2021北京大学税务专硕考研真题经验参考书

北大考研复试班-北京大学税务硕士考研复试成功经验分享初试排名靠前并不等于录取，压线也并不等于没戏。

考研复试，其实就是综合素质的竞争，包含学校，本科成绩，复试外语，个人自述，科研经历，论文，笔试，面试。

考研复试是初试过线学生关注的重中之重，因为复试决定着考研的成败，无论是初试中的佼佼者，还是压线者，大一或盲目自大，就意味着自我放弃改变命运的机会；相反，把握好复试机会，就能通过复试翻盘逆袭，成功实现自己人生目标。

但是，考研复试备考时间短，缺少学长导师及内部信息，个人自述及笔试面试无从下手，加上各校面试没有显性的统一标准，以及复试淘汰率较低，一般再1：1.2左右（具体还需根据学校及专业情况查证），造成复试难的局面。

面对这一情况，启道考研复试班根据历年辅导经验，编辑整理以下关于考研复试相关内容，希望能对广大复试学子有所帮助，提前预祝大家复试金榜题名！专业介绍税务硕士专业学位英文名称为"Master of Taxation"，简称MT，是为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系。

税务硕士专业学位培养目标是:面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。

税务硕士的课程设置要充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求，注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。

教学方法要重视运用团队学习、案例分析、现场研究、模拟训练等方法。

招生人数与考试科目北京大学税务硕士属于经济学院，不区分研究方向，2019年计划招收全日制学生15人，拟接收推免数15人。

北京大学税务硕士初试科目为：无本专业只招收推荐免试研究生，不招收应试考生。

2021税务硕士专硕考研杨斌《税收学》考研真题库一、考研真题解析中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供应税服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人。

（）【答案】√查看答案【解析】上述情况，在境内未设立经营机构，以其代理人为增值税扣缴义务人。

在境内没有代理人的，以接收方为增值税扣缴义务人。

4根据“营业税改征增值税”试点的有关规定，应税服务的年应征增值税销售额超过50万的纳税人为一般纳税人。

（）【答案】×查看答案【解析】应税服务年销售额标准为500万元，应税服务年销售额超过500万元的纳税人为一般纳税人。

5将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者，不构成销售行为，不征收增值税。

（）【答案】×查看答案【解析】题中行为视同销售，应缴纳增值税。

视同销售行为有：①将货物交付他人代销；②销售代销货物；③设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；④将自产或委托加工的货物用于非应税项目；⑤将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费；⑥将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者；⑦将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；⑧将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。

6纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，处2000元以上30000元以下的罚款。

（）【答案】×查看答案【解析】纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2000元以上10000元以下的罚款；情节严重的，处10000元以上50000元以下的罚款。

7纳税人在任职单位取得董事费收入，应按照“劳务报酬所得”缴纳个人所得税。

（）【答案】√查看答案【解析】个人由于担任董事职务所取得的董事费收入，属于劳务报酬所得性质，按照“劳务报酬所得”项目征收个人所得税。

北京大学经济法学考研财税法参考书有吗本文系统介绍北京大学经济法学考研难度，北京大学经济法学考研就业，北京大学经济法学考研学费，北京大学经济法学考研辅导，北京大学经济法学考研参考书五大方面的问题，凯程北京大学老师给大家详细讲解。

特别申明，以下信息绝对准确，凯程就是王牌的北京大学考研机构！财税法：《财税法学》张守文《财税法专题研究》刘剑文《税法原理》张守文刘剑文、熊伟《税法基础理论》竞争法：吕明瑜《竞争法学》王晓晔《竞争法学》邵建东《竞争法学》会计法：刘燕《会计法》企业与公司法学：甘培忠《企业与公司法学》以上参考书实际复习的时候，请按照凯程老师指导的重点进行复习，有些内容是不考的，帮助你减轻复习压力，提高复习效率。

一、北京大学经济法学考研难度大不大，跨专业的学生多不多?最近几年法学考研很火，特别是北京大学这样的名校。

北京大学2015年经济法学考研研究生计划招收11人，招生人数相对较多，从这方面来讲考研难度不大，北京大学经济法学考研专业课复习较为容易。

在考研复试的时候，老师更看重跨专业学生的能力，而不是本科背景。

其次，考试科目里，法学综合本身知识点难度并不大，跨专业的学生完全能够学得懂。

即使本科学法学的同学，专业课也不见得比你强多少（大学学的内容本身就非常浅）。

所以记住重要的不是你之前学得如何，而是从决定考研起就要抓紧时间完成自己的计划，下定决心，就全身心投入，要相信付出总会有回报。

在凯程辅导班里很多这样三凯程生，都考的不错，主要是看你努力与否。

二、北京大学经济法学考研就业怎么样？作为名牌院校的北京大学，本身的学术氛围好，有良好的师资力量，人脉资源也不错，出国机会也不少，硕士毕业生社会认可度高，自然就业就没有问题。

2014年北京大学硕士毕业生就业率高达97.86%。

就业率居于全国同类专业院校的首位。

法学专业是朝阳学科，从社会需要来看是大有发展前景的。

随着国家经济、科技和社会的发展，我国法制建设也处在一个迅速发展和逐步完善的时期，特别是我国“入世”以来，社会对法律专门人才的需求急剧增加，各经济组织、律师事务所对法律专门人才的需求尤为突出。

考研这个念头，我也不知道为什么，会如此的难以抑制，可能真的和大多数情况一样，我并没有过脑子，只是内心的声音告诉我：我想这样做。

得知录取的消息后，真是万分感概，太多的话想要诉说。

但是这里我主要想要给大家介绍一下我的备考经验，考研这一路走来，收集考研信息着实不易，希望我的文字能给师弟师妹们一个小指引，不要走太多无用的路。

其实在刚考完之后就想写一篇经验贴，不过由于种种事情就给耽搁下来了，一直到今天才有时间把自己考研的历程写下来。

先介绍一下我自己，我是一个比较执着的人，不过有时候又有一些懒散，人嘛总是复杂的，对于考研的想法我其实从刚刚大一的时候就已经有了，在刚刚进入大三的时候就开始着手复习了，不过初期也只是了解一下具体的考研流程以及收集一些考研的资料，反正说到底就是没有特别着急，就我个人的感受来说考研备考并不需要特别长的时间，因为如果时间太长的话容易产生疲惫和心理上的变化反而不好。

下面会是我的一些具体经验介绍和干货整理，篇幅总体会比较长，只因，考研实在是一项大工程，真不是一两句话可描述完的。

所以希望大家耐心看完，并且会有所帮助。

文章结尾处附上我自己备考阶段整理的学习资料，大家可以自取。

北京国家会计学院税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，303数学三，433税务专业基础先说英语，最重要的就是两个环节：单词和真题。

关于单词单词一定要会，不用着急做题，先将单词掌握牢，背单词的方式有很多，我除了用乱序单词，我还偏好使用手机软件，背单词软件有很多，你们挑你们用的最喜欢的就好，我这里就不做分享了。

我们考试的时候就是最直观刺激的就是文字信息，所以根据行为主义的学习理论来讲最简单粗暴的就是利用重复，将这个文字信息与我们大脑之间形成一个条件反射，这样我们提取的速度也就会达到最快。

都说考研有很多生僻词义，其实不是的，很多都是书面语言常见意思，只是我们不熟悉书面语言而已。

比如casualty表示伤亡，我们口语常见是casual 随意的。

2021北大光华管理学院会计硕士MPAcc考研必看经验贴本人本科学校一般，毕业后先工作了一段时间，感觉处处受挫。

所以决定考研，本来只是想搏一搏北大，最后竟然如愿了。

所以就想分享一下自己备考的经验给大家，希望大家有梦想就坚持，爱拼才会赢！初试备考经验我的备考经验并不是说大家直接照搬就可以，因为每个人的基础并不一样，学习能力和薄弱环节也不相同，所以经验参考就好。

1、数学：参考书目：数学精点（打基础），母题800（查漏补缺），孙华明老师的绿色书（提高），数学高分速成（提高），冲刺600（模拟练习），数学1000题（模拟练习）。

数学的知识点确实不难，很多初高中学过的内容再回忆起来即可，如果中学数学的基础不错，知识点全部掌握起来花费不了太多时间。

数学的重点，在我个人看来，更在于能够准确判断题目所涉及的知识点以及能够用最快速的方法解题。

数学主要分为四步的复习。

第一步是梳理知识点，我最开始在基本了解数学考查什么以后，就是跟着新祥旭的辅导老师比较详细地过了一遍所有的知识点，总结了自己的基础笔记。

第二步是消除薄弱点，在第一遍过了知识点之后，基本对自己的强弱有了认识，接下来就可以做题了，我选择先做历年真题，寻找自己的做题手感（真题里面很多题在之前练习时见过），并且边做题边发现自己的薄弱点，进行错题总结的同时用任意一本按知识点分类的练习题来消除这些薄弱点，进行各个击破。

第三步是巩固模拟练习，通过进行大量模拟题的练习来巩固知识点，并且提升做题速度和准确率，不熟悉的地方可以加强练习，凯程会有很多阶段不同难度的模拟题训练，每次都会卡时间进行模拟考试，可以掌握自己阶段学习的效果。

第四步是冲刺重温重难点，在最后一段时间，数学方面我主要是每天保证一套模拟题的训练，再次跟着王洋老师重温真题，查缺补漏，还有就是过一遍自己之前的笔记和错题本，临考前几天我基本就是看笔记和错题本了。

2、逻辑：参考书目：逻辑零基础高分辅导（打基础），逻辑全题型详解高分一点通（提高），逻辑精点（提高），逻辑要点精编（提高），逻辑1000题（模拟练习），人大600题（模拟练习）逻辑的话我觉得我可以好好说一说。

2021年税务专业硕士《税务专业基础》考试大纲与考研复习第一部分税务硕士考试大纲解读及全国各院校考研真题比较分析《税务专业基础》是全日制税务硕士（MT）专业学位研究生入学考试科目之一，总分为150分。

本部分通过解读《税务专业基础》考试科目命题指导意见、重点院校《税务专业基础》命题规律及比较分析全国各院校考研真题，引导考生了解宏观备考方向，并为考生提供具体可行的备考方案，使考生成功迈出《税务专业基础》备考的第一步。

第一章《税务专业基础》考试科目命题指导意见解读税务硕士专业学位研究生入学统一考试专业课程考试的考试科目为《税务专业基础》，包括税收学原理、中国税制实务和中国税收征管制度三部分内容，主要测试考生对于税务基础理论和税务分析与决策能力的掌握。

一、考试性质税收学（《税务专业基础》）是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标税收学（《税务专业基础》）考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1熟悉记忆，对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2分析判断，用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。

3综合运用，运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试内容（一）税收学原理1税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。

2税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。

3税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。

4税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。

北京大学财政学含税收学考研一、北京大学财政学(含税收学)考研考什么?研究生入学考试分为初试和复试，初试科目需要查看研究生院官网公布的研究生招生专业目录，财政学(含税收学)初试科目为：101思想政治理论;201英语一;303数学(三);871经济学(含政治经济学、西方经济学);招生专业目录等初试信息一般每年的9月份公布。

复试科目需要查看院校公布的相关复试通知，一般每年的3月份公布。

信息须以当年最新公布的为准。

二、北京大学财政学(含税收学)考研研究方向有哪些?不同专业的研究方向不同，专业的研究方向需要查看研究生招生专业目录，信息须以当年最新公布的为准。

财政学(含税收学)专业研究方向为：01.公共财政与税收理论;02.税收比较研究;03.企业财务管理与财务分析。

三、北京大学财政学(含税收学)考研复试分数线是多少?北京大学财政学(含税收学)专业属于经济学门类，据北京大学2013年硕士生招生复试基本分数线，复试总分线为380分，单科线为55分和90分。

四、财政学考研哪些院校好?中央财经大学、东北财经大学、中国人民大学、中南财经政法大学、南开大学、上海财经大学、厦门大学、山东大学、复旦大学、天津财经大学、武汉大学、北京大学、首都经济贸易大学、对外经济贸易大学、中山大学、湖南大学、江西财经大学、同济大学、上海大学、西安交通大学。

五、尚考北京大学财政学(含税收学)考研辅导尚考考研是高端教育、高级人才教育的培养基地和孵化基地，集硕博研究生、公务员、高级管理人才、硕博理论研究为一体。

是高端教育行业的领跑者，其中尚考教育的研究成果即C2WH考研测评和规划，尚考教育是行业因材施教、高效辅导的先行者!尚考考研半年集训采取全日制、封闭式、集训营的模式对学员进行吃、住、学一体化的系统考研学习辅导。

严格的学习管理、良好的学习氛围、顶级的辅导师资使得尚考考研集训营一直保持着业内最高的初试上线率记录;尚考考研集训营定向保录的高端定位，使得考研集训营不断的积累了分布全国二百多所高校的招录资源，确保了学员在通过初试后，可以顺利的通过复试并被成功录取。

专硕税务硕士《税务专业基础》2021考研真题库第一部分税收学原理一、单项选择题1下列权利中作为国家征税依据的是（）。

[中央财经大学2019研]A．管理权力B．政治权力C．社会权力D．财产权力【答案】B查看答案【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。

2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

[中央财经大学2019研]A．税率B．纳税环节C．税目D．纳税对象【答案】C查看答案【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。

3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。

[中国财政科学研究院2019研改编]A．资源税B．车辆购置税C．个人所得税D．企业所得税【答案】B查看答案【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。

A项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。

4税收管理体制的核心内容是（）。

[中央财经大学2013研，四川大学2016、2015研]A．事权的划分B．财权的划分C．收入的划分D．税权的划分【答案】D查看答案【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。

正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。

5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。

[中国财政科学研究院2019研]A．中央B．地方C．中央或地方D．中央和地方【答案】A查看答案【解析】税收管理体制上实行“统一领导，分级管理”，税种的开征与停征权力集中在中央，地方没有税收立法权。

6德国财政学家瓦格纳指出，税种的选择应考虑税负转嫁问题，尽量选择难于转嫁或转嫁方向明确的税种，这是（）。

[对外经济贸易大学2018研]A．财政收入原则B．国民经济原则C．社会正义原则D．税务行政原则【答案】B查看答案【解析】A项，财政收入原则包括充分原则和弹性原则，即税收的最基本的职能是筹集财政收入。

考研经验：人大税务专硕初试备考经验摘要：作者从大一开始便立志考研，最终选择人大税务专硕作为自己的目标，凭着坚持不懈、脚踏实地的奋斗精神，书写了一首属于自己的青春之歌。

本人本科财政学专业。

大学前两年半一直在跳舞、跳舞、跳舞，所以绩点很渣。

考研是一早就决定的，高中一直想进武大，可惜差5分，就一道数学选择题的分数，因此和武大失之交臂。

预录取那天哭的昏天黑地，感觉整个世界都放弃我了。

为了圆梦我妈妈鼓励我考武大的研究生，所以大一就决定考研，考武大的研。

在本科的学习过程中，财政学虽然学的很烂，但却对税务产生了极其浓厚的兴趣，而且个人非常非常讨厌纯理论大而空的东西，也非常非常讨厌做研究写论文，所以选择考税务专硕。

决定的时候考虑了武大、厦大、上财和人大。

厦大的税务专硕只招在职，所以尽管很向往但还是没过多考虑，上财和本科学校一样不是985，尽管地理位置和师资都非常强大但还是放弃了；至于武大，当我理性地看它，尤其看它的税务专硕的时候，欲望就没那么强烈了，不评价也罢，大家都懂。

所以就义无反顾地选择了人大咯。

人大今年形势不太好，招生简章上写的是税务硕士一共招50个，非全日制30个，全日制20个，其中推免10个，统考10个。

当时看到这个心里凉了半截，但考完听人大老师说今年非全日制考生专业课考试零分一片一片的，最后进复试的也只有11个。

全日制复试进了34个，最终录取24个。

我想说，既然选择了就不要担心缩招这类问题。

一定会有人考上啊，你怎么知道不是你呢，对吧。

下面就从我考得最好的一科开始吧。

▶英语二：88英语考到这个分数绝不是靠运气。

我四六级都是勉强过500，考研之前我一个重庆大学的朋友告诉我，他师兄说，如果六级不过550，考研英语就很难上70。

这话没有打击到我，但我一直记着。

其实若不是大作文把某形容词手抖写成了它的名词形式（出考场就想起来了差点哭晕在厕所），估计上90都有可能吧。

所以我想说的和大多数师兄师姐都会告诉你的一样，英语与平时成绩无关。

2021年**大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。

其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。

二、考试范围（一）税收学原理（二）中国税制实务（三）中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

测试体现在三个层次，基本要求分别为：（一）熟悉记忆对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

（二）分析判断用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。

（二）综合运用运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

四、考试形式与试卷结构（一）答卷方式答卷方式：闭卷，笔试（二）答题时间答题时间：180分钟（三）满分满分：150分（四）各部分内容考查比例税收学原理考核的比例为30%，分值为45分；中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分；中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。

（五）题型及分值简答题、计算题、材料分析题、论述题共计四个题型。

1.名词解释（2小题，每小题5分，共10分）2.简答题（4小题，每小题10分，共40分）3.计算题（2小题，每小题15分，共30分）4.材料分析题（2小题，每小题15分，共30分）5.论述题（2小题，每小题20分，共40分）五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2019年8月第4次印刷或2019年8月第5次印刷（2019年最新版）），电子工业出版社。

2.王玮编著，《税收学原理》（第3版，2016年8月出版），**大学出版社。

3.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社。