万科工程管理内部控制专项审计方案NEW

第1篇一、背景随着我国经济的快速发展，建筑行业规模不断扩大，工程项目数量逐年增加。

工程项目作为建筑行业的核心业务，其质量和安全关系到人民群众的生命财产安全。

为确保工程项目顺利进行，加强工程项目内控管理，提高项目效益，本方案旨在制定一套在建工程项目内控审计方案，以规范工程项目管理，防范风险，确保工程项目质量。

二、审计目的1. 评估工程项目内控体系的有效性，发现内部控制缺陷和风险；2. 评价工程项目管理团队的管理水平和工作效率；3. 促进工程项目内部控制制度的完善，提高工程项目管理水平；4. 为工程项目决策提供依据，降低项目风险。

三、审计范围1. 工程项目立项、招投标、合同签订、施工、验收等全过程；2. 工程项目财务、资金、物资、人力资源等管理；3. 工程项目质量、安全、进度等方面的管理；4. 工程项目相关法律法规、政策执行情况。

四、审计方法1. 文件审查：审查工程项目相关文件、资料、记录等，包括项目立项、招投标、合同、施工、验收等文件；2. 实地调查：对工程项目施工现场、办公场所、仓库等进行实地调查，了解项目实际情况；3. 询问访谈：与项目管理人员、施工人员、监理人员等进行访谈，了解项目内控执行情况；4. 问卷调查：通过问卷调查，了解项目内部控制制度的执行情况及员工满意度；5. 数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，评价项目内控体系的有效性。

五、审计内容1. 工程项目立项阶段：审查项目立项文件、可行性研究报告、投资估算等，评估项目立项的合理性和合规性；2. 招投标阶段：审查招投标文件、评标报告、中标通知书等，评估招投标过程的公平、公正性；3. 合同签订阶段：审查合同条款、合同履行情况，评估合同执行的合规性；4. 施工阶段：审查施工图纸、施工方案、施工进度、施工质量、安全生产等方面的管理；5. 验收阶段：审查验收报告、质量检测报告等，评估工程项目的质量、安全、进度等是否符合要求；6. 财务管理：审查工程项目财务报表、资金使用情况、物资采购等，评估财务管理的合规性；7. 资金管理：审查资金筹措、使用、支付等，评估资金管理的合规性；8. 人力资源管理：审查人力资源配置、招聘、培训、考核等，评估人力资源管理的合规性；9. 相关法律法规、政策执行情况：审查工程项目相关法律法规、政策执行情况，评估合规性。

1.目的为充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益。

2.职责2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作，实施审计监督和管理,负责本条例的解释和修改。

2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履行审计决定。

2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，根据本条例规定认真履行审计职责。

3.范围本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。

4.方法和过程控制4.1 总则4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用，加强内部控制，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》，结合万科企业股份有限公司的具体情况，制定本条例。

4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策，董事会决议及公司的有关规章制度，独立行使审计监督权，客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活动的真实性、合法性和效益性，以达到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。

4.1.3 万科审计工作的基本原则：依法、独立、客观、公正。

4.2 审计机构及人员4.2.1 集团设审计负责人，审计负责人由董事长提名，董事会聘任。

审计室是公司下设的一个独立的职能部门，审计主任、副主任和主管由审计负责人提名，由总经理任免。

4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力，熟悉财务会计，通晓企业管理，并具有相关的专业知识。

4.2.3 审计工作人员依法行使职权，受公司政策和国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

审计人员在遇有利害关系时应当回避。

4.3 审计的职权4.3.1 万科内部审计的主要职权是：4.3.1.1 维护内部控制系统的完整性、有效性。

4.3.1.2 检查被审计单位的包括财务会计资料在内的审计相关资料，查阅公司相应的文件资料，向被审计单位索取有关的审计证明资料。

4.3.1.3 针对审计所涉及的问题，向被审计单位提出改进管理、提高效益的建议及纠正处理违纪违规行为的意见，并检查审计结论的落实情况。

万科集团房地产内部审计手册【内部审计】万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式，是公司审计室在董事会审计委员会的领导下，依照国家有关法规和公司有关规章制度，独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性，检查、评价内部控制制度的完善性，评估企业经营风险，以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。

所谓真实性，是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果，必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定，记录和反映企业的经营管理活动。

所谓合法性，是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例，必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。

所谓效益性，是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

【审计的主要职权】万科公司审计室及审计人员的主要职权是：1．检查会计报表、会计账簿、会计凭证、会计分析资料、会计政策及科目说明，查阅有关的文件资料；2．检查内部管理制度、规定和程序，包括财务管理制度、会计核算制度、人事管理制度、工程管理制度、档案资料管理制度、有关业务操作规程、费用报销制度等；3．审阅经济合同或协议，主要包括项目合作协议（合同）、工程承包合同、设备材料采购合同、劳务合作合同、售楼合同等；4．检查房地产项目资料，主要包括项目的概算书、预算书、决算书和设计图纸、现场签证备忘录及相关修改图纸等；5．检查资金及其他财产，主要包括各种存货、固定资产和货币资金等；6．对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；7．对严重违反国家法律和公司有关制度和造成严重损失浪费的人员，提出追究其责任的建议；8．对投资决策、企业经营及可能存在的风险进行分析和评估；9．提出改进管理、提高效益的建议，检查审计结论的落实情况。

【审计预警】《内审条例》中所述“审计预警”是指审计人员根据《企业风险评估程序》、《万科审计巡查制度》，通过对企业及其项目运作过程进行日常的分析性审计、现场审计及审计巡查，对所企业出现的或潜在的经营管理风险定期或不定期地向公司领导报告。

万科企业股份有限公司内部控制规范实施工作方案7万科企业股份有限公司内部控制规范实施工作方案一、公司基本情况介绍万科企业股份有限公司，简称万科，股票代码000002、200002，深圳证券交易所主板上市，公司成立于1984年5月，是国内首批上市的企业之一，总部位于深圳市盐田区大梅沙环梅路33号，业务范围主要为房地产开发及物业管理业务，是目前中国最大的专业住宅开发企业。

截止2010年12月31日,公司总资产2156亿、2010年销售金额1082亿，销售面积898万平方米，业务覆盖了以珠三角、长三角、环渤海和中西部城市经济圈为重点的47个城市。

公司结合自身业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，组织架构图如下：主要控股及参股公司情况：二、公司内部控制建设现状万科历来重视内部控制工作，认识到内部控制在公司治理和内部管理方面所具有的重要意义。

《企业内部控制基本规范》征求意见稿出台后，为了进一步提升内控工作的系统性及专业性，2007年8月，公司聘请德勤华永会计师事务所为内控工作顾问，协助公司系统的梳理和指导内控管理体系建设工作。

目前，公司已建立了深入业务管理体系的内控组织，覆盖了较全面的业务领域及流程，梳理了相应流程的主要风险点及关键控制活动，完善了内控评估与缺陷整改的流程，初步建立了各级组织内控信息沟通机制。

公司内控建设工作在本公司董事会领导下展开，公司财务与内控管理部负责公司总部及各所属公司的内控管理工作，其中内控专职人员三至五人。

总部各专业部门如成本管理部、采购管理部、人力资源管理部、投融资与营销管理部等均设置内控专员，负责公司范围内本专业系统的内控建设工作。

各所属公司总经理为内控建设第一责任人，财务负责人为内控建设执行负责人，至少设置内控专员一名，具体组织协调该公司的内控管理工作。

各所属公司每个部门设置一名内控对接人，负责本部门的内控管理工作。

万科推行“实质内控”的管理模式，避免内控工作流于形式化。

目录摘要 (2)Abstract (2)一绪论 (3)（一）研究背景 (3)（二）研究意义 (3)1. 理论意义 (3)2. 现实意义 (4)二现代房地产企业内控与内审体系及其理论基础 (4)（一）理论基础 (4)1. 内部审计的定义 (4)2. 内部审计的目标 (4)3. 审计模式的演进 (4)（二）房地产企业内控与内审体系发展现状 (5)1. 企业尚未建立完整的内部审计机制 (5)2. 员工自身的素质参差不齐 (5)3. 内部审计制度在执行的过程中没有良好的内控环境 (5)三万科集团风险管理体系的构建 (6)（一）万科集团的基本介绍及企业发展概况 (6)（二）万科企业风险管理过程 (6)1. 风险管理制度的目的以及适用范围 (6)2. 万科企业风险管理部门及其职责规划 (7)3. 风险危机体系的建设 (7)4. 万科风险管理的特点 (7)（三）万科企业内部审计在风险管理中的作用 (7)四万科内部审计体系的建设及维护 (8)（一）万科企业内部审计制度流程 (8)1. 审计准备阶段 (8)2. 审计外勤阶段 (8)3. 审计报告阶段 (8)4. 后续审计阶段 (8)（二）万科企业内部审计在内部控制中的重要意义 (8)五万科在建立内审体系中的经验与教训 (9)（一）万科企业内审体系的优点 (9)1. 万科具有完善的内部审计机制 (9)2. 万科有完备的审计预警 (9)3. 万科具有良好的内部监督 (9)（二）万科内部审计的不足之处 (9)（三）对我国房地产企业的启示 (10)1. 企业管理层需要重视内部审计的作用 (10)2. 规范审计工作程序 (10)总结和展望 (10)参考文献 (11)万科企业集团内部审计制度的构建摘要：随着社会经济的进一步发展，房地产行业的热度在现阶段很长一段时间中都持续不退，因此其良好稳定地发展受到许多人的关注。

从房地产企业的角度来看，成立完美的内部审计制度是不可或缺的一个步骤。

万科企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《万科企业股份有限公司章程》、《万科企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。

第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。

第二章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。

1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。

万科资金管理专项审计方案常规审计一、审计目标本次审计的目标是对万科公司的资金管理进行审计，以确定其资金使用情况的合法性、合规性和有效性。

审计将侧重于对资金流入、流出、运作和使用的全过程进行审计，以评估万科公司资金管理的风险控制措施和内部控制的有效性。

二、审计范围本次审计将覆盖万科公司的全面财务管理范围，包括但不限于以下方面：2.资金流出：审计资金的流出渠道，包括投资、支付、贷款以及其他支出，确保其合规性和效益性。

3.资金运作：审计资金在公司内部的运作过程，包括资金调度、财务管理和风险控制等方面的合规性和有效性。

4.资金使用：审计资金在各个项目、部门和业务中的使用情况，包括项目投资、资金运营、债务管理等方面的合规性和效益性。

三、审计方法本次审计将采用以下方法进行：1.抽样检查：随机选择一部分资金流动和使用的记录进行审计，以确定资金使用的真实性和合规性。

2.文件审查：审查万科公司的财务文件、合同、账目等相关文件，以获取资金流动和使用的证据。

3.数据分析：对万科公司的财务数据进行系统分析，以确定资金使用情况是否符合预期和合规要求。

4.询问函和访谈：通过发放询问函和进行相关人员的访谈，获取相关信息和解答问题。

四、审计内容本次审计将审查以下内容：2.资金运作的合规性和有效性，包括资金调度、财务管理和风险控制等方面的合规性和有效性。

3.资金使用的合规性和效益性，包括项目投资、资金运营和债务管理等方面的合规性和效益性。

五、审计报告审计报告将包括以下内容：1.资金管理的概述，包括资金流动的情况、资金运作和使用的总体评价。

2.资金管理的问题和风险，包括发现的问题、可能的风险和建议的改进措施。

3.对万科公司内部控制的评价，包括对内部控制的有效性和改进建议。

六、审计时间安排审计将在合适的时间安排开始，并预计在一个月内完成整个审计过程。

以上为万科资金管理专项审计方案的常规审计内容，希望能对您有帮助。

如有需要，可酌情进行调整和补充。

万科企业内部审计分析报告1.引言1.1 概述概述万科企业内部审计分析报告是对万科企业内部审计工作的一次全面总结和分析。

本报告旨在对万科企业内部审计的概况、重要性、实施过程进行深入剖析，总结内部审计的发现并提出建议，同时展望未来内部审计的发展方向。

通过本报告的撰写，旨在为万科企业的内部审计工作提供参考和指导，促进企业内部审计工作的持续改进和提高。

概述部分的内容1.2 文章结构文章结构部分本文分为引言、正文和结论三部分。

在引言部分，将概述万科企业内部审计分析报告的背景和目的，以及文章的结构。

在正文部分，将介绍万科企业内部审计的概况，探讨内部审计在企业管理中的重要性，以及详细分析内部审计的实施过程。

在结论部分，将总结内部审计的发现，提出对内部审计的建议，并展望未来内部审计的发展方向。

通过这样的文章结构，读者能够清晰地了解万科企业内部审计分析报告的内容和重要性。

1.3 目的本报告的目的在于对万科企业的内部审计情况进行全面分析，为企业决策层和相关部门提供可靠的内部审计数据和结果。

通过深入分析内部审计的实施过程和发现的问题，进一步提出具体的建议和展望，以帮助企业加强内部控制和风险管理，提高运营效率和持续发展能力。

同时，通过本报告的撰写，也旨在展示内部审计在企业管理中的重要性和价值，推动企业加强内部审计工作的重视和改进，提升企业整体治理水平和市场竞争力。

2.正文2.1 万科企业内部审计概况万科集团是中国领先的房地产开发企业，在全国范围内拥有多个项目和业务领域。

作为一个多元化的企业，万科集团面临着各种风险和挑战，因此内部审计在其运营管理中起着至关重要的作用。

在万科企业内部，审计部门负责为公司的管理层和利益相关方提供独立且客观的审计意见。

审核范围涵盖了万科集团在各个业务领域的经营活动，包括财务管理、风险管理、合规性以及内部控制等方面。

万科企业内部审计部门致力于通过全面的审计工作，提供有效的风险管理和内部控制意见，以确保公司运营活动的合规性和有效性。

工程内控专项审计方案一、审计目的随着科技与社会的发展，工程业务的规模日益扩大，对于企业内部控制的要求也越来越高。

为了加强企业内部控制，提高工程项目的管理效率和风险控制能力，特制定本工程内控专项审计方案。

审计目的主要包括：1. 评估企业工程项目管理的内部控制制度，发现存在的问题和改进的空间；2. 提出工程项目管理过程中存在的风险和隐患，并提出改进建议；3. 推动提高工程项目管理的效率和质量，保障企业的可持续发展。

二、审计范围本次审计重点关注企业工程项目管理的内部控制制度，包括但不限于以下几个方面：1. 工程项目管理制度的建立与执行情况；2. 工程项目资金使用和监管情况；3. 工程项目日常运行及维护管理情况；4. 工程项目安全管理情况；5. 工程项目质量管理情况；6. 工程项目整体风险管理情况。

三、审计方法本次审计将采取以下方法进行：1. 文献资料审查：审查企业工程项目管理相关制度文件、合同、报告和数据资料；2. 现场查阅：到企业现场进行实地考察，了解实际操作情况；3. 调查访谈：与相关人员进行交流，了解内部控制制度执行情况；4. 数据分析：对项目运营数据进行整理、分析和比对。

四、审计内容1. 工程项目管理制度的执行情况评估a. 制度的建立与完善情况；b. 制度的执行情况；c. 监督检查机制的存在与执行情况。

2. 工程项目资金使用和监管情况评估a. 资金的使用管理规定与执行情况；b. 资金监管措施的存在与执行情况；c. 资金使用的合规性和效率性。

3. 工程项目日常运行及维护管理情况评估a. 日常运行管理制度的完善情况；b. 维护管理工作的执行情况；c. 问题处理和改进机制的存在与执行情况。

4. 工程项目安全管理情况评估a. 安全管理制度的建立情况及执行情况；b. 安全保障措施的执行情况；c. 安全事故的处理情况。

5. 工程项目质量管理情况评估a. 质量管理制度的建立情况及执行情况；b. 质量监督检查措施的执行情况；c. 质量不良问题的追踪和整改情况。