《涉税服务相关法律》科目学习指南

2021年度税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》大纲本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和规范性文件的截止日期为2021年3月31日。

2021年考试大纲在2020年大纲体系内容的基础上，有新的调整。

对具体知识点的学习要求也有一些变化。

第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法基础（一）了解行政法的特征（二）掌握行政法的基本原则（三）熟悉行政法的渊源（四）了解行政法律关系二、行政主体（一）熟悉行政主体的特征及行政职权（二）掌握行政机关及其工作人员（三）熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为（一）了解行政行为的内容（二）了解抽象行政行为（三）掌握具体行政行为（四）掌握行政行为程序与行政程序法（五）熟悉行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可法基础（一）熟悉行政许可的分类（二）熟悉行政许可的特征（三）掌握行政许可法的基本原则（四）掌握行政许可的设定二、税务行政许可的实施（一）熟悉税务行政许可实施主体（二）掌握税务行政许可实施程序（三）熟悉税务行政许可实施的期限和费用制度（四）熟悉税务行政许可的监督检查和法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚法基础（一）了解行政处罚的特征（二）掌握行政处罚法的基本原则二、行政处罚的种类和设定（一）掌握行政处罚的种类（二）掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用（一）掌握行政处罚的实施主体（二）掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序（一）掌握行政处罚决定程序（二）掌握行政处罚执行程序（三）熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚（一）熟悉税务行政处罚的种类（二）熟悉税收违法行为及其处罚规定（三）掌握税务行政处罚裁量权行使规则（四）掌握税务行政处罚听证程序（五）熟悉税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制法基础（一）熟悉行政强制的种类（二）掌握行政强制法的基本原则（三）掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施（一）掌握行政强制措施实施的一般规定（二）掌握查封、扣押的有关规定（三）掌握冻结的有关规定三、行政强制执行的实施（一）掌握行政强制执行实施的一般规定（二）掌握金钱给付义务的执行（三）了解代履行应当遵守的有关规定（四）熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任（一）熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任（二）了解金融机构违反《行政强制法》的法律责任（三）了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议法基础（一）了解行政复议的特征（二）掌握行政复议法的基本原则二、行政复议范围（一）掌握行政复议范围（二）熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人（一）掌握行政复议申请人（二）掌握行政复议被申请人（三）掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖（一）了解行政复议机关的范围（二）掌握行政复议管辖五、行政复议程序（一）掌握行政复议的申请和受理（二）掌握行政复议的审理（三）熟悉行政复议中止和终止（四）掌握行政复议和解与调解（五）掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议（一）了解税务行政复议的特征（二）掌握税务行政复议受理范围和管辖（三）掌握税务行政复议申请人和被申请人（四）掌握税务行政复议申请和受理（五）掌握税务行政复议证据（六）掌握税务行政复议审查和决定（七）掌握税务行政复议和解与调解第六章行政诉讼法律制度一、行政诉讼法基础（一）了解行政诉讼的特征（二）熟悉行政诉讼法的基本原则（三）掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受案范围（一）了解受案范围的确定标准（二）掌握行政诉讼受理案件的范围及不予受理的案件三、行政诉讼管辖（一）了解行政诉讼管辖的种类（二）掌握行政诉讼级别管辖（三）掌握行政诉讼地域管辖（四）了解行政诉讼其他管辖四、行政诉讼参加人（一）掌握行政诉讼原告（二）掌握行政诉讼被告（三）熟悉行政诉讼第三人（四）熟悉行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据（一）熟悉行政诉讼证据的种类（二）掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定（三）掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序（一）掌握行政诉讼的起诉和受理（二）掌握行政诉讼第一审程序（三）掌握行政诉讼第二审程序（四）了解行政诉讼审判监督程序（五）了解行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行（一）熟悉行政诉讼的执行（二）熟悉非诉行政案件的执行第二篇民商法律制度第七章民法基本理论与基本制度一、民法和民事法律关系（一）了解民法及其特征（二）了解民法的基本原则（三）了解民事法律关系及其特征（四）掌握民事法律关系的要素（五）掌握民事法律事实二、主体制度（一）掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力（二）掌握法人的特征、分类（三）掌握法人的成立条件（四）熟悉法人的权利能力和行为能力三、权利制度（一）熟悉民事权利的分类（二）掌握民事权利的变动（三）了解民事权利的保护四、法律行为制度（一）熟悉法律行为的特征（二）熟悉法律行为的分类（三）熟悉法律行为的形式（四）掌握法律行为的成立要件和生效要件（五）掌握法律行为的效力状态（六）掌握法律行为的条件附款和期限附款（七）熟悉代理的特征（八）熟悉代理的分类（九）掌握狭义无权代理和表见代理五、时效制度（一）了解诉讼时效的要素（二）了解期间、期日的概念及适用范围（三）掌握诉讼时效期间的类型（四）掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第八章物权法律制度一、物权法基本理论（一）熟悉物权的客体（二）掌握物权的特征（三）熟悉物权的分类（四）掌握物权法的基本原则（五）掌握物权的效力（六）掌握物权的变动二、所有权制度（一）熟悉所有权的特征、权能（二）掌握所有权的取得和消灭（三）掌握按份共有和共同共有（四）熟悉建筑物区分所有权（五）了解相邻权三、用益物权制度（一）熟悉用益物权的特征（二）掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权制度（一）熟悉担保物权的特征（二）掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有制度（一）熟悉占有的分类（二）熟悉占有的取得、变更与消灭（三）掌握占有的效力第九章债权法律制度一、债法基本理论（一）掌握债的构成要素（二）掌握债的发生原因（三）熟悉债的分类（四）掌握债的效力（五）掌握债的保全（六）掌握债的担保（七）掌握债的移转（八）掌握债的消灭原因二、合同法律制度（一）了解合同的意义和特征（二）熟悉合同的分类（三）掌握合同的订立（四）掌握合同的效力（五）掌握合同的变更和解除（六）掌握合同的救济（七）掌握典型合同的主要类型三、侵权责任法律制度（一）了解侵权行为与侵权责任（二）掌握侵权责任的归责原则（三）掌握侵权责任的构成要件（四）掌握侵权责任的免责和减责事由（五）熟悉特别规定侵权责任的构成要件第十章婚姻家庭与继承法律制度一、婚姻家庭法律制度（一）熟悉婚姻家庭法基础（二）熟悉亲属关系（三）掌握婚姻制度（四）掌握家庭关系二、继承法律制度（一）熟悉继承法基础（二）掌握法定继承（三）掌握遗嘱继承（四）掌握遗产的处理规则第十一章个人独资企业法律制度一、个人独资企业法基础（一）了解个人独资企业的特征（二）熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别二、个人独资企业的设立、变更与终止（一）掌握个人独资企业的设立（二）掌握个人独资企业的变更（三）熟悉个人独资企业的终止三、个人独资企业的营业转让（一）了解个人独资企业营业转让的内容（二）熟悉个人独资企业营业转让的法律效果第十二章合伙企业法律制度一、合伙企业法基础（一）了解合伙企业的特征（二）了解合伙企业的法律地位二、普通合伙企业（一）熟悉普通合伙企业的特征（二）掌握合伙企业的设立（三）熟悉合伙企业的财产属性（四）掌握合伙企业的事务执行（五）熟悉合伙企业的对外关系（六）掌握入伙和退伙三、特殊的普通合伙企业（一）了解特殊的普通合伙企业存在的意义（二）熟悉特殊的普通合伙企业的存在领域（三）掌握特殊的普通合伙企业的责任承担方式四、有限合伙企业（一）了解有限合伙企业存在的意义（二）掌握法律对有限合伙企业的特殊规定五、合伙企业的解散与和清算（一）掌握合伙企业的解散事由（二）熟悉合伙企业的清算第十三章公司法律制度一、公司法基础（一）了解公司类型（二）了解公司能力（三）了解公司章程（四）了解公司资本（五）了解公司的独立法人地位二、公司设立（一）熟悉公司设立方式（二）熟悉公司设立条件（三）熟悉公司设立登记（四）熟悉公司设立责任三、公司股东（一）掌握股东出资（二）掌握股东资格（三）掌握股东权利（四）掌握股东诉讼四、公司运行（一）掌握公司组织机构（二）掌握公司特殊形式（三）熟悉公司股权和股份转让（三）熟悉公司董事、监事、高级管理人员（四）熟悉公司财务会计五、公司变更与终止（一）了解公司变更（二）了解公司解散（三）熟悉公司清算第十四章破产法律制度一、破产法基础（二）了解破产管辖（三）了解破产管理人二、破产申请与受理（一）熟悉破产申请（二）熟悉破产申请的受理（三）掌握破产申请受理的法律后果三、债权申报（一）掌握债权申报（二）熟悉债权人会议与债权人委员会四、破产债务人财产（一）掌握债务人财产的范围与认定（二）掌握债务人财产处分的撤销与无效（三）掌握破产费用和共益债务五、破产程序中的追回权取回权抵销权（一）掌握追回权（二）掌握取回权（三）掌握抵销权六、重整与和解（一）熟悉重整程序（二）熟悉和解程序七、破产宣告与破产清算（二）熟悉破产清算（三）了解破产终结第十五章电子商务法律制度一、电子商务法基础（一）了解电子商务法的特征（二）熟悉我国电子商务法立法概况二、电子商务经营主体（一）熟悉电子商务经营者的种类（二）掌握电子商务平台经营者的义务和责任三、电子商务法基本规则（一）掌握电子商务经营一般规则（二）掌握电子商务合同规则（三）掌握电子签名和电子认证规则（四）掌握电子支付规则（五）熟悉电子商务税收规则第十六章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法基础（一）了解民事诉讼和民事诉讼法（二）掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖（一）了解民事诉讼受案范围（二）掌握民事诉讼各类管辖的适用三、民事诉讼参加人（一）熟悉民事诉讼当事人（二）掌握共同诉讼（三）熟悉代表人诉讼（四）熟悉民事公益诉讼（五）熟悉第三人参加诉讼（六）掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明（一）熟悉民事诉讼各类证据的认定（二）掌握民事诉讼证明规则五、民事诉讼程序（一）掌握民事诉讼的起诉和受理（二）掌握民事诉讼第一审程序（三）掌握民事诉讼第二审程序（四）熟悉民事诉讼再审程序第三篇刑事法律制度第十七章刑事法律制度一、刑法基础（一）了解刑法基本原则（二）了解追诉时效二、犯罪构成（一）熟悉犯罪客体（二）熟悉犯罪客观方面（三）熟悉犯罪主体（四）熟悉犯罪主观方面三、刑罚种类（一）熟悉主刑（二）了解附加刑四、刑罚适用（一）掌握累犯、自首、立功（二）掌握数罪并罚（三）掌握缓刑（四）掌握减刑（五）掌握假释五、涉税犯罪（一）掌握逃税罪（二）熟悉抗税罪（三）熟悉逃避追缴欠税罪（四）熟悉骗取出口退税罪（五）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（六）熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪（七）熟悉非法出售增值税专用发票罪（八）熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（九）熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十）熟悉非法制造、出售非法制造的发票罪（十一）熟悉非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（十二）熟悉非法出售发票罪（十三）掌握虚开发票罪（十四）熟悉持有伪造的发票罪六涉税职务犯罪（一）了解徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）了解徇私舞弊不征、少征税款罪（三）了解徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪（四）了解违法提供出口退税凭证罪第十八章刑事诉讼法律制度一、刑事诉讼法基础（一）了解刑事诉讼法基本原则（二）掌握刑事诉讼当事人（三）熟悉其他刑事诉讼参与人二、刑事诉讼有关制度（一）掌握认罪认罚从宽制度（二）掌握辩护制度三、刑事强制措施（一）掌握拘传（二）掌握取保候审（三）掌握监视居住（四）掌握拘留（五）掌握逮捕四、刑事诉讼程序（一）熟悉侦查（二）熟悉审查逮捕（三）熟悉审查起诉（四）掌握第一审程序（五）熟悉第二审程序。

2023年税务师涉税服务实务课程一、引言在当今社会，税收是国家的重要经济收入来源，税务师作为涉税服务的专业人士，承担着非常重要的角色。

2023年的税务师涉税服务实务课程将对这一领域进行全面的学习和培训，为每一位从业者提供更高质量的服务和更深度的专业知识。

本文将对这一课程进行全面评估和探讨，并共享我个人的观点和理解。

二、课程内容概述2023年的税务师涉税服务实务课程将主要包括以下几个方面的内容：1. 税收法律法规的更新与解读：随着税收政策的不断更新和变化，税务师需要时刻保持对最新法律法规的了解和解读能力，以便为客户提供最合规的建议和服务。

2. 税务筹划与优化：如何根据不同企业的特点和需求，进行合理的税收筹划和优化，以最大程度地降低税负，是每一位税务师都需要掌握的核心技能。

3. 纳税申报与风险防范：掌握纳税申报的技巧和方法，了解常见的税收风险和应对措施，将是本课程的重点内容之一。

4. 税务服务实务案例分析：通过实际案例的分析和讨论，学习如何将理论知识应用到实际工作中，提高解决问题的能力和水平。

5. 其他相关领域知识：涉及税收征管、税收执法等方面的知识，以及最新的税收信息化技术等内容。

以上内容只是2023年涉税服务实务课程的部分内容概述，通过针对性的学习和训练，参与者将能够全面掌握涉税服务的相关知识和技能。

三、个人观点和理解作为一名税务师，我深知税收法律法规的重要性，也意识到税务筹划与优化对企业发展的重要性。

在这些方面，我希望通过学习2023年的涉税服务实务课程，能够进一步提升自己的专业技能和知识水平。

特别是在纳税申报与风险防范方面，我期待能够学到更多实用的方法和经验，以更好地为客户提供服务。

对于税务服务实务案例分析的内容，我也非常感兴趣。

通过案例分析，可以更好地理解理论知识，并将其运用到实际工作中，提高工作能力和水平。

我对2023年的税务师涉税服务实务课程充满期待，希望能够通过学习和实践，更好地为客户提供高质量的涉税服务。

办理涉税管理知识及业务管理规程一、概述涉税管理是企业经营中不可或缺的一环，了解涉税管理知识和熟悉相关业务管理规程对企业合规经营至关重要。

本文将详细介绍办理涉税管理知识及业务管理规程的相关内容，帮助企业全面了解涉税管理工作的重要性和规范性。

二、涉税管理知识1. 纳税人资格认定在涉税管理过程中，纳税人的资格认定是首要环节。

纳税人包括企业法人、个体工商户等，不同类型的纳税人有不同的纳税义务和管理规定。

2. 税法基础知识了解税法基础知识是办理涉税管理的基础，包括各类税种的征收范围、税率、申报时间等内容。

企业需要熟悉相关法律法规，遵守税法规定，保证纳税合规。

3. 税务登记管理税务登记是企业纳税的前提，是取得纳税人身份的重要凭证。

在办理税务登记时，企业需要提供相关材料，并按规定完成登记手续。

三、业务管理规程1. 纳税申报管理企业需要按规定的时间和形式申报纳税信息，及时足额地纳税。

纳税申报管理包括税务申报表填报、审验、提交等环节，企业应严格按照规程操作，确保申报的准确性和合规性。

2. 税收优惠政策管理了解和准确掌握税收优惠政策是企业减轻税收负担的重要途径。

企业在享受税收优惠政策时需符合相关条件，否则可能面临税务处罚。

3. 税务风险防范与应对企业在经营过程中会遇到各种税务风险，如税收漏报、逃避税款等问题。

因此，加强风险防范意识，建立完善的内部控制机制，及时应对税收风险至关重要。

四、结语办理涉税管理知识及业务管理规程对企业合规经营具有重要意义，只有深入理解相关知识，严格遵守规程要求，才能有效管理税收风险，确保企业的健康发展。

希望本文能够为企业提供有益的指导和参考，助力企业顺利开展涉税管理工作。

以上内容为办理涉税管理知识及业务管理规程的文档，希望能对您有所帮助。

《企业涉税业务办理》教学指南一、课程的性质与任务《企业涉税业务办理》是中等职业学校财经专业必修的专业课程，是具体研究以企业实际工作中要完成的工作任务为目标，以实际工作流程为导向，重新整合了与税务会计岗位有关的涉税业务的知识点，引导学生按照企业的实际工作流程全面学习解决每一个实际问题的课程。

课程的教学任务是：1.让学生系统掌握企业涉税业务办理的主要内容。

2.能灵活运用理论知识的引导，完成各阶段、各环节的任务目标，重点解决涉税业务办理的基本流程和基本技能。

3.注重实践性教学，让学生具有较强的实际操作能力二、教学提要、课程内容、教学要求服务技能篇项目一纳税基础知识任务一税收概念了解税收的职能和作用理解税收的概念、本质与特征任务二税收制度构成要素理解我国税收制度构成要素任务三我国现行税种了解我国现行的税种体系项目二企业办税实务任务一办理开业税务登记了解开业税务登记的有关规定理解办理开业税务登记时需要准备的资料及相关工作流程熟悉开业税务登记相关表格的填写任务二领购发票了解发票管理制度熟悉发票的领购和缴销工作流程任务三办理变更税务登记了解变更税务登记的有关规定理解办理变更税务登记时需要准备的资料及相关工作流程熟悉变更税务登记相关表格的填写任务四办理注销税务登记了解注销税务登记的有关规定理解办理注销税务登记时需要准备的资料及相关工作流程熟悉注销税务登记相关表格的填写项目三增值税纳税实务任务一认识增值税掌握增值税的征税范围掌握增值税的纳税人掌握增值税的税率掌握增值税的免税项目掌握增值税的纳税期限任务二增值税一般纳税人纳税实务熟练办理增值税一般纳税人的认定手续准确计算增值税一般纳税人的应纳税额掌握增值税一般纳税人的相关会计处理学会《增值税纳税申报表》的填写方法，并会进行增值税的纳税申报熟练办理增值税专用发票的购买，熟悉增值税专用发票的使用和管理任务三增值税小规模纳税人纳税实务准确计算增值税小规模纳税人的应纳税额掌握增值税小规模纳税人的相关会计处理学会增值税小规模纳税人的纳税申报项目四营业税纳税实务任务一认识营业税掌握并灵活运用营业税的征税范围、纳税人、税率、免税项目及纳税期限等相关知识任务二营业税纳税实务熟练确定不同应税项目的营业额正确计算营业税应纳税额了解企业缴纳营业税应设置的账户掌握提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产等三种不同情况下的账务处理根据计算出的营业税应纳税额，进行网上纳税申报学会填制营业税纳税申报表熟悉填制城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加纳税(缴费)申报表项目五消费税纳税实务任务一认识消费税掌握消费税的征税范围、纳税人、税目、税率及纳税期限等相关知识任务二消费税纳税实务了解消费税的计税依据掌握消费税应纳税额的计算了解企业缴纳消费税应设置的账户掌握消费税的相关账务处理了解消费税纳税义务发生时间了解消费税纳税地点掌握《消费税税纳税申报表》的填写方法，并进行消费税的纳税申报项目六企业所得税纳税实务任务一认识企业所得税了解企业当期应税收入、不征税收入、免税收入等基础知识，理解掌握企业所得税法的相关规定任务二企业所得税纳税实务准确计算企业本期的应纳所得税额掌握企业所得税的相关会计处理学会填写《中华人民共和国企业所得税纳税申报表》，熟练进行企业所得税的纳税申报项目七个人所得税纳税实务任务一认识个人所得税掌握个人所得税的纳税义务人、应税项目、计税依据、税率、减免税项目等相关知识任务二个人所得税纳税实务掌握不同应税项目的应纳税所得额的计算掌握不同应税项目个人所得税应纳税额的计算了解企业缴纳个人所得税应设置的账户掌握个人所得税的账务处理了解个人所得税的纳税申报方式和任务流程掌握《个人所得税纳税申报表》和《扣缴个人所得税报告表》的填写并进行纳税申报项目八其他税种纳税实务任务一印花税纳税实务掌握印花税的征税范围、税率、纳税义务人、税收优惠政策熟练确定不同应税凭证的计税依据正确计算印花税应纳税额掌握企业缴纳印花税应计入的账户及账务处理理解印花税的纳税方法、纳税环节和纳税地点掌握《印花税纳税申报表》的填写任务二车船税纳税实务掌握车船税的征收范围、纳税义务人、税率、税收优惠政策熟练确定车船税的计税依据正确计算车船税的应纳税额掌握企业缴纳车船税应计入的账户和账务处理理解车船税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点掌握《车船税纳税申报表》的填写任务三房产税纳税实务掌握房产税的征税对象与范围、纳税义务人、税率和税收优惠政策熟练确定房产税的计税依据正确计算房产税应纳税额掌握企业缴纳房产税应计入的账户及账务处理理解房产税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点掌握《房产税纳税申报表》的填写任务四城镇土地使用税纳税实务掌握城镇土地使用税的征税范围、纳税义务人、税率和税收优惠政策熟练确定城镇土地使用税的计税依据正确计算城镇土地使用税的应纳税额掌握企业缴纳城镇土地使用税应计入的账户及账务处理理解城镇土地使用税的纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点掌握《城镇土地使用税纳税申报表》的填写任务五城市维护建设税和教育费附加纳税实务掌握城市维护建设税和教育费附加的征税范围、税率、纳税义务人和税收优惠政策熟练确定城市维护建设税和教育费附加的计税依据正确计算城市维护建设税和教育费附加的应纳税额掌握企业缴纳城市维护建设税和教育费附加应计入的账户及账务处理理解城市维护建设税和教育费附加的纳税环节、纳税期限和纳税地点掌握《附加税（费）纳税申报表》的填写三、教学建议1．在教学中要积极改进教学方法，按照学生学习的规律和特点，从学生实际出发，以学生为主体，充分调动学生学习的主动性、积极性。

2018注册税务师-涉税服务相关法律基础班讲义(可编辑) 年税务师考试辅导涉税服务相关法律前言一、课程体系本课程共分为四篇且涵盖内容非常广泛。

行政法律制度民商法律制度刑事法律制度诉讼法律制度行政法基本理论民法总论刑法基础（原＋章）行政诉讼法律制度行政许可法律制度物权法涉税犯罪法律制度民事诉讼法律制度行政处罚法律制度债法刑事诉讼法律制度行政强制法律制度个人独资企业法和合伙企业法行政复议法律制度公司法律制度破产法律制度共章二、年教材变化（页减少至页）章节变化大小变化内容第一章变动较大对ldquo中央行政机关rdquo一知识点重新编写对于地方规章制定主体、行政立法的主体中增加了ldquo设区的市的人民政府rdquo删除了合理性原则、行政行为的内容的具体表述删除了多处概念、举例性内容。

第二章变动不大删除了《国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知》中明确的种有关普通发票管理问题。

对ldquo行政机关及其工作人员的违法责任rdquo部分进行了简化只保留了原先的小标题删除具体的法条规定。

第三章变动不大主要是内容进行了简化新增税收违法案件审理程序的内容（页）。

第四章变动不大主要是内容进行了简化其中删除了行政强制的特点和申请司法赔偿的权利具体表述。

第五章变动较大新增了没有告知申请复议期限的情形以及新增适用年行政诉讼法司法解释的表述。

删除了行政复议和解与调解的意义、税务行政复议管辖、税务行政复议第三人等内容。

第六章变动较大内容进行了简化主要是删除了《民法总则》的一些法条但实质内容还是适用《民法总则》的规定。

第七章变化不大主要是内容简化以及相关表述的变化。

第八章变化不大实质性的变动不多。

主要是内容的删减及表述的调整。

第九章变化不大删除《民法总则》相关法条合伙企业分类中的ldquo显名合伙与隐名合伙、个人合伙与法人合伙rdquo将ldquo普通商事合伙rdquoldquo有限商事合伙rdquo的表述修改为ldquo普通合伙企业rdquoldquo有限合伙企业rdquo。

《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议导读：税务师备考已经开始，税务师考试共分五科，各科目之间有联系，也有区别，了解科目特点有助于高效备考，下面，应届毕业生店铺为大家分析《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议，想了解更多相关资讯请继续关注考试网!涉税服务相关法律考试特点税务师中的《涉税服务相关法律》内容庞杂、记忆量大，涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多，但考题并非对法条规定的简单考查，而重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力，这就加大了本门课的通过难度。

另外，《涉税服务相关法律》中的很多知识点既独立又综合，即每章或每个知识点既可以独立命题，又可以相互结合起来出综合题。

题目比较灵活，贴近生活的案例性题目日益增多，从2015年开始，此特点越来越明显。

总之，一味依靠死记硬背应对《涉税服务相关法律》的时代已经过去，理解才是王道。

学习方法建议(一)备考过程中复习建议1.建立宏观的`法律体系基础学习，混个“脸熟”，“听”“看”“练”，听课件→看教材→练题目。

2.善于归纳、比较和思考，回归立法意图理解→总结→记忆→简单、机械、重复。

3.“爱上法律”找到学习乐趣，通过生活认识上升法律认识、法律是“推”出来的，不是“背”出来的。

(二)考前1个月复习建议1. “屏蔽外界干扰、结合网校“串讲班、模考班”课件，手不离“书”，特别关注靠“短时强化记忆”即可得分的章节，如：刑罚(缓刑、假释、减刑、累犯)、涉税犯罪、诉讼法等;2. 考前关注下“综合分析题”的出题思路(1)行政行为法(许可、处罚、强制)+行政救济法(行诉、复议)=1或2题;(2)物权、债权+(“合伙、公司、破产”三选一)+民讼=2或3题;(3)刑法+刑诉=1题。

(三)考场上答题建议1.沉着、冷静：冷静思考，细心答卷;2.答题方式：先易后难;3.自信：对拿不准的题目相信“一见钟情”!涉税服务相关法律考试目标考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

2018年税务师《涉税服务相关法律》科目特点及备考指导2017年的税务师考试《涉税服务相关法律》科目，给了很多考生一个surprise！不少考生表示，今年的答题时间很充足！甚至有考生表示，都在考场上休养生息了一把！那果真如此吗？是否代表之后的考试复习难度就降低了呢？答案是否定的。

备考之前，关于《涉税服务相关法律》科目你需要有所了解，希望下文对你有所帮助。

一、涉税服务相关法律考试特点税务师中的《涉税服务相关法律》内容庞杂、记忆量大，涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多，但考题并非对法条规定的简单考查，而重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力，这就加大了本门课的通过难度。

另外，《涉税服务相关法律》中的很多知识点既独立又综合，即每章或每个知识点既可以独立命题，又可以相互结合起来出综合题。

题目比较灵活，贴近生活的案例性题目日益增多，从2015年开始，此特点越来越明显。

总之，一味依靠死记硬背应对《涉税服务相关法律》的时代已经过去，理解才是王道。

二、学习方法建议首先，“知己知彼”今年涉税服务相关法律的考试从“体型”上看，单选题的数量没有变化，依旧是40道，但是分值上增加到每题1.5分。

多选题的数量有所减少，今年为20道，分值依旧是每题2分，综合分析题没有变化。

从考试的“体重”而言，今年的难度相对之前而言，有所降低。

但是更加偏重对细节内容的考查，在看似简单的题目中设下了“陷阱”，甚至在综合分析题中，体现出“小司考”的神韵。

纵观近几年的考试，基础内容的考查有一定的比例，而中等难度的知识点则是“大姐大”。

抱有“84分万岁”心理的考生，复习中也不能仅仅拘泥于基础性的知识点。

另外在复习过程中，考生容易陷入一种误区，对于教材中难以理解的内容，作为复习的重中之重，将每个字眼都进行仔细研究，颇有一股“调查户口”的即视感。

但是这种复习方法，带来的弊端就是导致对基础内容没有透彻地了解，在面对看似简单的题目时，无形中掉入了出题老师挖好的“坑”。

税务公职律师应知应会知识点一、知识概述《税务公职律师应知应会知识点》①基本定义：税务公职律师呢，就是在税务系统里专门负责涉及法律事务的人。

比如说处理税务相关的法律纠纷，给税务机关的一些决策提供法律方面的意见等。

②重要程度：在税务系统里那可是相当重要啊。

就像一个守门员，为税务工作保驾护航，确保一切都合法合规，避免出现法律方面的糟糕情况。

③前置知识：首先得对基本的法律知识有个了解，像什么宪法、行政法这些基本的法律概念。

还得懂点税务知识，毕竟是税务公职律师嘛，要是连税种、税率这些都搞不懂，就没法开展工作了。

④应用价值：实际应用可太多了。

当有企业对税务处罚不满意，提出申诉的时候，就得税务公职律师上场，依据法律和事实来处理纠纷。

在税务机关制定新的政策时，也要来把把关，看看有没有法律风险。

二、知识体系①知识图谱：在税务和法律的交叉领域里，是连接税务工作和法治要求的关键环节。

②关联知识：和税收征管知识、民商法等都有联系。

比如说处理税务债权债务时，就会涉及到民商法中的债权相关知识。

③重难点分析：- 掌握难度：有点大。

既要精通法律条文，又要清楚税务业务。

就像既要会炒菜又要会算账一样麻烦。

像税务中的一些特殊政策与法律的衔接部分就很难把握。

- 关键点：熟悉税务程序法和实体法的结合，以及多部门法在税务事务中的协同应用。

④考点分析：- 在考试中的重要性：很高啊。

无论是税务系统内部的业务考试，还是相关法律职业资格考试。

- 考查方式：可能出案例题，让你分析税务事件中的法律问题；也可能考一些纯记忆的法律条文和税务规定的适用情况。

三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：- 税务公职律师那可不是一般的律师，是专门服务于税务机关内部的，为税务机关依法履职提供法律服务保障。

简单说，就是税务局自家的法律专家。

②特征分析：- 具有双重身份特征，既是税务工作人员，又是律师。

这就要求具备很强的纪律性，得遵守税务机关的规章制度，同时又要有律师的专业性。

《涉税服务相关法律》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：16086702课程名称：涉税服务相关法律课程类别：公共课学时：3学分：48适用对象:本科、硕士研究生考核方式：考试先修课程：税法一、税法二二、课程简介2015年起，我国注册税务师职业资格由准入类调整为水平评价类，更名税务师。

本课程作为税务师考试的五门课程之一，力求突出税务师应具备的基本法律知识和操作技能。

此外，从事税务管理工作，也必须全方位掌握税收法律法规与相关政策，熟悉了解公司制度和管理特点，并具备足够的洞察力，能够明确纳税人使用的税收违法手段与规律，使用熟练的稽查方法与技巧应对这些情况。

由于涉税法律工作处于各种利益冲突的焦点，税务机关、税务中介人员还必须具备妥善把握和化解矛盾的技巧，以确保工作顺利开展。

《涉税服务相关法律》课程主要着眼于税收领域内的相关法律内容，使学习人员掌握各项法律规定，降低征纳法律风险，加深对税收法律知识的认识。

三、课程性质与教学目的全面推进依法治税需要培养大批“德法兼修”的高素质税收法治人才。

《涉税服务相关法律》课程着力于把社会主义核心价值观渗透入税收法学课程，落脚于“渗透性”，通过“无声润物”来潜移默化地引导学生在税收法律体制领域内树立正确的人生观、价值观。

课程注重理论与实践结合，强调课程内容的系统性和全面性，尤其重视法律规定的社会实际应用。

在教学中，该课程强调理论教学与实验教学的相结合。

课程教学目的主要概括为三个基本方面：第一，从学习法律基本框架入手，深挖税收法学专业课堂的“思政基因”。

课程的讲授不仅仅停留在对概念、税收法律条文的解读，而是将知识传授放到全面实现依法治税整体战略中来思考，充分发掘税收法律知识背后的人性考量、价值关怀；第二，在理论教学的同时，多方面了解、掌握法律的应用情况通过案例教学环节，提升学员对涉税法律的认识，加深其对涉税法律业务的认识。

四、教学内容及要求第一章行政法概述（一）目的与要求本章主要介绍行政法与行政法律关系的概念、分类、职能和作用等内容。