业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法

业务招待费管理办法第一条总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第三条业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

第四条业务招待费的管理原则1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。

所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。

各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

页脚内容15、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。

禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。

坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。

同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

第五条业务招待费的审批权限业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

办公费、业务招待费控制管理办法为加强企业管理，降低管理成本，现将公司办公费、业务招待费的控制管理作如下规定：一、办公费、业务招待费开支原则1、勤俭节约原则。

各部门必须厉行节约，严格控制办公费、业务招待费的支出，要做到少花钱、多办事、办好事。

2、经济实惠原则。

在业务接待过程中，既要做到体面、大方，又不能讲排场、摆阔气，接待标准要严格掌握。

3、定点管理原则。

办公用品采购、烟酒采购、用餐接待、住宿接待实行定点采购、定点消费。

二、办公费支出项目与控制办法1、办公费支出包括日常办公用品，计算机、打印机、复印机耗材，办公用印刷品。

2、办公用品、计算机耗材统一由综合办按照计划和规定采购。

3、在保证正常工作需要的基础上，物资采购尽量避免积压。

各部门在每年初要向综合办申报全年物资需求计划，并分解到季。

综合办根据各部门申报的计划组织采购，按规定发放。

综合办采购时要切实做到货比三家，保质保量，帐物相符。

所有采购物品统一负责入库验收并严格执行登记制度。

4、逐步推行无纸化办公，尽可能少产生纸质文件、材料、报告等（纸质文件要求用双面打印），大幅度减少纸张消耗。

5、各单位列入办公费开支的印刷品由综合办审核，公司领导批准后方能交付印刷，避免重复印刷和浪费。

三、电话费控制办法1、手机话费报销仅限公司领导和销售人员，并严格执行公司确定的标准，任何人不得超标准报销。

2、各部门要切实加强座机的管理，严格控制通话时间，提高通话效率，坚决杜绝电话闲谈。

四、业务招待费控制办法1、凡宴请招待客人，需经公司分管领导同意。

2、招待控制标准。

上级领导或重要客户单位领导：40元/人（不含烟酒）；其他客人：25元/人（不含烟酒）。

中餐接待原则上不上酒。

3、非特殊情况，外来客户原则上只宴请招待一次，不得重复宴请招待。

如需要安排后续用餐，则按标准安排工作餐、自助餐；宴请客人一席原则上最多不超过3个陪人。

4、除特殊情况外，会议室开会、外来客人住宿房间内不摆香烟、水果、鲜花；茶水用桶装矿泉水，一般不用瓶装矿泉水。

业务招待费开支管理办法为了加强项目部业务活动费用的管理，严格控制招待费用的开支，杜绝大吃大喝，铺张浪费的现象。

根据公司文件精神，并结合本项目情况，特制定如下业务招待费开支管理办法：.1开支范围正常生产经营过程中对外业务联系所发生的就餐费，购买的烟、酒、茶叶、水果、食品费，馈赠的礼品费。

2开支原则实行总额控制，从严执行开支标准，坚持必需、合理、节约的原则。

3开支标准3.1总额控制标准：按项目与公司签订的项目经营目标责任制时签订的业务招待费总额为控制指标。

业务招待费开支标准必须严格控制在总额控制指标内，具体开支标准由项目经理根据情况掌握，重大接待业务须向公司总经理汇报。

3.2对外接待用餐控制标准：3.3.1开支标准：不超过35元/人·天；3.3.2就餐人员范围：(1)局外有业务、经济往来的单位，联系工作有必要接待的人员。

(2)工作人员到内部异地相关单位办理公务时不能返回住地就餐的人员。

3.4会议用餐控制标准：3.4.1开支标准：20元/人·天。

3.4.2就餐人员：限于家未居住在开会地点的与会人员。

4报销审批程序4.1业务招待费开支的审批程序招待费开支金额在1000元/次以下的（无论金额大小），经办人事前均应向项目经理提出申请；金额在1200元/次以上的还需同时报总经理批准后方可开支。

事后经办人应及时报销业务招待费，报销人在“招待费开支情况说明表”上注明接待事由、接待人数及费用发生金额，持合法票据及“招待费开支情况说明表”，由相关领导根据实际发生的费用签批“费用报销单”，财务部门根据相关领导签批的“费用报销单”报销相关费用。

4.2业务招待费因特殊原因超支严重的，需在年终书面说明原因，报公司领导审批后，予以在项目考核中进行核定。

4.3审批领导人对业务招待费开支事项的真实性负责。

5附则5.1项目工作人员出差期间，需报销在成都地区发生的招待费、礼品费等应单独列示。

5.2本规定从下文之日起执行。

业务招待费报销管理制度-日常经营与管理业务我自己根据网上找的一些资料和公司的情况写了一些，但总觉得不怎么好，先发给大家帮我提下议见吧为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用报销原则报销事项须合法、合理，报销金额为实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销。

二、业务招待费用支出范围（一）招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等费用；（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；（三）赠送客户的礼品等费用。

二、业务招待费用报销流程（一）宴请客人、客户发生的餐费需填写“业务招待费备查单”，并注明招待的事由、具体出席对象姓名、人数及发生金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，单笔金额超过两千元的需由总经理审批；（二）用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上由综管部统一购买、保管、发放。

如遇特殊情况需要单独购买的需提前向综管部报备，并填写“业务招待费备查单”，并注明事由、购买的具体项目，招待、赠送的具体对象、金额，由部门经理审批后与发票附在一起按正常报销流程报销，金额超过两千元的需由总经理审批。

（三）如报销单据不符合规定的，综管部先口头知会报销人，如一周内未做出改正的，直接将单据退回报销人。

三、业务招待费报销发票规定（一）餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。

单次报销必须为同一单位提供的发票，同面额的发票必须连号，不同次的发票不可连号。

发票归属地与费用实际发生地必须一致。

（二）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。

（三）如遇特殊情况，不能提供同一单位且连号的发票，需写明具体情况，由部门经理及副总审批后与发票一起做报销，金额超过一千元的需总经理审批。

业务招待费管理细则1、招待费适用范围业务费。

是指因业务需要发生的礼品、需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费；公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

2、招待费使用原则贯彻“可接待可不接待人员，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，本着“态度热情，费用从简”原则。

3、招待费管理原则1)、就餐管理①凡属公司业务招待就餐，原则上要求在协议酒店进行。

②所有招待实行事前审批。

招待前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单就餐，公司以此作为与协议酒店结算依据。

③业务招待部门必须在申请限额内使用招待费，严禁超支。

④严格控制陪同人数，实行对口接待。

因工作关系外单位一般来客，一律用工作餐招待。

2)、香烟、酒水管理①凡公司业务招待用香烟、酒水，领用前必须经过相关领导书面批准，凭书面单据领用，综合管理部以此作为结算依据。

②部门招待若有剩余香烟或酒水，请自觉上交综合管理部。

3)、礼品领用及采购管理①礼品领用或采购前必须经过相关领导书面批准，凭书面审批单领用或采购，综合管理部以此作为报销或结算依据。

②公司级仪式和会议用水果、食品等统一由综合管理部管理采购。

4)、招待费用预算控制①每月月末制定次月招待费用预算，同时结合各部门次月经营目标分配费用额度。

②每月月初将上月招待费用执行情况上报总经理。

业务招待费管理细则（2）是一份管理文件，旨在规定和指导公司内部对业务招待费的使用和管理。

以下是一份可能的业务招待费管理细则的内容：1. 定义业务招待费业务招待费是指公司为了促进业务发展、客户关系和合作伙伴关系而支出的费用。

包括但不限于商务餐饮、商务旅行、礼品赠送等费用。

2. 使用范围业务招待费只能用于与公司业务相关的活动和场合。

主要包括客户会议、商务招待、合作洽谈、业务推广等。

3. 额度限制为了控制开支，公司设立了业务招待费的额度限制。

每个部门或个人拥有一个年度额度，超出额度的费用需要经过特殊审批才能支付。

业务招待费管理办法第一章总则第一条为了加强公司业务招待费的管理，有效控制费用支出，规范业务招待行为，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位。

第三条业务招待费是指公司在经营管理活动中因业务需要而发生的应酬、接待、礼品等费用支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条合规性原则：业务招待费的支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定，不得用于违规、违法的活动。

第五条必要性原则：业务招待活动应是为了推动公司业务发展、促进合作、维护良好关系等必要的行为，不得为了个人私利或无实际业务需求而进行招待。

第六条节俭性原则：在满足业务需求的前提下，应尽量节约费用，避免铺张浪费。

第七条事先审批原则：所有业务招待活动必须事先填写《业务招待费审批表》，按照规定的审批权限进行审批，未经审批的业务招待费用不得报销。

第三章业务招待费的预算管理第八条公司每年根据业务发展计划和实际需要，编制业务招待费预算。

第九条各部门应根据本部门的业务情况，合理预估业务招待需求，提出本部门的业务招待费预算申请。

第十条财务部门负责汇总、审核各部门的预算申请，综合考虑公司整体财务状况和经营目标，制定公司年度业务招待费预算方案，报公司管理层审批。

第十一条业务招待费预算一经批准，原则上不得突破。

如因特殊情况确需追加预算，须按照预算调整程序办理审批手续。

第四章业务招待费的审批权限第十二条业务招待费的审批权限根据费用金额大小和业务性质进行划分。

第十三条单笔业务招待费用在_____元以下的，由部门负责人审批；单笔业务招待费用在_____元至_____元之间的，由分管领导审批；单笔业务招待费用在_____元以上的，由公司总经理审批。

第十四条对于重要客户、重大项目的业务招待活动，无论费用金额大小，均需报公司总经理审批。

第五章业务招待费的报销管理第十五条业务招待活动结束后，经办人应及时整理报销凭证，填写《费用报销单》，并附上《业务招待费审批表》及相关发票、清单等凭证。

公司业务招待费报销管理办法第一章总则第一条为了规范公司业务招待费的使用和管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门及全体员工在开展业务活动过程中发生的招待费用报销管理。

第三条业务招待费是指公司在开展业务活动过程中，为达到业务目标，对外进行商务洽谈、合作交流、客户接待等必要活动所产生的合理费用。

第二章报销范围和标准第四条业务招待费报销范围包括：（一）招待客户、合作伙伴的餐饮、茶歇费用；（二）为开展业务活动所需的礼品、纪念品购置费用；（三）业务活动中发生的交通、住宿费用；（四）其他与业务活动相关的合理费用。

第五条业务招待费报销标准：（一）餐饮、茶歇费用：每人每餐不得超过人民币200元，具体金额根据实际消费情况报销；（二）礼品、纪念品购置费用：根据实际需要合理购置，单件礼品价值不得超过人民币500元；（三）交通、住宿费用：按公司差旅费报销相关规定执行；（四）其他费用：根据实际发生情况，合理报销。

第三章报销流程第六条业务招待费报销需提供以下材料：（一）正规发票：发票内容需与实际消费项目相符，发票金额需与报销金额一致；（二）消费明细：列明消费时间、地点、消费项目、消费金额等；（三）参与人员名单：注明参与业务活动的人员姓名、职务等信息；（四）其他相关证明材料。

第七条业务招待费报销流程：（一）业务招待费发生后，由经办人填写《业务招待费报销申请表》，并附上相关证明材料；（二）部门负责人对报销申请进行审核，签字确认；（三）财务部门对报销申请进行审核，按照本办法规定的报销标准予以报销；（四）报销款项划拨至经办人银行账户。

第四章监督与检查第八条公司财务部门负责对业务招待费报销情况进行监督检查，确保报销的真实性、合规性。

第九条违反本办法规定，虚报、冒领业务招待费的，公司将依法追究相关责任。

第五章附则第十条本办法由公司财务部门负责解释。

国企招待用酒财务制度第一章总则第一条为规范国企招待用酒的财务管理，保证国企招待用酒经费的有效使用，制定本制度。

第二条本制度适用于国有企业中使用国企经费进行招待用酒的行为，各单位在使用招待用酒经费时，应遵守本制度的相关规定。

第三条国企招待用酒经费应当严格按照法律法规和国企相关规定执行，不能挪用、套取，不得用于其他用途。

第四条国企招待用酒应当根据不同场合、不同对象的要求进行合理安排，确保经费使用合理有效。

第二章经费来源第五条国企招待用酒的经费来源包括年度预算拨款、招待专项经费等。

第六条国企招待用酒的经费使用必须符合管理权限，未经三级及以上主管部门批准不得进行招待用酒行为。

第七条招待用酒支出应当在招待用酒经费预算范围内，并在年度终了时进行结转和清算。

第三章招待用酒计划第八条各单位招待用酒计划应当提前进行规划，明确招待对象、招待场合、招待经费等内容，并报相关主管部门审批。

第九条招待用酒计划应当根据实际需要进行灵活调整，但不得超出预算范围。

第十条招待用酒计划应当合理安排时间，确保活动有序进行，不得影响正常工作秩序。

第四章招待用酒报销第十一条招待用酒支出应当按照规定的程序及时报销，报销时需提交招待用酒费用清单和相关发票，经审核后方可报销。

第十二条招待用酒费用清单应当明细详尽，包括招待对象、招待场所、招待用酒种类、招待人数、招待时间等信息。

第十三条招待用酒支出标准应当根据不同场合、不同人员身份进行分类，确保合理使用招待用酒经费。

第五章财务监督第十四条国企招待用酒活动应当实行财务监督，由专门负责财务监督的人员进行监督审核。

第十五条财务监督人员应当定期对招待用酒经费使用情况进行检查，及时发现问题并向主管部门汇报。

第十六条财务监督人员应当保密招待用酒经费使用情况，不得泄露相关信息。

第六章处罚规定第十七条对于违反本制度相关规定的国企招待用酒行为，应当依法依规给予处理，包括扣减相关资金、追究相关责任人的经济责任等。

第十八条对于涉嫌挪用、套取招待用酒经费的行为，应当移交相关部门进行查处，严惩不贷。

差旅费、业务招待费、办公费管理办法为控制开支，降低费用，规范管理，提高效益，结合矿井的实际情况，特制定本办法；一、差旅费1、出差人员的住宿费、途中伙食补助实行“限额报销，超支自负”的办法，出差人员起、止的乘车费，市内交通费据实报销（自带交通工具的不报销车费和市内交通费，因特殊情况报市内交通费的，由何总审批后据实报销）。

2、差旅费的报账程序：出差人员据实填制出差表，何总审批签字，交财务审核出具记账凭证，报销人送出纳处付款。

3、出差人员住宿费报销标准：省会150元；地、市级40元；县级40元；伙食补助费标准：省会60元；地、市级45元；县级30元；伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按出差的自然天数减去一天计算。

4、车票、住宿费发票必须与出差时间、地点相符，财务审核不相符不予报销。

5、参加会议人员，凡安排食宿的不得报销住宿费，伙食补助费，只报销往返途中的伙食费补助费及车费。

6、出差人员因公务发生业务招待费的伙食补助费不予报销。

7、凡经组织批准同意，管理人员带薪参加脱产学习并在学校住宿的学员（培训班和复训班）只报途中往来乘车费及伙食补助费，学习期间不予报销补助费。

8、回家探亲假的差旅费不予报销。

9、出差人员当月发生差旅费当月财务审核报销，跨月不予报销。

二、业务招待费1、上级监管部门工作人员及外单位客人，煤矿原则上安排到食堂就餐，就餐标准按10-15元/人开支，如需到外招待，须经矿领导批准，但严格控制参培人员，以避免客少主人多的现象发生。

2、在外办理公务需发生业务招待费，必须事先向矿领导请示并同意，否则不予报账，同时费用报销除有正式发票外，还应附有费用开支详细清单。

3、业务招待烟、酒、茶煤矿统一采购，招待用烟由办公室管理，并有专门用烟登记本，领用人必须签字并注明用途。

三、办公费1、日常办公用品（文稿纸、笔记本、文具、笔墨）供应科统一采购交办公室管理，各科室申报领用，费用开支每人按5元/月的标准发放。

2、工程图纸、凭证用纸、复印纸、计算纸、专用工具、绘图工具由煤矿统一配置使用，计算纸，专用工具、绘图工具应登记后发放，岗位异动，必须办交接手续，否则折价从工资中扣除。

xxxxxx公司业务招待费管理办法第一章总则第一条为规范xxxxxx公司的业务接待行为，严格控制业务招待费的支出，确保业务招待费的有效使用，特制订《xxxxxx 公司业务招待费管理办法》，请遵照执行。

第二条 xxxxxx公司职工食堂为本公司驻地首选接待用餐地点。

第三条业务招待费实行“对口招待，预算管理，注意节约，财务监控”的管理原则。

（一）实行对口招待的原则。

对本公司外来领导、重要业务往来单位要热情接待，同时要掌握标准并控制陪客人数。

一般情况下，对来本公司调研和检查指导工作的上级领导和进行工作调研、交流的兄弟单位领导，根据公司领导的安排，由公司长办公室负责接待；对来本公司工作的生产公司家专业技术人员和进行各种专项检查的工作人员，根据公司领导安排，由对口部门负责接待；其他接待根据公司领导安排由相关部门负责接待。

（二）实行预算管理的原则。

业务招待费严格按照公司部审批的预算额度控制使用。

（三）实行注意节约、财务监控的原则。

业务招待应力求节俭，杜绝铺张浪费，财务部对业务招待费进行财务监控，出现下列情形之一，财务有权拒绝报销：1.报销审批单无主管领导签字同意的；2.原始凭证不全或不合法的。

第二章管理部门及人员职责第四条公司长办公室为业务招待费归口管理部门，具体由公司长办公室主任负责。

公司长办公室负责本办法适用范围所列业务招待费的登记、审核；负责接待标准的制定；负责批准本部门接待范围内的业务招待费使用。

第五条财务部负责年度业务招待费总额的核定，业务招待费的报销，并针对预算定期提出业务招待费使用情况报告。

第六条业务招待费的报销执行一支笔审批制度，由总会计师负责审批。

第三章业务招待费使用范围第七条业务招待费使用范围（一）来本公司视察和检查指导工作的上级领导；（二）来本公司进行工作调研和交流的兄弟单位领导；（三）来本公司工作的生产公司家专业技术人员（经公司领导批准后接待）；（四）来本公司进行各种专项检查的工作人员（经公司领导批准后接待）。