，加强和改善信用风险管理已成为我国企业面临的最重要课题之一。

使用“3＋1”企业信用管理模式的步骤如下：１、建立前期信用管理阶段的资信调查和评估机制，在交易前调查和评估客户的信用状况，需要收集的资料包括：业务部门掌管的信用获取方基础信息、原始文件、法律文件，也包括信用获取方每一次交易的情况、付款情况、DSO分析、坏账情况等等；２、建立中期信用管理阶段的债权保障机制，企业采用的债权保障技术包括：抵押（包括质押和物权抵押）、担保（包括法人担保和自然人担保）、信用保险、出口信贷、信用证、承兑汇票和其他保障手段。

３、建立后期信用管理的应收账款管理和追收机制，包括三个阶段的工作：在应收账款发生后，通过一系列管理措施监控账款，保障账款按时回收，当货物销售出去后，应该对销售的货物和客户实时监控，保证货物和销售的安全，在账款过期后，要根据程序不断施加压力，争取早日回收账款。

４、在企业内部应建立一个独立的信用管理机构（人员），全面管理企业信用赊销的各个环节。

案例联想集团是使用“3＋1”企业信用管理模式的受益企业之一。

联想的信用管理机制是全员参与的信用管理体系，不同的岗位各司其职，共同来管理联想的信用。

通过企业信用管理，联想培养了一批合作良好、非常重视在联想的信誉状况的客户，公司内部形成一套运行良好、适合联想业务特点的信用管理机制，应收周转和坏帐等信用管理指标非常良性，提升了公司的竞争力。

上海立信会计学院《企业信用管理》课程教案上海立信会计学院《企业信用管理》课程教案系（部）金融学系教研室信用管理教研室课程代码学分3课程性质必修（√）专业选修（）公共选修（）授课专业信用管理授课班级信用管理任课教师职称教授考核方式闭卷考试上海立信会计学院教案（章节备课）章次第一章概论课时安排总学时数：2理论教学时数：2实验教学时数：习题讨论时数：教学目的与要求本章就信用管理相关的一些基本概念进行简单阐述，具体包括立足于经济学的角度对信用的解释、对中国信用失信现象的探讨、企业信用管理的内容、企业信用管理的职能和开展信用管理工作的意义等方面的内容。

掌握这些知识对于进一步地了解和掌握企业信用管理的具体工作有非常重要的意义。

2．请简单阐述信用管理部门的人员素质要求。

6．其他上海立信会计学院教案（课时备课）第3次课2学时本次重点难点信用分析的决策过程教学内容与进程安排教学组织设计第二节信用管理的过程一、信用分析的决策过程二、信用额度的设立第三节信用管理的内容一、制定信用管理政策二、企业资信调查三、企业赊销管理四、企业客户管理五、企业合同管理六、企业担保管理七、企业内部控制八、企业风险管理1．教学方法应用：多媒体教学2．课堂师生互动：课堂提问3．图示图表：4．板书设计：规范、条理清晰5．作业及思考题：3．试阐述信用管理中信用决策如何制定。

4．赊销额度的确定有哪几种方法?各自的特点是什么?5．信用管理的具体工作内容包括哪几个方面?6．企业信用政策的制定需要考虑哪些方面的内容?7．企业的内部控制包括哪些方面的内容?6．其他上海立信会计学院教案（课时备课）第4次课2学时本次重点难点“3+1”科学信用管理模式及控制方案教学内容与进程安排教学组织设计第三章“3+1”科学信用管理模式第一节我国企业信用管理的现状第二节“3+1”科学信用管理模式一、科学信用管理制度二、“3+1”科学信用管理模式三、全程信用管理模式与双链条全过程控制方案四、信用管理制度的建立步骤1．教学方法应用：多媒体教学2．课堂师生互动：课堂提问3．图示图表：4．板书设计：规范、条理清晰5．作业及思考题：1.企业为什么要赊销?2.什么是企业赊销的最大成本?3．“3+1”科学信用管理模式的主要内容是什么?6．其他上海立信会计学院教案（课时备课）第5次课2学时本次重点难点信用管理各阶段的工作内容和步骤教学内容与进程安排教学组织设计第三节信用管理各阶段的工作内容和步骤一、前期信用管理——资信调查和评估机制二、企业中期信用管理——债权保障与风险转移机制三、后期信用管理——应收帐款管理与追收机制第四节企业信用管理部门与政策一、企业信用管理部门二、企业信用管理政策第五节企业信用管理系统1．教学方法应用：多媒体教学2．课堂师生互动：课堂提问3．图示图表：4．板书设计：规范、条理清晰5．作业及思考题：1.内部惩罚措施和外部惩罚措施各包括哪些内容?2.简要说明信用管理系统的内容和优势。

信用管理师考试考试题（题库版）1、单选推销用语的要点，以下说法错误的是（）。

A、礼貌B、措辞C、生动D、幽默正确答案：D2、单选企业信用管理的事中控制指的是（）。

A.客户资信管理制度B.（江南博哥）赊销业务管理制度C.应收账款监控制度D.客户授信制度正确答案：B3、填空题（）是指买方拒绝付款或已经完全丧失了付款能力，导致卖方无法收回的账款。

正确答案：坏账4、填空题对于企业信用管理的客户档案管理工作，一个合格的（）就是一份普通版本的客户企业资信调查报告。

正确答案：最简单客户档案5、单选（）往往会出现不能与客户讨论销售合同条款的细节或起草正规的追讨信函、保守等问题。

A、建立独立的信用管理部门B、由财务部门负责信用管理工作C、由销售部门负责信用管理工作D、不设立信用管理部门正确答案：B6、单选展销会是展览会的一种，是以（）和批发定货为主要目的的一种展览会。

A、零售B、展览C、展销D、展示正确答案：A7、多选内部控制框架论分别由（）构成。

A、控制环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、监控正确答案：A, B, C, D, E8、多选企业信用信息的政府来源包括（）。

A、工商行政管理局B、统计局C、海关D、公安局正确答案：A, C, D9、单选注册台的标志必须包括（）。

A、会徽和会议名称或缩写B、会议过程和会议内容C、下届举办时间D、下届举办地点正确答案：A10、多选从公共媒介得到的客户信息具有（）等特点。

A、有偏见B、不需要付费C、动态性D、非动态性E、不完整性正确答案：A, D, E11、单选不能衡量客户财务风险比率的指标是（）。

A.资产负债率B.产权比率C.速动比率D.利息保障倍数正确答案：C12、单选企业建立应收账款预警机制，该机制主要包括合同期内的应收账款监控、预警期内的应收账款管理和（）。

A、商账追收B、处理坏账C、应收账款余额管理D、客户还款计划的调整正确答案：C13、单选以下（）不是分析影响信用标准的因素。

信用管理制度范文尊敬的领导：我根据公司实际情况，结合相关法规文件和业界经验，向您提出了一份信用管理制度范文，供您审阅和参考。

一、制度目的和适用范围1.1 目的：建立健全公司信用管理制度，规范内部信用管理行为，提升公司信用风险管理能力，保护公司合法权益，促进公司良好信用形象的形成和维护。

1.2 适用范围：适用于公司内部所有员工及相关合作伙伴。

二、信用管理原则2.1 公平公正原则：信用管理工作遵循公平公正原则，不偏袒任何一方。

2.2 诚信守约原则：公司要求所有员工和合作伙伴遵守承诺，保持诚信，有信用可依赖。

2.3 风险防控原则：公司要加强对信用风险的防控工作，有效降低风险发生的可能性。

三、信用管理制度主要内容3.1 信用评估：公司建立信用评估体系，对涉及信用交易的客户或合作伙伴进行评估，根据评估结果确定是否与其开展业务合作。

3.2 信用授予：对评估合格的客户或合作伙伴授予相应的信用额度，并建立信用额度管理制度和清算制度。

3.3 信用监控：建立信用监控机制，对客户或合作伙伴的信用状况进行实时跟踪，及时发现潜在的信用风险并采取相应措施。

3.4 信用承诺和违约处理：公司要求所有员工和合作伙伴在交易中遵守信用承诺，一旦发生违约行为，将依据相应的违约处理规定进行处理。

3.5 信用培训和宣传：公司要加强员工的信用意识和信用素质培养，定期开展信用宣传活动，提高员工对信用管理的认识和理解。

3.6 信用管理责任：明确各级领导和相关部门在信用管理中的责任分工和职责，建立健全的管理体系，确保信用管理工作的有效开展。

四、信用管理监督与措施4.1 监督机制：公司设立信用管理监督部门，负责对信用管理工作进行监督检查、评估和报告，及时发现问题并提出改进意见。

4.2 奖惩措施：根据信用评估结果和信用违约行为的严重程度，对依法追责和纠正不诚信行为的员工和合作伙伴进行奖励或者处罚。

4.3 修订和完善：根据公司实际情况和相关法规政策的变化，定期对信用管理制度进行修订和完善，并向相关人员进行培训和宣传。

企业信用管理一、填空1．商业信用是（以商品或劳务等形式提供的直接信用）。

2．对应收账款质量最为至关重要的因素是（时间）。

3．信用管理部门根据客户延期付款的申请，给予客户一定限度的宽限，宽限时间长短称为（延展期）。

4．财务风险的事前控制应侧重于（客户选择）。

5．没有特殊变化，对信用帐户的再评估一般间隔（6个月）。

6．当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，应承担的保证为（连带责任保证）。

7．收受定金的一方不能履行约定的债务，应返回定金（双倍）。

8．与应收账款额度呈反比例关系的是（短缺成本）。

9．在商品交易中，销售方已经向购卖方按照约定发出了商品或提供了劳务，由此产生的尚未给付的款项，对于销售方来说，即是（应收账款）。

10．企业信用管理部门设置的首要原则是（任务目标原则）。

11．能够继续保留应收账款的权益，同时也要承担坏帐风险的是（应收账款抵借）。

12．企业信用管理最重要、也是最基本的目标是（在财务上实现企业现金流最大化）。

13．履约保函是承包商通过银行向业主开具的保证，保函金额一般为合同总额的（5-10%）。

14．由购货者对销货者发出的，按事先约好的赊销日期，注明某一特定日期可以向购货者收取货款的书面凭证是（期票）。

15．现金折扣一般表示为“2/10、1/20、n/30”，其中“20”表示的是（付款期限）。

16．能够作为现金等价物的短期投资，其持有期不应超过（3个月）。

17．违约方违约造成交易不能实现，未违约方为购得股票或需再次交易，因此可能遭受因市场价格变化不利而带来的损失，就是（重置风险）。

18．信用期限和现金折扣可以统一归为（信用条件）。

19．财务风险的事中控制应侧重于（科学决策）。

20．因应收账款占用资金而失去将资金投资于其他方面所取得的收益指的是应收账款的（机会成本）。

21．根据应收账款产生的原因，应重点管理的是(将在赊销期间的欠款视为从企业获取的一笔无息或低息贷款的想法而赊销形成的应收账款）。

武汉电信的“3+1”信用管理模式几年前，武汉电信用户欠费问题较为突出，成为困扰企业发展的一大难题。

以坏账损失率为例，欧美信用管理一流的公司坏账损失率一般在0．25％～0．5％；而武汉电信2001年和2002年的数据分别为1．6％和1．25％。

另外，用户坏账类型中属于信用管理中期失控的占22．7％；后期失控的占68．2％；中、后期失控占90．9％。

也就是说，坏账完全属于管理失控。

因此，建立前期、中期、后期的“3+1"信用管理模式成为当务之急。

“3+1”信用管理模式认为，企业要做好信用管理工作，必须在内部建立“3”个不可分割的信用管理机制和“1”个组织机构。

这“3”个机制分别是：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理阶段的应收账款管理和回收机制；“1”个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理机构(人员)。

武汉电信的“3+1”信用管理模式的具体内容如下：1、“1”个内部信用管理机构(人员)为有效执行信用管理政策，企业必须建立独立的内部信用管理机构或专门的管理人员。

武汉电信建立了账务信息中心(以下简称中心)，中心由领导、部室主任和员工组成项目组，以项目管理方式建立信用信息、信用管理和收账管理三大管理体系。

在组织架构上，专设了信用及收账管理部，下设信用管理组、信用期收账组、逾期收账组、危机处理组。

2、前期信用管理：客户资信管理制度通过信用调查等流程，中心推行实施了资金回收预算报告、信用调查、信用申报、债务确认、月欠费报告、资金回收分析报告等一系列措施。

建立起目标客户资料库，并根据实时风险报告和催欠效果评价对目标客户资料库进行更新，从而进一步规范了客户信息资料管理和对客户信用的掌握分析，同时对客户拖欠话费收回的可能性进行客观分析判断，使欠费催收工作从经验型管理向分析型管理转变。

对2001年和2002年的乙种用户(甲种用户是指电话安装在个人住宅的市话用户，乙种用户是指甲种用户规定范围以外的所有用户)，中心从账龄、欠费金额、欠费结构、缴费方式等各个角度进行统计分析，同时对武汉九大城区的欠费情况及收费室辖区每月欠费情况进行统计分析，综合归类撰写分析报告，掌握了欠费的规律与特征。

V信用管理基础＞期末复习一单选：1. 将企业视为“经济人”是（A）研究视角。

A. 信息经济学B.企业伦理学C.组织行为学D.社会学2. 人均GDP超过（A）的国家都步入了信用经济。

A. 2000美元B.3000美元C.4000美元D.5000美元3?我们通常所说的“讲信用”、“守信誉”、“一诺千金”是（A）范畴的信用。

A. 伦理学B.经济学C.法学D.社会学4?信用是以（D）为前提和基础的。

A. 诚信B.信誉C.信义D.信任5. 以下（C）不是信用工具的特征。

A. 收益性B.风险性C.契约性D.流动性6?短期信用工具指偿还期在（A）以内的信用工具。

A. —年B.二年C.三年D.四年7. （B）是债权人向债务人签发的，后者在约定期内支付一定款项给第三人或持票人的支付命令。

A. 商业票据B.商业汇票C.商业本票D.商业期票8. （C）是一种合约，它的价值取决于作为合约标的物的某一信用工具、指数或其他投资工具的变动情况。

A.信用工具B ?短期信用工具C.衍生信用工具D.长期信用工具9?在（B）中，交易的品种与规格、数量、期限、交割地点都标准化，唯一需要协商的就是价格。

A. 远期合约 B.期货合约C.期权合约D.互换协议10?资本市场互换的期限通常为（B）A. 1至5年B.5至10年C.10至15年D.15至20年11?消费信用的授信方不包括（C）0A. 零售商B.专业消费信用机构C.消费者D.商业银行12. （C）属于滚动型信用A. 汽车贷款B.移动房屋贷款C.信用卡D.耐用消费品分期付款13?对消费者的信用价值进行评价所依据的是5C和1S 原则，其中“ 1S”指（D）0A. 品质B.资本C.抵押品D.稳定性14. （B）是一种信用分析的因素，它关注信用申请者对经济体系的适应程度以及经济事件对其支付能力和支付意愿的影响程度。

A. 品质B.状况C.抵押品D.稳定性15. （A）是主流金融机构对消费市场投放的信用类别的统称。