如何做好采购业务风险管控

风控部门工作管理制度1.目的为加强公司内部管理和审计监督，有效控制风险，规范公司内部审计工作，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进公司内部控制有效运行、改善公司风险管理方面的作用，根据国家《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其它有关法律法规和《公司章程》，结合本公司实际，制定本制度。

2.风控部门的主要职责2-1. 建立并完善内部风险控制体系、管理流程，制定风险管控制度；2-2. 负责公司各类合同的审查与风险控制；2-3. 负责公司法务工作，各类诉讼案件的办理；2-4. 组织完成公司财务审计和工程审计工作，定期出具审计报告。

2-5. 负责收集原材料、五金配件等的价格信息,定期向上级汇报价格变动情况，监督各部门采购物品的价格；2-6. 负责收集各类产品及副产的市场价格信息，定期向上级汇报价格变动情况；2-7. 负责组织完成招标活动；2-8. 监督检查各部门各种考核后资金调配使用情况。

关于对工作职责中的2-5项，特制定本制度：1.制度目标防范采购业务不当，可能所导致采购物资及价格偏离目标要求，或者出现舞弊和差错造成的经营风险，确保采购业务按规定程序和适当授权进行，确保采购和付款核算规范、准确，账实相符所出现的财务风险，防范采购业务违反有关规定（如合同法等），收到行政处罚或法律制裁的合规性风险，确保采购和付款业务、合同等符合国家有关法律法规。

2.组织保障2-1. 一般项目由采购部门牵头负责2-2. 重大项目成立项目领导小组，项目全过程中，采购、计划、财务等部门的紧密衔接与配合。

3.控制管理思想1.以风险为导向2.各环节控制由各业务管理部门实施自主管理4.制度支持1.采购管理制度2.合同管理办法3.财务报销单据俏皮管理制度4.资金借支与报销挂你制度5.监督检查1.采购项目后评估2.采购项目阶段性审计和综合审计3.采购管理程序执行情况的测试检查4.监督整改和规范采购业务流程对应的重要风险控工作内容1.审查、监督是否按公司《采购管理制度》中的采购工作要求执行，以明确审批人对采购作业的授权批准方式、权限、程序和责任等。

采购计划员岗位的安全职责及岗位危险因素和管控措施全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：采购计划员是企业采购部门中的重要岗位，负责制定和执行采购计划以确保企业业务的顺利进行。

在工作过程中，采购计划员需要掌握安全知识，合理评估岗位危险因素，并采取有效的管控措施，保障员工的安全和健康。

本文将针对采购计划员岗位的安全职责、岗位危险因素和管控措施进行详细介绍。

一、安全职责1. 制定并执行安全管理制度：采购计划员应当根据企业的安全管理制度，制定和执行采购计划的安全管理规范。

确保采购计划的执行过程中符合相关安全要求，有效预防事故发生。

2. 安全培训与教育：采购计划员应该定期组织员工参加安全培训和教育，提高员工的安全意识和自我保护能力，降低工作风险。

3. 安全检查及隐患排查：采购计划员应当定期开展安全检查，发现并及时整改存在的安全隐患，确保采购计划的顺利进行。

4. 事故应急处理：采购计划员在发生事故时应当迅速组织救援和处理，保障员工的安全并及时报告企业管理层。

5. 安全记录和报告：采购计划员要做好相关安全记录和报告工作，及时反馈安全情况，并提出改进建议，为安全管理提供依据。

二、岗位危险因素1. 物品搬运：采购计划员可能需要搬运大宗货物和设备，存在受伤风险；2. 车辆作业：采购计划员可能需要驾驶车辆外出采购，存在交通事故风险；3. 配送过程：采购计划员需要与供应商和物流公司协调配送事宜，存在沟通不畅导致偏差的风险；4. 货物仓储：采购计划员需要负责货物的收发和保管，存在货物丢失或损坏的风险。

三、管控措施1. 人力资源培训：为采购计划员提供相关安全培训，包括搬运技能、交通安全、沟通技巧等，提高员工安全意识和操作技能。

2. 装备保障：给采购计划员提供必要的个人防护装备和搬运设备，减少受伤风险。

3. 车辆检查：确保采购计划员外出采购时所使用的车辆状态良好，进行定期检查和维护。

4. 合作协调：加强与供应商和物流公司的沟通和协调，减少因交流不畅导致的错误和偏差。

1312020.2MEC 经营战略　MODERN ENTERPRISECULTURE如何做好物资采购领域廉洁风险防控建设邹纯珍 中核四0四有限公司中图分类号：F252.4 文献标识：A 文章编号：1674-1145（2020）02-131-02随着公司生产发展，每年物资采购涉及到大量资金使用，物资采购人员也成为供应商围猎的重点对象之一，通过近几年，中核集团公司、四０四违纪违法案件查处和问责情况通报看，采购人员腐败案件频发，成了腐败案件的重灾区，物资采购也是公司廉洁风险防控建设的重点部门和领域。

物资采购领域廉洁风险防控建设是健全权力运行制约和监督机制，从源头上预防和治理腐败的有效途径，是反腐工作的内在要求，对于反腐倡廉建设的科学性、针对性和系统性发挥着积极的促进作用。

本文根据廉洁风险防控建设的内涵和意义，浅谈如何做好物资采购领域廉洁风险防控建设。

一、物资采购领域廉洁风险防控建设含义和主要内容物资采购领域廉洁风险指的是公司采购人员在生活和工作中可能发生的腐败行为的风险。

主要有：思想道德风险、　岗位职责风险、　业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险。

物资采购领域廉洁风险防控建设是针对公司物资采购领域和采购过程中薄弱环节可能发生的潜在风险，运用现代管理理念和科学管理方法，进行廉洁风险识别预测、评估分析、建立应对机制，实施管理监控，同时，根据采购人员廉洁风险特点，有针对性地加强采购人员职业道德教育和廉洁从业教育，严格落实领导干部一岗双责制度。

进而有效化解风险和预防腐败的系统防范过程。

二、在采购领域开展廉洁风险防控建设的意义党的十八大强调，在坚决惩治腐败的同时，要更加注重治本，更加注重预防，拓展从源头上防治腐败工作领域。

廉洁风险防控建设，从本质上讲，就是超前化解权力运行过程中各种容易诱发的风险，使腐败行为不发生或少发生。

在当前反腐倡廉形势依然严峻，任务依然艰巨的情况下，只有坚持预防在先，防患于未然，才能控制和减少诱发腐败的风险。

经营管理如何做好采购业务风险管控浙江广播电视集团监察审计室 周琳采购业务是企业最频繁的经济活动之一，其成本在企业总成本中占很大比重，而各类风险又贯穿该业务流程的各环节，将影响企业预期目标的实现。

因而，采购业务的风险管控对提高企业的盈利水平和增强可持续发展能力具关键作用，重要性不可轻视，需长抓不懈。

采购业务流程一般包括：计划、请购、选择供应商、订立合同、验收入库、付款与会计控制等环节。

可能遇到的风险有：采购计划不合理，采购无法满足生产需求或积压过多；供应商选择不当，采购物品质量不达标，串通抬价或舞弊；合同条款模糊或合同欺诈；验收不规范，赠品不入库，数量短缺或以次充好等等。

针对各环节的风险，可重点抓住以下几点管控。

一、前期合理规划，严格审批（一）年度预算管理做好年度采购规划，编制全年采购预算。

每年年末，需求部门应根据实际情况提出下一年度的需求计划。

采购部门按企业经营目标，将需求部门提交的需求计划分类汇总，结合库存情况，统筹提出适合的全年采购计划及预算。

采购部门提出的年度采购计划应综合分析各类因素，科学安排，防止采购过量或不足，常用物资可集中分期分批采购，以减少资金占用。

年度采购预算，按规定的权限和程序报企业管理层审批后，应作为刚性指令下达。

（二）书面请购单制制定严格的书面请购审批制度。

年内，实际采购需求发生时，需求部门应编制书面请购单，并注明请购部门、预算编号、预算控制价或以往价格、品种、规格、质量技术要求、数量、用途、供应日期、编制人等信息。

请购单应连号编制，并存档备查。

相关部门或人员根据职责权限对各类请购单进行审批，对预算内的项目，严格按照预算办理请购；对于预算外和超预算项目，严格控制，履行预算调整报批手续后才可办理请购手续。

（三）需求与采购、审批职务分离根据不相容职务相分离的要求，需求提出与审批职务、采购职务相分离，需求提出人员不同时担任审批或采购工作，以形成相互监督、相互牵制机制。

并且采购人员需定期轮换，以避免特定采购人员与供应商的长期接触。

采购业务各环节的主要风险点及管控措施采购业务的主要风险点包括以下几个方面：1. 供应商风险：供应商无法按时、按质、按量交付货物或提供服务，导致生产停滞或无法满足客户需求。

管控措施：- 建立供应商评估体系，对供应商进行审查和评估，包括财务状况、生产能力、供货能力等方面；- 签订合同，并明确供应商的交货时间、质量要求等；- 建立供应商管理制度，定期跟踪和监控供应商的履约情况；- 多元化供应商选择，避免过分依赖单一供应商。

2. 采购成本风险：采购成本高于预期，导致企业盈利能力下降。

管控措施：- 建立成本控制目标，制定采购成本预算；- 建立采购审批流程，审批各项采购费用，并确保采购决策的合理性；- 与供应商进行有效沟通和谈判，争取更好的采购价格和条件；- 定期审查采购合同和供应商价格，寻找降低成本的机会。

3. 质量风险：采购到的货物质量不合格，无法满足生产或销售需求，导致重大损失。

管控措施：- 建立质量管理体系，包括质量控制计划、检验标准和方法等；- 对供应商进行质量评估，要求供应商提供质量证明和产品合格证书；- 入库前对采购货物进行检验，并记录检验结果；- 对不合格货物进行退货或索赔，要求供应商负责赔偿损失。

4. 法律合规风险：采购合同违法违规，导致法律纠纷或经营执照被吊销等。

管控措施：- 确保采购合同合法有效，合同内容符合相关法律法规要求；- 定期进行法律风险评估，及时修订合同和采购政策；- 与律师或法务部门合作，提前预防和解决法律风险；- 建立合规管理制度，明确采购人员的行为规范和责任。

5. 供应链风险：供应链中的其他环节出现问题，如物流延误、仓储损失等，影响采购业务的正常进行。

管控措施：- 选择可靠的物流供应商，与其签订合同，并明确物流服务的要求；- 对物流过程进行跟踪和监控，及时处理出现的问题；- 做好库存管理，防止货物丢失或损坏；- 与供应链各方加强沟通合作，共同解决问题，确保采购的顺利进行。

财务部如何管控采购企业应当建立严格的验收制度，有条件的企业应由专门的验收机构或验收人员对购买物资进行验收，并出具验收证明。

对于验收过程中发现的异常情况，根据异常情况的金额或性质，应有明确的报告渠道，以便查明原因、及时处理并追究责任。

财务部如何管控采购1.采购监管。

建立审批制度，由老板或老板指定人员负责审批。

规范采购单(注：不是收料单)，进行三家比价作业。

规范供应商，尽可能固定选择两三家加工厂。

采购人员定期记录配件加工的历史价格(这一点很重要)，每月编总一张，发至财务部或其他部门归档备案。

2，当领用材料时，成会会按照成本价格记入“生产成本”。

相应“原材料”减少;当加工一半入库时按照成本价格记入“半成品”，相应“生产成本”减少;如果再外包加工，按照成本和加工记入“委托加工商品”，相应“半成品”减少;当收回外包产品入库，按“委托加工商品”全部金额转入“库存商品”。

加工费当然是进成本的啦!这就是成本会计的简易流程。

3，外包加工的产品。

无论是否按斤两计算加工费，只要你公司是按个数或件数来销售的，则把总加工费除以收回的产品个数，计算分摊到每一个产品中的加工成本。

月末核算成本时，也是依照产品的件数来分摊。

当然，在生产过程中会有合理损耗，属于正常。

如果原本100件产品，因合理损耗剩下98件，则分摊到这剩下的98件产品当中。

记入“库存商品”的成本。

财务部如何管控采购1、采购计划的制订环节。

这个环节要解决的问题是“买多少?什么时间买?”这个环节风险在于采购计划安排不合理，市场上同材、同质、不同价，地域不同和运输方式多样变化趋势预测不准确，这个环节容易出现失控和漏洞，价格差、地域差和运输方式的不同都会造成库存短缺或积压的失控，可能的漏洞导致企业生产停滞或资源浪费。

企业应当建立建议预算管理制度和采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序，按照预算执行进度办理请购手续，同时合理确定库存，明确再进货点库存范围(即保险储备)。

如何加强采购业务管控管理引言采购业务在企业的运营管理中起着至关重要的作用。

有效的采购管控管理可以帮助企业降低成本、提高效率、优化供应链，并确保采购过程的透明度和合规性。

本文将介绍一些加强采购业务管控管理的关键点和建议。

1. 设立明确的采购策略和流程在加强采购业务管控管理之前，企业需要确立明确的采购策略和流程。

包括确定采购的目标和范围，设立采购审核和审批机制，以及建立供应商管理和评估的流程。

明确的政策和流程可以帮助企业统一采购行为，防止采购过程中的滥权和不当行为。

2. 建立供应商管理体系供应商是采购业务的重要组成部分。

建立供应商管理体系可以帮助企业选择合适的供应商，并进行供应商的绩效评估和监控。

企业可以制定供应商评估的指标和标准，定期对供应商进行评估，并及时解决供应商存在的问题。

3. 强化采购风险管理采购业务中存在一定的风险，如供应商违约、质量风险和价格风险等。

为了加强采购业务管控管理，企业需要建立完善的风险管理机制，并制定相应的风险控制措施。

企业可以通过签订合同、提前评估供应商的资质和信誉等方式，降低采购风险，并避免损失和纠纷的发生。

4. 加强数据分析和监控采购业务的数据分析和监控可以帮助企业了解采购过程和效果，并及时发现和解决问题。

企业可以采用采购管理系统或其他相关工具，对采购数据进行收集和分析。

通过数据分析，企业可以找出采购中的瓶颈和问题，并采取相应的措施进行改进。

5. 建立内部控制体系建立内部控制体系可以帮助企业加强采购业务的管控管理。

企业可以制定明确的职责和权限划分，确保采购过程的透明和合规。

同时，建立有效的内部审计机制和监督机制，对采购业务进行监控和检查，确保采购行为的合法性和合规性。

6. 培训和教育员工为了加强采购业务管控管理，企业需要重视员工的培训和教育。

培训员工有关采购政策、流程和控制措施，提高员工对采购管理的意识和能力。

同时，企业可以定期组织培训和学习活动，分享采购管理的最佳实践和经验，提高员工的专业水平和综合素质。

经营管理如何做好采购业务风险管控浙江广播电视集团监察审计室 周琳采购业务是企业最频繁的经济活动之一，其成本在企业总成本中占很大比重，而各类风险又贯穿该业务流程的各环节，将影响企业预期目标的实现。

因而，采购业务的风险管控对提高企业的盈利水平和增强可持续发展能力具关键作用，重要性不可轻视，需长抓不懈。

采购业务流程一般包括：计划、请购、选择供应商、订立合同、验收入库、付款与会计控制等环节。

可能遇到的风险有：采购计划不合理，采购无法满足生产需求或积压过多；供应商选择不当，采购物品质量不达标，串通抬价或舞弊；合同条款模糊或合同欺诈；验收不规范，赠品不入库，数量短缺或以次充好等等。

针对各环节的风险，可重点抓住以下几点管控。

一、前期合理规划，严格审批（一）年度预算管理做好年度采购规划，编制全年采购预算。

每年年末，需求部门应根据实际情况提出下一年度的需求计划。

采购部门按企业经营目标，将需求部门提交的需求计划分类汇总，结合库存情况，统筹提出适合的全年采购计划及预算。

采购部门提出的年度采购计划应综合分析各类因素，科学安排，防止采购过量或不足，常用物资可集中分期分批采购，以减少资金占用。

年度采购预算，按规定的权限和程序报企业管理层审批后，应作为刚性指令下达。

（二）书面请购单制制定严格的书面请购审批制度。

年内，实际采购需求发生时，需求部门应编制书面请购单，并注明请购部门、预算编号、预算控制价或以往价格、品种、规格、质量技术要求、数量、用途、供应日期、编制人等信息。

请购单应连号编制，并存档备查。

相关部门或人员根据职责权限对各类请购单进行审批，对预算内的项目，严格按照预算办理请购；对于预算外和超预算项目，严格控制，履行预算调整报批手续后才可办理请购手续。

（三）需求与采购、审批职务分离根据不相容职务相分离的要求，需求提出与审批职务、采购职务相分离，需求提出人员不同时担任审批或采购工作，以形成相互监督、相互牵制机制。

并且采购人员需定期轮换，以避免特定采购人员与供应商的长期接触。

采购业务各环节的主要风险点及管控措施我们主要从需求和采购方案、采购申请、供给商的选择、采购价格确定、协议和合同管理、管理过程供给、验收、付款、财务管控九个业务环节，或者说切入角度，来谈谈采购风险的防范与控制。

一，编制需求和采购方案采购业务从方案〔或预算〕开场，包括需求方案和采购方案。

企业实务中，需求部门一般根据消费经营需要向采购部门提出物资需求方案，采购部门根据该需求方案归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购方案，并按规定的权限和程序审批后执行。

该环节的主要风险是：需求或采购方案不合理、不按实际需求安排采购或随意超方案采购，甚至与企业消费经营方案不协调等。

主要管控措施：消费、经营、工程建立等部门，应当根据实际需求准确、及时编制需求方案。

需求部门提出需求方案时，不能指定或变相指定供给商。

对独家代理、专有、专利等特殊产品应提供相应的独家、专有资料，经专业技术部门研讨后，经具备相应审批权限的部门或人员审批。

采购方案是企业年度消费经营方案的一局部，在制定年度消费经营方案过程中，企业应当根据开展目的实际需要，结合库存和在途情况，科学安排采购方案，防止采购过高或过低。

采购方案应纳入采购预算管理，经相关负责人审批后，作为企业刚性指令严格执行。

二，采购申请请购是指企业消费经营部门根据采购方案和实际需要，提出的采购申请。

该环节的主要风险是：缺乏采购申请制度，请购未经适当审批或超越受权审批，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常消费经营。

主要管控措施：建立采购申请制度，根据购置物资或承受劳务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。

企业可以根据实际需要设置专门的请购部门，对需求部门提出的采购需求进展审核，并进展归类汇总，统筹安排企业的采购方案。

具有请购权的部门对于预算内采购工程，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，并根据市场变化提出合理采购申请。

对于超预算和预算外采购工程，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。

采购与供应链风险管控要点以采购与供应链风险管控要点为标题，本文将详细介绍采购与供应链风险管控的重要性以及相关的要点。

一、采购与供应链风险概述采购与供应链风险是指在采购和供应链管理过程中可能出现的不确定性和潜在的危险，可能对企业的运营和利润产生不利影响。

采购与供应链风险包括但不限于供应商破产、原材料供应中断、质量问题、物流延误等。

二、采购与供应链风险的重要性采购与供应链风险的管理对企业的持续发展至关重要。

有效的采购与供应链风险管控能够帮助企业降低风险，保证供应链的稳定性和可靠性，提高企业的竞争力。

同时，采购与供应链风险的管理也有助于提升企业形象，增强消费者对企业的信任。

1.供应商评估与选择在采购与供应链风险管控中，供应商的评估与选择是关键一步。

企业应该建立供应商评估体系，对潜在供应商进行综合评估，包括供应商的财务状况、经营能力、质量管理体系等。

同时，企业还应该与供应商建立良好的合作关系，保持密切的沟通与合作。

2.合同管理与风险规避在与供应商签订合同时，企业应明确合同的条款与条件，包括供货数量、质量要求、配送时间等。

合同管理是降低采购与供应链风险的重要手段之一，能够规避潜在的风险和纠纷。

3.供应链透明度与信息共享供应链透明度和信息共享是采购与供应链风险管理的基础。

企业应该建立信息化系统，实现供应链各环节的信息共享和透明度，及时获取供应链的关键信息，以便做出准确的决策和应对风险。

4.多元化供应商与备份计划多元化供应商是降低采购与供应链风险的有效策略之一。

企业应该寻找多个可靠的供应商，避免过度依赖单一供应商。

同时，企业还应建立备份计划，为关键物料和服务寻找备用供应商，以应对供应中断等突发情况。

5.风险预警与应急预案企业应建立风险预警机制，及时监测供应链中的潜在风险，并制定相应的应急预案。

风险预警和应急预案能够使企业在风险发生前做好准备，降低风险对企业的影响。

6.持续改进与优化采购与供应链风险管理是一个不断优化和改进的过程。