第四章汇款汇编

项目4 国际结算方式——汇款
教学目的
了解順汇、逆汇的含义 了解汇款的含义、当事人及其关系 掌握各种汇款方式的业务流程和实务操作 掌握汇款的偿付与退汇 理解汇款在国际贸易中的应用
任务一 汇款概述
任务一 汇款概述
案例（课本第52页） 一、汇款的定义 又称汇付，是指银行应付款人的要求， 通过其在国外的分行或代理行，使用各种 结算工具，将一定金额的款项交付国外收 款人的结算方式。 根据资金的流向是否与信用工具的流向 一致来划分 ，汇款方式是顺汇，其他的是 逆汇。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
（2）汇款人退汇。 首先，对电汇、信汇，汇出行应该立 即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果 收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强 要汇出行和汇入行付款。然而，汇款人的 退汇要在撤销通知到达汇入行时，该行尚 未付款才能实现。 其次，在票汇的情况下，汇出行处理 很谨慎。
任务三 汇票的解付、偿付及退汇
这时汇款业务涉及五家银行，手续比 较麻烦，时间也较长，实际操作中尽量少 用。
汇出行
2、 付 款 指 示 3、 借 记 报 单
1、汇款委托书
汇入行
5、 贷 记 报 单
3、付款、 借记通知
汇出行账户行 4、借记报单 共同账户行 4、贷记报单 汇入行账户行
汇出行和汇入行通过共同账户行进行的资金转移
(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清 算账户的，则通过清算账户清偿。
任务一 汇款概述
除上述四个主要当事人外，有时还会 涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出 行与解付行之间没有往来账户，汇出行就 要找双方的共同账户行，即“中心账户行 ”转汇，称为转汇行。
任务一 汇款概述
汇出行在办理业务之前，应认真审核汇款 人交来的汇款申请书及有关单据。审核注 意事项是： （1）业务中涉及的汇出国外汇款，是否符合 国家外汇管理的规定； （2）汇款申请书中各项内容，如汇款日期、 方式、收款人、金额、附言等是否确切； （3）汇款申请书中汇入行名称是否由汇出行 来填写。

(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原 因，经银行查实同意，退还原汇出行。
电汇、信汇的退汇
由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款 行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。
票汇的退汇
在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
2、资金负担不平衡。
对于预付货款的买方及货到付款的卖方 来说，资金负担较重，整个交易过程中 需要的资金，几乎全部由他们来提供。 对于出口商来说，货到付款弄不好还会 出现钱货两空的情况。
3、手续简便，费用少。
汇款支付方式的手续是最简单的，就像 一笔没有相对给付的非贸易业务，银行 的手续费也最少，只有一笔数额很少的 汇款手续费。因此在交易双方相互信任 的情况下，或者在跨国公司的不同子公 司之间，用汇款支付方式是最理想的。 因此，汇款方式尽管有不足之处，但在 国际贸易结算中还时有运用。
案例 国际贸易中的汇款结算
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下， 港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同 意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天 就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门 多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货 款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及 时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后 一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知， 港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票 传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电 文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回 给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为 致使我方损失惨重。

农银发〔2005〕24号关于印发《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》的通知各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：为进一步规范我行外汇汇款业务操作，总行修订了《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》，在原规程的基础上细化了外汇汇款的操作步骤，增加了汇出汇款修改申请书、汇出汇款撤销申请书以及汇入汇款撤汇申请书的格式，业务操作更趋规范。

现将该操作规程印发给你们，请遵照执行，并转发辖属分支行。

原《中国农业银行外汇汇款业务操作规程》（农银函〔1997〕231号）同时废止。

执行中如遇问题，请及时与总行（国际业务部）联系。

附件：中国农业银行外汇汇款业务操作规程二○○五年一月二十五日附件：中国农业银行外汇汇款业务操作规程目录第一章总则第二章外汇汇出汇款第一节受理申请第二节落实汇款资金第三节款项汇出第四节汇出汇款的修改与撤销第五节汇出汇款的会计核算第六节汇出汇款的档案管理第三章外汇汇入汇款第一节汇入汇款的审核第二节汇入汇款的解付第三节汇入汇款的修改、止付第四节汇入汇款的退汇第五节汇入汇款的会计核算第六节汇入汇款的档案管理第四章附则汇出汇款修改申请书汇出汇款撤销申请书汇入汇款退汇申请书第一章总则（目录）第一条为规范我行外汇汇款业务操作，防范和控制业务风险，根据相关国际惯例及国家外汇管理规定，制定本操作规程。

第二条本操作规程所称“外汇汇款”（以下简称“汇款”）是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。

金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本操作规程范围之内。

第三条我行可办理电汇（Telegraphic Transfer，T/T）、票汇（Demand Draft，D/D）、信汇（Mail Transfer，M/T）方式下的外汇汇出汇款和外汇汇入汇款。

第四条办理外汇汇款应严格执行国家结售付汇和国际收支申报等相关外汇管理规定。

第五条汇出汇款和汇入汇款的查询查复业务，应执行总行外汇资金清算查询查复的有关规定。

票汇结算案例
总结词
简单、灵活、适合小额汇款
详细描述
票汇是汇款人通过银行购买汇票，然后将汇票寄给收款 人，由收款人持票到指定银行进行兑付的结算方式。票 汇具有简单、灵活的特点，适用于小额或短期的汇款需 求。在票汇结算案例中，汇款人需要到银行柜台或指定 网点购买汇票，并按照要求填写收款人信息、汇款金额 等。同时，由于票汇需要寄送时间，到账速度相对较慢。 但是，票汇具有较高的安全性，能够保障汇款人和收款 人的资金安全。
银行结算
银行或金融机构进行结算，将 款项从付款人账户划转到收款
人账户。
票汇结算方式的优缺点
优点 简单易行：票汇结算方式操作简单，易于掌握，适用于各种类型的经济交易。
灵活方便：汇票可以随时开立，不受时间限制，方便灵活。
票汇结算方式的优缺点
• 成本较低：相对于其他结算方式，票汇结算方式的手续费 和成本较低。
收款人收到款项后，通知银行 并确认收到款项。
电汇结算方式的优缺点
优点 快捷：电汇结算方式能够快速完成支付，通常在几个小时内即可到账。 安全：电汇结算方式采用加密传输方式，可以确保支付信息的安全性。
电汇结算方式的优缺点
• 简便：电汇结算方式手续简便，只需提供简单的 申请材料即可措施
措施一：核实收款人信息
在进行汇款时，务必核实收款人的姓名、身份证号码、银行账号等信息，以防止 收款人欺诈或身份冒用。
防范措施
措施二：保护汇款指令的安全
01
02
汇款指令应妥善保管，避免被他人获取或篡改。同时，在输入
汇款指令时，应仔细核对各项信息，确保指令的准确性。
措施三：选择可靠的金融机构和网络平台
销货单位持汇款委托书到指定银行领 取汇款。