Enterprise讲义 Risk Management 企业风险管理

企业质量风险管理的概念企业质量风险管理（Enterprise Quality Risk Management，简称EQRM）是指企业为了降低质量相关的风险，通过制定全面的风险管理策略和方法，实施质量风险评估和预防控制，从而保障产品和服务的质量，提升企业的竞争力和盈利能力的管理活动。

本文将从定义、重要性、方法、案例等方面对企业质量风险管理进行深入探讨。

一、定义企业质量风险管理是指企业针对质量相关的风险进行全面的预测、评估、控制、监控和处理的一种管理活动，包括对产品或服务设计、生产、流通和售后等全过程进行风险管控，旨在保障产品和服务的质量和安全，提升企业的竞争力和盈利能力。

二、重要性1. 保障产品质量：通过质量风险管理，企业能够识别和预防可能影响产品质量的因素，减少产品质量问题的发生，提升产品的质量稳定性和可靠性，从而满足消费者对高质量产品的需求。

2. 提升企业竞争力：质量是企业的核心竞争力之一，优质产品能够赢得市场竞争优势。

通过质量风险管理，企业能够提升产品质量，使产品符合市场需求并获得消费者认可，从而增强企业的竞争力。

3. 增加盈利能力：质量风险管理有助于减少产品质量问题带来的成本和损失，降低产品召回和维修成本，提高生产效率，减少废品率，从而提升企业的盈利能力。

三、方法实施企业质量风险管理需要以下步骤和方法：1. 风险识别：识别可能影响产品质量的各种风险因素，包括内部因素和外部因素，如物料供应商问题、工艺不稳定、人员素质不合格等。

2. 风险评估：通过定量或定性的方法，评估各种风险因素对产品质量的可能影响程度和概率，确定重要性和紧迫性。

3. 风险控制：制定相应的风险控制措施和方法，包括制定质量标准、进行质量培训、建立质量管理体系等，以减轻或消除风险。

4. 风险监控：建立质量监控机制和指标体系，定期监测和评估产品质量的变化情况，及时发现和控制质量风险。

5. 风险处置：对于发生的质量问题，及时采取相应措施进行处置和纠正，并进行事故调查和教训，以防止类似问题再次发生。

– 保险公司从单纯的负债管理转向资产负债管理 • 资产管理：经营风险管理
– 经营风险：投机风险 – 持有大量金融资产 – 金融风险管理
• 负债管理：财务风险管理
– 保险风险管理
• 资产负债管理：经营风险与财务风险综合管理
• 纯粹风险与投机风险的交融
– 风险汇聚理论 – 不能顾此失彼 – 整体考虑风险：低成本，高效益（收益）
– 资产（投资）组合理论（Harry Markowitz，1952） • 系统风险与非系统风险分离 • 资产（投资）多样化（分散化）可以分散风险 • 多样化的投资组合只能减少或消除非系统风险 • 投资组合的预期收益率只与系统风险挂钩
可保风险管理与金融风险管理并存、独立发展
• 金融风险管理理论及其发展
risk.
• IRM强调在考虑不同风险相关性的前提下测度和评价
企业的重要风险类型，但这种评价过程不一定需要程 式化和标准化。
• ERM既要在考虑不同风险相关性的前提下测度和评价
企业的重要风险类型，也要求许多的评价过程程式化 和标准化。
• 整体上，可将ERM视为在企业范围内应用IRM思想。
整体风险管理与一般风险管理的比较
第七讲（上）
企业整体风险管理
(Integrated Risk Management, IRM)
龚凯颂 博士、副教授
中山大学管理学院会计学系
系统观念之用，无处不在
• 许倬云，2012，《许
倬云说历史：大国霸 业的兴废》，上海文 化出版社。
• 自序
– 无论是国家还是朝 代，都是政治的共 同体，也可以看做 一个复杂的系统； 如果将其与生物学 的复杂系统相比， 其实也还有相当的 类似性。
• 重要风险：威胁到企业经营成功和生存发展的风险

双方协商约定的价格，买方购买，卖方出售一定量的资产
• Futures are standardized contracts traded on organized exchanges
期货是标准合约，并在专门的期货交易所进行的交易
• Price changes are settled each day
最初致力于避免衍生工具带来的灾难
– Developing into optimizing firm value
发展到最优化公司价值
• Chief Risk Officer 设立首席风险执行官 • Sarbanes-Oxley Act in the U. S. – 2002 SOX法案 • Increased focus on risk models
对风险模型的关注不断增长 /sundae_meng
ERM Risk Categories 风险分类
Common risk allocation 风险分布 • Hazard risk 灾难风险 • Financial risk 金融风险 • Operational risk 运营风险 • Strategic risk 战略风险 Bank view – New Basel Accord • Credit risk 信用风险
Oil price fluctuations of the 1970s 70年代石油价格的波动 Equity risk 股票风险 Development of option markets - 1973 期权市场的发展 Interest rate risk 利率风险 U. S. Federal Reserve Board policy shift – 1979
Enterprise Risk Management

–董事会关于战略、计划和业绩同管理层探讨的深度。 –董事会和审计委员会与内部和外部审计师之间的交流。 –董事会成员必须包括外部董事。
二、内部环境
• （四）诚信与道德价值观
• 树立道德价值观，必须协调企业、雇员、供应商、客 户、竞争对手和公众的利益。
– CEO 通常设定了道德基调。
• 特定的组织因素也会导致舞弊财务报告行为。
–目标与企业的风险容量相互协调，风险容量决定了企业 的风险容限水平。
三、目标设定
• （二）战略目标
• 使命和战略目标比较稳定，但战略和相关目标却是动 态的。
–存在多个备选战略目标时，需要分析相关的风险。
愿景 使命 价值观 战略目标与衡量指标 主要战略 实施计划
企业未来的境界 业务定义与范围 企业经营理念
• 实施企业风险管理需要注意以下问题：
– 有效性（Effectiveness） – 局限性（Limitations） – 职能和职责（Roles and Responsibilities）
一、企业风险管理框架概览
• 专栏1-1 每一构件的主要要素
• 专栏1-1-1 企业风险管理的实施步骤
关于先进制造企业构建全面风险管理内控体系的思考 完善内控体系 加强公司治理——充州煤 业内部控制体系建设经验谈
– 内部环境（Internal Environment） – 目标设定（Objective Setting） – 事项识别（Event Identification） – 风险评估（Risk Assessment） – 风险应对（Risk Response） – 控制活动（Control Activities） – 信息与沟通（Information and Communication） – 监控（Monitoring）