中级经济师金融知识点汇总

中级经济师金融口诀

记忆口诀一： 预防投机交易

考点详解

流行性偏好理论

货币需求取决于流动性偏好。

(1)货币需求：交易动机与预防动机形成交易需求(与收入正比)、投机动机形成投机需求(与利率反

比)。

(2)流动性陷阱区间：货币政策完全无效，只能依靠财政政策。流动性陷阱发生后，货币需求曲线的形

状是一条平行于横轴的直线。

记忆口诀二： 直接应付外汇，间接应收本币

考点详解

汇率概念

汇率，又称为汇价，是指一种货币与另外一种货币之间的兑换或折算的比率。

1.直接标价：应付标价法，是以一定整数单位的外国货币为标准，折算为若干单位的本国货币，这种标价

法是以本国货币表示外国货币的价格，因此可以称为外汇汇率，大多数国家采用。

2.间接标价：应收标价法，本币汇率，英美少数国家采用。

记忆口诀三： 系不可分，非系可分 考点详解

系统性风险与非系统性风险

(1)系统风险：宏观经济形势的变动、国家经济政策的变动、税制改革、政治因素。永远存在，不可能

通过资产组合来消除，属于不可分散风险。

(2)非系统风险：包括公司财务风险、经营风险在内的特有风险，属于可分散风险。

记忆口诀四： 独利集合格

考点详解

证券投资基金的特征

(1)集合理财，专业管理;

(2)组合投资，分散风险;

(3)利益共享，风险共担;

(4)严格监管，信息透明;

(5)独立托管，保障安全

记忆口诀五： 零跨动高杠杆

考点详解

金融衍生品的特征

具体特征 内容

跨期性 金融衍生品会影响交易者在未来某一段时间内或某一时间点上的现金流

杠杆性 以小博大，只需支付少量保证金或权利金；风险与收益成倍扩大

联动性 衍生品的价值与其基础产品或基础变量紧密联系

高风险性 交易的后果取决于交易者对基础工具未来价格的预测和判断的准确程度

零和性 交易方盈亏完全负相关，且净损益为零

以上就是对2024年中级经济师《金融》记忆口诀的汇总，每一则口诀都是对知识精华的浓缩，它们能够助你快速回顾和巩固所学。

第一章 金融体系与金融机构 了解、熟悉和掌握我国金融体系构成、演变、功能。

第二章 信用与货币创造

商业银行存款货币创造的有关概念和计算是本章的重点考察内容。这部分所涉及的概念较多，需要在比较的基础上理解记忆。考生可以将原始存款与派生存款，法定存款准备金、超额存款准备金与存款准备金，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组比较理解，掌握各自的定义、相互关系及其与商业银行信用创造的关系。在此基础上，考生应熟悉信用创造的过程，不要求掌握具体的推导，但要牢记存款货币创造的公式⊿D = ⊿R•1/r，并且能够在给出部分变量值的条件下进行计算。

第三章 融资方式与融资格局

核心是两种融资方式的特征，要求考生在掌握概念的基础上，清晰分辨两种融资方式的不同特点，并熟练掌握不同融资方式所包括的融资种类。由于两种融资方式的特征差异显著，采取对比记忆效果较佳。在此基础上，进一步理解不同融资方式所主导的金融体系的区别。对于融资方式与货币流通的关系，需要熟练掌握中央银行和商业银行在货币创造过程中的不同作用，以及非银行金融机构加速货币流通、扩大货币供应量的机理，并掌握直接融资扩大对宏观经济的影响。重点掌握资产证券化的概念、特点与作用，熟悉资产证券化的基本要素和操作程序，了解证券化类型、条件。

第四章 利率与金融资产定价

（一）利率的计算：利率的分类、单利和复利、有效利率的计算、利率水平的决定、影响利率变动的因素。

（二）我国利率市场化改革

（三）各类收益率的计算

（四）债券到期收益率的计算

1．债券类型

2．到期收益率计算

（五）债券本期收益率的计算

（六）利率与有价证券价格

（七）有价证券定价

（八）有效市场理论

（九）资产组合市场

（十）资本资产定价理论

（十一）期权定价理论

第五章 汇率与国际资本流动

了解、熟悉和掌握汇率与国际资本流动知识。本章中的重点和难点是有关利率平价与汇率计算、汇率升贬值分析。

第二节金融风险及其管理

【知识点1】金融风险的概念

（一）金融风险的含义与要素（重点考点）

1.金融风险：有关主体在从事金融活动中，因某些因素发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。

2.三要素

风险因素：有关主体从事了金融活动

风险事故：某些因素发生意外变动

损失：经济损失的可能性

（二）金融风险的类型（重点考点）

1.信用风险

（1）信用风险产生于交易对方不守信用。

（2）广义与狭义

广义：由于信用因素、金融机构的实际收益结果与预期目标发生背离，金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性。

狭义：交易对手无力履行合约而造成经济损失的风险，即违约风险。

2.市场风险（1）汇率风险：不同币别货币的相互兑换或折算中，因汇率意外变动而蒙受损失的可能性。交易风险：实质性经济交易，实际损失。折算风险：又称会计风险，跨国公司，合并报表，账面损失。经济风险：更加复杂，长期国际经营活动，现金收入流和现金支出流的货币不匹配。

（2）利率风险

第一，借方利率风险；

第二，贷方利率风险；

第三，借贷双方组合体（商业银行）利率风险。

利率不匹配的组合利率风险 固定利率贷出资金、浮动利率借入资金，利率上升时

浮动利率贷出资金、固定利率借入资金，利率下降时

期限不匹配的组合利率风险 借短放长（贷款采用固定利率），利率上升时

借长放短（借入资金采用固定利率），利率下降时

（3）投资风险特别注意定义：有关主体在股票市场、金融衍生品市场进行投资中，因股票价格、金融衍生品价格发生意外变动，而蒙受经济损失的可能性。

【例题·单选题】我国某企业从德国进口一批设备，以欧元计价结算，在对德国出口商进行支付时，正逢欧元兑人民币升值，结果为购买同款欧元支付的人民币金额增多。这种情形是该企业承受的（）。

A.利率风险

B.汇率风险

C.投资风险

D.操作风险

『正确答案』B

【例题·多选题】如果某中国个人投资者购买了以美元计价的股票，则该投资者承担的市场风险有（）。

第一章企业战略与经营决策

第一节 企业战略概述

★本节考点分析：

一、一级重要考点

1、企业战略的层次2、企业战略实施的模式3、战略控制的方法

二、二级重要考点

4、企业战略的制定5、战略控制的原则

三、非重点内容

6、企业战略管理的内涵7、企业战略的特征8、企业战略实施的步骤9、战略控制的流程

考点1：企业战略的层次（理解掌握三个层次的概念）

战略三个层次 特点

企业总体战略 确定企业经营范围、经营领域

企业业务战略 考虑如何获得或提高竞争优势、竞争地位

企业职能战略 由各职能部门作出的具体实施战略，包括：生产制造战略、市场营销战略、财务管理战略、人力资源管理战略、研究与开发战略等，且得到的效用仅涉及实施各职能战略得到的效用

考点2：企业战略实施的模式（掌握五种模式的特征，能够根据特点选择相应的模式）

特点

指挥型 高层领导决策、强制下层管理人员执行 ◆高层领导考虑：如何制定一个最佳战略

变革型 重视运用组织结构、激励手段和控制系统来促进战略实施

◆高层领导考虑：如何实施战略

合作型 决策范围扩大到企业高层管理集体之中

文化型 扩大到企业较低层次，使整个企业人员都支持企业的目标和战略，管理者担任指导者角色，灌输一种适当的企业文化

增长型 企业战略是从基层单位自下而上地产生

考点3：战略控制方法（掌握）

战略控制方法 考试要点

杜邦分析法 旨在财务控制

平衡计分卡 1、财务角度：营业收入、资本报酬率、经济增加值

2、顾客角度：顾客满意度、顾客保持率、顾客获得率、顾客盈利率、目标市场的份额

3、内部经营流程角度

4、学习与成长角度：员工满意度、员工保持率、员工培训成本 利润计划轮盘 利润轮盘、现金轮盘、净资产收益率轮盘（战略最高业绩目标）

考点4：企业战略制定（主要熟悉第一环节的内容）

战略制定步骤（三个环节）

（核心） 要点

确定企业愿景、使命与战略目标 企业愿景

（我是谁） 由企业内部的成员制定（不只专属于高层管理者），借由团队讨论，获得企业一致共识，形成的大家愿意全力以赴的未来方向