信贷资产风险分类的划分标准

农信社信贷资产五级分类管理方法农信社信贷资产五级分类是指根据信用风险程度将信贷资产划分成五类，即正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。

合理而科学地管理信贷资产五级分类，对农信社的风险控制和信贷业务发展具有重要意义。

下面我们将详细介绍农信社信贷资产五级分类管理方法。

一、制定完善的五级分类管理制度农信社应制定完善的五级分类管理制度，明确五级分类的定义和标准，并将其与相关的法律法规、政策文件相衔接。

制度要明确责任人，确保五级分类工作的规范执行。

二、建立客户信用评级体系农信社应建立科学的客户信用评级体系，通过客户基本信息、经营状况、还款能力等多个维度对客户进行评级，得出客户的信用等级。

客户的信用评级是确定五级分类的重要依据。

三、加强贷前审查和风险评估农信社应加强对贷款申请人的贷前审查和风险评估，主要包括对贷款人的资信状况、经营状况、担保能力等进行全面分析和评估，并根据评估结果判断贷款人是否符合贷款条件，以便提前发现信用风险。

四、建立完善的贷后管理体系农信社应建立完善的贷后管理体系，包括对贷款的监控和跟踪、贷款人还款能力的评估、贷款人变化情况的调查等。

通过贷后管理可以及时识别出出现逾期和不良的贷款，为及时采取有效措施提供依据。

五、明确五级分类的方法和频次农信社应明确五级分类的方法和频次，即按期间分类和按资产质量分类相结合的方法，分别采取定期分类和实时分类相结合的频次。

通过按期间分类可以及时掌握每期的贷款资产质量，而按资产质量分类可以更准确地判断贷款的信用风险。

六、建立五级分类的审核和监督机制农信社应建立五级分类的审核和监督机制，即通过内部审计、外部审计、监管机构审计等方式对五级分类的执行进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保五级分类工作的正确性和公正性。

七、开展五级分类的培训和宣传工作农信社应定期开展五级分类的培训和宣传工作，加强员工对五级分类制度的理解和应用，提高员工对信用风险的认识和防控能力，不断提升五级分类管理的水平和效果。

信贷资产风险分类1．风险分类概要1.1风险分类的含义1.2 风险分类的目的1.3 分类中需处理好的几个关系1.4 分类的相关要求1.5 分类的基本程序2．五级分类2.1 五级分类的核心定义2.2 五级分类的标准和方法2.3 分类中需注意的特别事项2.4 五级分类相关表格3．十级分类3.1 十级分类的核心定义3.2 十级分类的标准和方法3.3 分类中需注意的特别事项3.4 十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1 财务分析4.2 现金流量分析4.3 非财务分析分析4.4 担保分析1、风险分类概要1.1 风险分类含义：风险分类是指根据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。

是以审核借款人偿还能力、偿还意愿和偿还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险管理制度。

1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险管理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、管理、监控、回收以及不良贷款管理中存在的问题，采取相应的措施，加强信贷管理；为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。

1.3 分类中需处理好的几个关系1.3.1 风险分类与期限管理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判断贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的影响。

期限管理不能准确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定表明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定说明没有内在风险。

如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期（农户）或经营周转周期（企业）而形成的贷款逾期现象；有些贷款虽然表面上没有逾期，但银行采用变相办法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。

但从偿还性上看，贷款逾期时间长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客观标准之一。

我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的主要因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。

信贷资产风险分类1．风险分类概要1.2风险分类的目的1.3分类中需处理好的几个关系1.4分类的相关要求1.5分类的全然程序2．五级分类2.1五级分类的核心定义2.2五级分类的标准和方法2.3分类中需注重的特别事项2.4五级分类相关表格3．十级分类3.1十级分类的核心定义3.2十级分类的标准和方法3.3分类中需注重的特别事项3.4十级分类的相关表格4．四大分类工具4.1财务分析4.2现金流量分析4.3非财务分析分析4.4担保分析1、风险分类概要1.1风险分类含义：风险分类是指依据信贷资产风险程度对信贷质量做出评价的分类方法。

是以审核借款人回还能力、回还意愿和回还记录为主的一套更加审慎、更加全面、更加科学的风险治理制度。

1.2风险分类的目的：促进银行树立审慎经营、风险治理的理念；揭示银行信贷资产实际价值，真是、全面、动态地反映信贷资产质量；发现信贷资产在操作、治理、监控、回收以及不良贷款治理中存在的咨询题，采取相应的措施，加强信贷治理；为判定贷款损失预备金是否充足提供依据。

1.3分类中需处理好的几个关系1.3.1风险分类与期限治理的关系风险分类是以借款人的还款可能性来判定贷款质量，但并不排斥逾期长短对贷款质量的碍事。

期限治理不能正确反映贷款质量状况，贷款逾期并不一定讲明借款人的还款能力恶化，贷款未到期也不一定讲明没有内在风险。

如贷款期限确定不合理、不符合借款人的生产周期〔农户〕或经营周转周期〔企业〕而形成的贷款逾期现象；有些贷款尽管外表上没有逾期，但银行采纳变相方法，使其维持在四级分类中的正常贷款之内，掩盖贷款质量的真实性。

但从回还性上瞧，贷款逾期时刻长短仍是五级分类是衡量贷款质量的客瞧标准之一。

我们农村金融机构中的农户小额信用贷款、农户联保贷款以及其他一些额度较小的贷款，不具备分析财务指标和现金流量条件，在分类中将期限作为分类的要紧因素，同时参考其他因素进行分类，但不能简单互换。

1.3.2风险分类与信用评级的关系风险分来在信息覆盖、评价深度、操作频度等方面都不同于客户评级，即使农户小额信用贷款的分类过程中也不能相互代替。

商业银行信贷资产五级分类体会商业银行信贷资产五级分类是银行对贷款资产进行风险评估和风险管理的一种方式。

根据中国银行业监督管理委员会的规定，商业银行将信贷资产分为五个等级，分别是正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。

这五个等级对应了不同的风险程度，也为银行提供了一个分类管理和风险预警的基础。

信贷资产五级分类的目的是根据贷款的还款情况、债务人的信用状况等因素来评估贷款风险，及时发现并应对潜在的风险。

下面我将从不同分类的定义、特点、影响和管理措施等几个方面来分析商业银行信贷资产五级分类。

一、正常类正常类是指贷款本息按期足额收回，在合同规定的还款期内，借款人没有逾期还款、借款人的还款能力良好的贷款。

正常类贷款是商业银行最为希望的，也是最低风险的贷款资产。

正常类贷款的特点是借款人偿债意愿和能力都良好，贷款回收比较顺利。

正常类贷款的管理主要是关注借款人的还款情况和借款合作方的经营状况，及时跟进借款人的经营情况，以确保贷款本息能够按时收回。

此外，银行还可以通过提供适当的信用支持和金融服务来提升借款人的还款能力，进一步降低贷款风险。

二、关注类关注类是指贷款出现一些潜在风险或者损失可能性较低的贷款。

关注类贷款的特点是借款人还款出现了逾期情况，但逾期日数较短，或者贷款本金已经结清，但利息尚未清偿。

对于关注类贷款，银行需要加强与借款人的沟通和跟进，了解借款人的还款困难原因，并寻求解决办法。

银行可以与借款人进行协商，推迟还款时间或者调整还款额度，从而避免潜在的风险。

此外，银行还可以加强对关注类客户的监控，掌握借款人的经营状况变化，及时调整贷款风险预警指标，做好预案。

三、次级类次级类是指发生了一定程度上的损失，尚有部分未能收回的贷款，但风险程度较低，可能还能通过一定的处置手段进行风险缓释和回收。

次级类贷款的特点是贷款本金收回困难，逾期时间较长，但仍有希望通过债务重组、资产处置等手段进行风险缓释和回收。

对于次级类贷款，银行需要进行更为严格的风险管理和风险控制。

信贷资产风险分类实施细则信贷资产风险是银行和其他金融机构所承担的最主要风险之一、为了有效管理和控制信贷资产风险，监管机构和金融机构通常会实施信贷资产风险分类。

本文将介绍信贷资产风险分类的实施细则，以帮助金融机构更好地管理和控制风险。

一、分类标准信贷资产风险分类的标准主要包括还款意愿和还款能力两个方面。

还款意愿是指借款人是否愿意按照合同约定履行还款义务；还款能力是指借款人是否有足够的还款能力按时偿还贷款。

根据这两个方面的标准，可以将信贷资产分为以下几个等级：1.正常类：指借款人还款意愿和还款能力良好，按时足额还款。

2.关注类：指借款人还款意愿或还款能力存在一定问题，虽然未出现明显的违约行为，但需要特别关注。

3.次级类：指借款人还款意愿和还款能力存在较大问题，可能拖欠一定期限的还款，但情况尚未到达严重的违约水平。

4.可疑类：指借款人还款意愿和还款能力明显不足，已出现一定程度的违约行为，但情况尚未到达无法收回本金和利息的水平。

5.损失类：指借款人已经无法履行还款义务，资产已经无法收回本金和利息的水平。

二、分类依据对于不同类型的借款人，可以根据风险的不同来确定其信贷资产的风险分类。

具体的分类依据包括：1.借款人的信用状况：包括借款人的个人信用记录和企业的信用历史。

3.担保物品的价值：包括抵押物和担保人的信用状况。

通过对这些依据的综合分析，可以将借款人划分为不同的风险等级。

三、分类方法1.定性分析：主要是通过评估借款人的信用状况、还款能力和担保物品的价值来判断其风险等级。

评估结果以分级方式表示，通常使用五级分类。

2.定量分析：主要是通过借款人的财务数据和历史还款记录来计算其风险等级。

可以使用财务比率分析和信用评级模型等方法进行定量分析。

四、分类制度建立和管理建立和管理信贷资产风险分类制度需要以下几个方面的工作：1.制定分类准则：根据监管要求和实际情况，制定明确的分类准则。

2.建立分类模型：根据定性和定量分析的需求，建立可行的分类模型和评估指标体系。

信贷资产风险分类的划分标准根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良资产。

一、信贷资产分类主要考虑因素:（一)借款人的还款能力。

借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

(二）借款人的还款记录。

（三) 借款人的还款意愿。

（四）信贷资产项目的盈利能力。

（五）信贷资产的担保。

(六）信贷资产偿还的法律责任。

（七）银行的信贷管理状况.（八）对信贷资产进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源.二、五级分类的定义及参考标准：（一）正常：借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。

其具有以下主要特征：1、符合我行低风险信贷业务要求.2、信贷资产未到期、未发生欠息,借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。

3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月.4、借款人生产、经营稳定。

5、借款人用正常经营活动产生的现金还款,且现金流量稳定。

6、借款人信贷资产资料齐全.（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。

其具有以下主要特征：1、借款人有其它对外投资行为,或本金和利息虽尚未逾期，但发生重组、合并、分立，可能对我行信贷资产的偿还产生影响。

2、借款人法定代表人更换，或经营者个人出现不良信用记录,可能影响借款人偿还信贷资产的能力。

3、借款人由于临时资金周转困难等原因使信贷资产逾期或欠息在30天以内。

4、信贷资产逾期或欠息90天以内，抵（质)押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债权。

5、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

6、改变信贷资产用途。

7、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。

8、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类.并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。

信贷资产风险分类概述信贷资产风险是指银行和金融机构在贷款发放和债券投资等过程中所面临的可能的损失风险。

这些损失风险可以来源于贷款人或借款人未能按时还款，或是公司、政府等债务人无法履行债务。

为了衡量信贷资产风险，金融机构会将贷款或债券进行分类，以便对不同级别的信贷风险做出不同的评估。

信贷资产风险分类银行和金融机构通常将贷款或债券分为五个不同的分类，具体如下：正常正常分类的贷款和债券是低风险、高质量的债务。

这些贷款和债券是稳定的，借款人或债务人按时支付利息和本金。

关注关注分类的贷款和债券是相对较高的信贷风险。

这些贷款或债券可能存在潜在问题，例如还款过程中出现了延迟或逾期。

银行和金融机构需要密切关注这些贷款和债券的情况，以便及时采取措施防范风险。

次级次级分类的贷款和债券是相对中等风险的债务。

这类贷款和债券存在的风险更高，还款能力也更差。

银行和金融机构需要采取措施管理这些贷款和债券。

可疑可疑分类的贷款和债券是高风险的债务。

这些贷款或债券存在重大的风险问题，例如借款人或债务人已经违约或无法偿还债务。

这类债务通常已经产生了损失，并且需要进一步的跟踪和处置。

损失损失分类的贷款和债券是最高风险、损失最严重的债务。

这些贷款或债券通常已经产生了实际的损失，并被认为是不可收回的。

银行和金融机构需要通过处置这些债务来减少损失。

总结信贷资产风险分类是银行和金融机构进行风险管理和评估的基础。

不同类别的债务需要不同的管理和处置方法，以便最大限度地减少损失。

理解这些分类对于投资者进行理性投资和有效风险管理也非常重要。

信贷资产七级分类实施细则附件信贷资产七级分类实施细则（试行）第一章总则第一条根据中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》（银监发〔2007 〕54 号）、《小企业风险分类方法》（银监发〔2007 〕63 号）、《广东省农村合作金融机构信贷资产七级分类管理暂行办法》（粤农信联发〔2013 〕76 号）等有关规定，结合我区农信社信贷资产实际情况，特制定本细则。

第二条信贷资产七级分类（以下简称七级分类）是以风险为基础来评估信贷资产质量的分类方法。

通过对借款人财务、非财务、现金流量和担保等因素的连续监测和分析，动态、真实地反映借款人各个时期的还款能力、还款意愿及贷款风险变化情况，判断贷款的实际损失程度，并按照风险程度将信贷资产分为正常一、正常二、关注一、关注二、次级、可疑和损失等七类。

前四类合称正常信贷资产，后三类合称为不良信贷资产。

七级分类设置与监管部门（原五级分类）贷款五级分类的对应关系如下：一）正常一、正常二对应原五级分类的正常类。

二）关注一和关注二对应原五级分类的关注类。

（三）次级类、可疑类和损失类分别对应原五级分类的次级、可疑和损失类。

第三条信贷资产七级风险分类核心定义。

（一）正常一：借款人能认真履行合同，没有任何理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

（二）正常二：借款人与农信社往来情况正常，能够履行合同，但存在影响借款人未来发展的不确定因素，只是目前尚未有足够的理由怀疑借款人不能按时、足额偿还贷款本息。

（三）关注一：借款人可依靠正常经营收入偿还贷款，但已存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素。

（四）关注二：尽管借款人目前尚有能力偿还贷款本息，但财务状况持续转差，影响借款人偿债能力的不利因素已较明显。

（五）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

（六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。