价值链视角下的现金流管理课后测试

《价值链视角下的成本控制》课程的课后测试1. 价值链视角下的成本控制在传统的成本管理观念中，成本控制往往是以对整体成本的控制为主要目标，即通过降低生产成本来提高企业的盈利能力。

然而，在当今竞争激烈的市场环境中，单纯地降低成本并不能完全保证企业的竞争优势。

价值链视角下的成本控制理念应运而生。

从价值链的角度来看，企业的每一个环节都有可能对整体成本产生影响，因此需要综合考虑各个环节的成本，并确保在提高产品或服务价值的前提下进行成本控制。

这种理念的核心在于通过管理每一个环节的成本，实现整体的成本降低和企业盈利能力的提升。

2. 课后测试题现在，请你针对《价值链视角下的成本控制》课程进行一项测试，考察你对该主题的理解和掌握情况。

1）什么是价值链视角下的成本控制？2）传统成本管理与价值链视角下的成本控制有何不同？3）价值链视角下的成本控制如何帮助企业实现竞争优势？4）请列举3个企业在实施价值链视角下的成本控制方面的成功案例。

5）你认为在价值链视角下实施成本控制可能遇到的挑战有哪些？你有什么解决方案？3. 测验答案1）价值链视角下的成本控制是指从价值链的角度来看待成本控制，强调通过综合管理每一个环节的成本来实现整体成本的降低和企业盈利能力的提升。

2）传统成本管理更注重对整体成本的控制，而忽视了不同环节对成本的影响及如何提高产品或服务的价值；而价值链视角下的成本控制则注重每一个环节的成本管理，确保在提高产品或服务价值的前提下进行成本控制。

3）价值链视角下的成本控制可以帮助企业实现竞争优势，因为它能够帮助企业找到每个环节的成本管控点，并从整体上提高产品或服务的价值，从而提升企业的盈利能力和市场竞争力。

4）成功案例包括：亚马逊通过优化物流管理和供应链管理降低成本；波音公司通过研发和生产流程的改进提高产品价值；联想集团通过精简营销及分销环节降低成本，提高产品附加值。

5）实施价值链视角下的成本控制可能面临的挑战包括：环节之间信息传递不畅、成本计算和分析的困难等。

1. 下列选项中，对现金流的理解错误的是：√A现金有广义和狭义之分B仓库里的产品量比账户里的现金更重要C现金既包括库存现金，也包括银行存款D现金净流量不断增加时，财务状况才是安全的正确答案: B2. 下列选项中，不属于现金流量按来源和用途的分类的是：√A经营租赁与融资租赁B经营活动的现金流量C投资活动的现金流量D筹资活动的现金流量正确答案: A3。

企业现金流入包括很多方面，下列选项不属于经营活动现金流入的是: √A企业销售商品、提供劳务所收到的现金B企业收到的税费返还C借款收到的现金D企业租赁厂房、设备所得的费用正确答案：C4. 一个企业卖出158万的产品，收回现金100万,还有58万应收账款，如果按照权责发生制来计算，企业的净收入是：√A 158万B 100万C 58万D 0元，要等到企业把全部账款收回才算有收入正确答案：A5。

下列选项中,属于筹资活动现金流出的是：√A企业偿还债务支付的现金B企业购买商品、接受劳务所支付的现金C企业支付的各项税费D销售过程中的广告费、宣传费等正确答案：A6. 一个企业买进120万元的原材料，平均每月消耗10万元的原材料,那么企业10月份该种原材料的费用是: √A 120万B 100万C 10万D 20万正确答案: C7. 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出，指的是：√A经营活动现金流量净额B投资活动现金流量C筹资活动现金流量D筹资活动现金流量净额正确答案：B8. 下列选项不属于现金管理的意义的是：√A现代管理以财务管理为核心,而财务管理又以现金管理为核心B现金流是企业的生命线C现金流是企业经营活动的头和尾D现金流量指伴随企业经营活动的现金流入流出的状况和数量正确答案：D9. 企业资金流出有很多方面，下列不属于投资活动现金流出的是：√A企业购置固定资产、无形资产所支付的现金B企业购买的股票和债券C企业支付的股利、利润、利息等D企业支付给职工以及代职工支付的现金正确答案：D10。

价值链视角下的成本管理课后测试∙1、企业处于创业阶段的战略目标是（10 分）A多元化布局B顾客至上C市场发展D降本增效正确答案:B∙2、物流行业大数据下的供应链管理的核心是（10 分）A消费者B销售C生产D配送正确答案:A∙3、企业编制销售预算、生产预算等与整个业务链直接挂钩的预算，最适用的预算编制方法是（10 分）A固定预算B弹性预算C增量预算D滚动预算正确答案:B∙1、五力模型包括（10 分）A进入/退出壁垒B购买方议价能力C替代品竞争能力D供应商议价能力正确答案:A B C D∙2、波士顿矩阵中的明星业务有哪些特点（10 分）A利润增长率高B未来增长前景有限C具有最佳投资机会D扩大产品竞争优势正确答案:A C D∙3、KSF企业成功的关键是（10 分）A强调员工需要B强化源动力C强调公司需要D注重核心价值的提升，直指成本管控与利润增长。

正确答案:A B D∙4、以下关于全面预算管理的说法正确的是（10 分）A以个人的战略定位为导向B以企业按规范的流程编制的全面预算为基础C集执行、监控、考评、激励于一体的企业综合管理控制系统。

D涉及全方位、监督全过程、面向全员。

正确答案:B C D∙1、逆向物流有利于提升退换货时效，以及售后服务进一步加强。

（10 分）A正确B错误正确答案:正确∙2、PEST是宏观经济分析指标，可以很好地帮助企业进行成本分析和财务分析，分析时可采取思维导图、鱼骨图等方式。

（10 分）A正确B错误正确答案:正确∙3、平衡计分卡的核心思想是通过财务、客户、外部运营、学习与成长四个方面指标之间互相驱动的因果关系展现组织的战略轨迹。

（10分）A正确B错误正确答案:错误。

现金流战略的三种管理模式关闭
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测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！
单选题
1. 以控制现金为主要方式的现金流管理模式是：√
A激进型
B防守型
C调整型
D衰退型
正确答案： B
2. 企业面对的经营环境非常困难时，应采取的现金管理模式是：√
A激进型
B防守型
C调整型
D衰退型
正确答案： C
3. 如果一个企业采用激进型战略管理模式，行为特点通常是：√
A求新
B效率高
C发展稳定
D需要放弃和调整
正确答案： A
判断题
4. 激进型现金流战略有利于企业筹集资金，适用于所有企业。

此种说法：√
正确
错误
正确答案：错误
5. 企业面临的环境非常稳定，甚至有一些衰退时，应该采取调整型现金流管理模式。

此种说法：√
正确
错误
正确答案：错误。

项目事中控制与现金流管控课后测试单选题•1、在竣工结算阶段，重要的控制点是（10 分）A结算审查B经济鉴证C价差调价D变更和索赔正确答案:A•2、在资金管理平衡会上，计划经营部主要负责（10 分）A资金到位情况、使用情况，各项应付款未支付原因说明。

B工程大致进展情况，下月确保安排资金的重点项目。

C下月设备及材料的用款情况及确保安排资金的重点资金需求项目。

D牵头组织会议，下月总体用款情况及其他费用中确保安排资金的重点资金需求项目。

正确答案:D•3、下列关于项目一体化管理的说法，错误的是（10 分）A业主和项目管理承包商通过有效组合达到资源及特长的最优化配置。

B业主参与人员可以从项目管理承包商得到项目管理体系化知识。

C有助于解决存在的非专业机构和非专业人员管理项目的状况。

D业主可以直接使用管理承包商先进的项目管理工具、设施，而且必须一次性大量投入。

正确答案:D多选题•1、结算超预算的原因是（10 分）A价差调整B设计变更C核算误差D经济签证E变更索赔正确答案:A B C D E•2、如何应对项目现金流管理问题（10 分）A营造氛围树立全员参与意识B发挥预算管理激励作用C加强成本检查和成本分析D现金流精细化管理：按旬、按月，将预算变化引导项目生产安排。

正确答案:A B C D•3、下列关于精细化资金管控的说法，正确的是（10 分）A合理利用商业信用，加强存货管理，合理储备物资。

B加强对项目进度的动态监控，严谨超付进度款。

C项目预算“前松后紧”，强化资金管理保障项目建设。

D机械设备的采购与租赁合理决策。

正确答案:A B D•4、下列属于成本黑洞的是（10 分）A成本观念淡薄B缺乏预先算盈C缺乏成本核算D缺乏费用管控E缺乏科学手段正确答案:A B C D E•5、我们需要消灭成本的哪些跑冒滴漏点（10 分）A项目承包人中标低价隐患，缺乏对工程严密的测算和分析。

B信息互通，但缺乏对项目全过程管理。

C缺乏专职成本管理人员，无法实现专职、专责、专权。

现金流量与营运资本管理课后测试测试成绩：100分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 投资活动的现金流是指：√A投资活动的现金流入B由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出C企业被投资形成的现金流入和流出D投资活动的现金流出正确答案：B2. 偿还债务支出的现金是指：√A经营活动的现金流入B经营活动的现金流出C筹资活动的现金流入D筹资活动的现金流出正确答案：D3. 企业生产经营的动力源是指：√A管理B人力资源C产能D现金流正确答案：D4. 企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜：√A0.5B0.6C0.7D0.8正确答案：B5. 控制现金流量不能：√A确保收入项目资金的及时回笼B确保各项费用支出的受控C加速资金的周转D降低资金的使用效益正确答案：D6. 风险控制员对客户的信用等级评定不包括：√A考察企业的注册资本B控制信用卡折扣C偿还账款的信用情况D有没有拖欠供货企业贷款的情况正确答案：B7. 企业通过——对供应商、客户的信用情况进行深入调查和建档：√A财务经理B总经理C风险控制员D厂长正确答案：C8. 当期收入和费用成本配比的结果是：√A费用预算B支出额C收入额D会计利润正确答案：D9. 现金流量又称为：√A现金流转B现金冻结C资本流转D资本流动正确答案：A10. 企业现金流可以分为：√A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流正确答案：B11. 一切经营活动都要围绕：√A财务管理B经营管理C实现现金利润D以上选项都不对正确答案：C12. 速动资产等于：√A（速动资产/流动负债）×100%B流动资产-存货C（速动资产/流动负债）×200%D存货-流动资产正确答案：B13. 流动比率理想状态为：√A1B2C3D4正确答案：B14. 硬预算原则不强调：√A弹性要大B预算要硬C刚性要强D弹性要小正确答案：A15. 对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：√A厂长B财务部门C经理D部门负责人正确答案：B第一讲决定企业生存的现金流什么是现金流（一）现金流的概念现金流量（Cash Flow），又称现金流转或现金流动，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入（Cash in Flow）、现金流出（Cash Out Flow）及其差量情况的总称。

价值链视角下的成本管理课后测试∙1、企业处于创业阶段的战略目标是（10 分）A多元化布局B顾客至上C市场发展D降本增效正确答案:B∙2、物流行业大数据下的供应链管理的核心是（10 分）A消费者B销售C生产D配送正确答案:A∙3、企业编制销售预算、生产预算等与整个业务链直接挂钩的预算，最适用的预算编制方法是（10 分）A固定预算B弹性预算C增量预算D滚动预算正确答案:B∙1、五力模型包括（10 分）A进入/退出壁垒B购买方议价能力C替代品竞争能力D供应商议价能力正确答案:A B C D∙2、波士顿矩阵中的明星业务有哪些特点（10 分）A利润增长率高B未来增长前景有限C具有最佳投资机会D扩大产品竞争优势正确答案:A C D∙3、KSF企业成功的关键是（10 分）A强调员工需要B强化源动力C强调公司需要D注重核心价值的提升，直指成本管控与利润增长。

正确答案:A B D∙4、以下关于全面预算管理的说法正确的是（10 分）A以个人的战略定位为导向B以企业按规范的流程编制的全面预算为基础C集执行、监控、考评、激励于一体的企业综合管理控制系统。

D涉及全方位、监督全过程、面向全员。

正确答案:B C D∙1、逆向物流有利于提升退换货时效，以及售后服务进一步加强。

（10 分）A正确B错误正确答案:正确∙2、PEST是宏观经济分析指标，可以很好地帮助企业进行成本分析和财务分析，分析时可采取思维导图、鱼骨图等方式。

（10 分）A正确B错误正确答案:正确∙3、平衡计分卡的核心思想是通过财务、客户、外部运营、学习与成长四个方面指标之间互相驱动的因果关系展现组织的战略轨迹。

（10分）A正确B错误正确答案:错误。

CEO 的财经意识：五种钱意识管理课后测试•1、市场占有率低且市场增长率也低的产品属于波士顿矩阵的哪类产品（）（10 分）A明星产品B问号产品C金牛产品瘦狗产品正确答案:D•2、课程中提到，在一定时期一定业务量范围内，成本总额随着业务量变化而不变的成本称为（）（10 分）固定成本B变动成本C总成本D单位变动成本正确答案:A多选题•1、提升企业销售收入，首先需要对公司业务进行分类，一般分成哪几类（）（10 分）A基础型B机会型C发展型D技术型正确答案:A B C•2、课程中提到，销售收入质量结构分析包括（）（10 分）A整体销售毛利润分析B整体产品线分析C整体价格体系分析D整体现金流分析正确答案:A B C D•3、下列选项中属于精神激励的方法是（）（10 分）A提供晋升机会B颁发荣誉证书C给予培训发展机会D股权激励正确答案:A B C•4、课程中提到，奖金包结构包括哪几部分（）（10 分）A经营性奖金B战略性奖金C特殊性奖金正确答案:A B C•1、课程中“分钱”的核心管理规则（动作）有：如何通过绩效定钱？如何核算钱？如何发钱？（10 分）正确B错误正确答案:正确•2、企业现金流健康的两个核心标准：现金流管理健康和现金流结构健康。

（10 分）正确B错误正确答案:正确•3、企业经营等同于企业管理。

（10 分）A正确错误正确答案:错误•4、企业盈利的核算维度可以是组织、销售区域、产品、个人等。

（10分）正确B错误正确答案:正确。

现金流管理与投资决策试卷（答案见尾页）一、选择题1. 现金流管理对于企业的发展和日常运营至关重要。

以下关于现金流管理的描述中，正确的是：A. 现金流量表是企业财务状况的直接反映，其现金流量净额可以为企业的偿债能力和支付能力提供重要依据。

B. 企业应尽量提高净资产收益率，以提高净资产利润率。

C. 企业在编制现金预算时，应充分考虑应收账款周转率和存货周转率等因素。

D. 当企业的内部现金流量不足以满足其运营需要时，应积极拓宽外部融资渠道。

2. 投资决策是企业财务管理中的重要环节。

在进行投资决策时，企业需要考虑多种因素。

以下关于投资决策的描述中，正确的是：A. 净现值法是一种绝对估值方法，可以准确反映投资项目的实际价值。

B. 内部报酬率法是一种相对估值方法，适用于评价投资项目的盈利能力和风险。

C. 投资项目的风险与预期收益之间存在正相关关系。

D. 企业的投资决策应综合考虑市场需求、竞争态势、技术进步等多种因素。

3. 在企业的财务管理中，风险管理是一项关键任务。

以下关于风险管理的描述中，正确的是：A. 风险识别是风险管理的第一步，需要对企业面临的所有风险进行全面的识别和评估。

B. 风险评估是对企业面临的风险进行量化和定性分析的过程。

C. 风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受等。

D. 企业应根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，以降低风险对企业的影响。

4. 企业的盈利能力是评价其财务状况的重要指标之一。

以下关于企业盈利能力的描述中，正确的是：A. 净利润率是反映企业盈利能力的重要指标，其计算公式为净利润/营业收入。

B. 资产收益率是反映企业资产盈利能力的重要指标，其计算公式为净利润/总资产。

C. 股东权益回报率是反映股东权益盈利能力的重要指标，其计算公式为净利润/股东权益。

D. 企业的盈利能力受到宏观经济环境、行业趋势、经营管理等多种因素的影响。

5. 企业在财务管理中，需要对各项财务指标进行定期分析，以便及时了解企业的经营状况。

价值链视角下的现金流管理课后测试•1、下列关于企业链式管理，说法正确的是（10 分）A多级化发展，专业精细化延伸。

B立足于全局达到资源、信息共享的合作机制。

C科技、金融等将不断打破空间链赋能实体经济。

D集成管理、趋于协调将会派生无限可能。

正确答案:B•2、企业存货积压、物流不畅等现象的原因是（10 分）A资源配置结构混乱B运营资金短缺C投融不符合企业现状D银主关系紧张正确答案:B•1、企业价值链系统构成包括（10分）A供应商价值链B企业价值链C销售渠道价值链D顾客价值链正确答案:A B C D•2、基于价值链的现金管理中，成本包括诸多的业务活动，其中基本活动包括（10分）A生产作业B技术开发C发货后勤D市场营销正确答案:A C D•3、挖掘企业利润库需要分析的内容包括（10 分）A利润库的分布B利润库的威胁C边界利润D协调和检查正确答案:A B C D•4、直播平台的赢利点有哪些（10 分）A植入商业广告B专属付费服务C流量变现渠道D企业运营工具正确答案:A B C D•5、利润点平移步骤包括（10 分）A进行合理的资源配置B寻找内部的平移机会C价值链上的纵横平移D建立全新的交易模式正确答案:B C D•6、企业高速发展与现金流抗压测试中，需要关注哪些内容（10 分）A现金流量势B企业债权人C企业经营者D现金流E企业所有者正确答案:A B C D E•7、资金链断裂的原因分析中，运营资金短缺造成的后果是（10 分）A赊销严重B盲目跨界C疯狂投资D退单率较高正确答案:A D•1、每一个企业都是在设计、生产、销售、发送和辅助其产品的过程中进行种种活动的集合体,所有这些活动可以用一个价值链来表明。

（10分）A正确B错误正确答案:正确。

价值链视角下中泰化学现金流风险管理研究价值链视角下中泰化学现金流风险管理研究摘要：现金流风险是公司面临的最主要的风险之一，尤其是在动荡的市场环境下。

本文以中泰化学公司为例，从价值链角度出发，分析并提出现金流风险管理策略，以降低风险并提高公司绩效。

一、引言现金流是公司经营过程中的血液，对保证公司生存和发展至关重要。

中泰化学是一家以化学产品生产和销售为主的公司，面临着日益严峻的现金流风险。

本文旨在利用价值链视角，分析中泰化学现金流风险，并提出相应的管理策略。

二、价值链分析价值链是将一个公司的活动划分为一系列价值创造活动的框架。

对中泰化学来说，主要包括原材料采购、生产、销售和售后服务等环节。

通过对每个环节的分析，可以揭示出现金流风险的来源和传递路径。

1. 原材料采购环节：中泰化学依赖于原材料的供应，包括化工原料和能源。

而供应商的价格波动和供应中断可能会导致成本上升和生产中断，从而影响现金流。

2. 生产环节：生产过程中出现的问题，如生产线故障、质量问题等都会导致生产计划的延误和成本增加。

由于生产与销售之间存在一定的时间差，这些问题可能会对现金流产生较大的影响。

3. 销售环节：市场需求不确定性、销售渠道问题等都会对销售额和现金流产生风险。

尤其是在竞争激烈的市场中，价格战可能会导致销售额下降，进而影响现金流。

4. 售后服务环节：中泰化学提供售后服务来维护客户关系和产品质量。

但售后服务成本较高，需要预留一定现金流来覆盖。

如果售后服务存在问题，如客户投诉较多、退货率较高等，将对现金流造成负面影响。

三、现金流风险管理策略为了降低现金流风险并提高公司绩效，中泰化学可以采取以下策略：1. 多元化供应链：与多个供应商建立长期合作关系，以降低供应中断的风险。

同时，可以与供应商进行谈判，争取稳定的原材料价格，以减少成本波动对现金流的影响。

2. 生产过程优化：通过优化生产流程和设备维护，降低生产故障的概率，减少生产延误和成本增加的风险。

精益生产：VSM价值流图课后测试单选题1、实现价值流优化的关键步骤是（）（10分）A选定产品族B绘制出产品的当前状态图C制定精益价值流改善计划D计算出产品的生产周期和增值比正确答案:C2、价值流图中的C/T表示的是（）（10分）A换型时间B生产周期C设备利用率D产品合格率正确答案:B多选题1、建立价值流图的步骤包括（）（10分）A选定产品族B绘制当前状态图C绘制未来状态图D制定改进计划和实施改善正确答案:ABCD2、工艺流程图绘制需要注意的是（）（10分）A用方框代表每一个流程，并标出该流程名称B在每个流程下标出数据盒C录入每个流程的相关数据D在流程中产生库存的地方用三角符号标出E标出工序间是推动、FIFO还是拉动正确答案:ABCDE3、价值流管理包括哪些步骤（）（10分）A识别价值流B绘制价值流图C分析价值流D制定改善计划E实施改善正确答案:ABCDE判断题1、精益价值流的核心理念是消除浪费和问题，通过不断改进流程，提高生产效率和质量，实现持续改进和优化。

（10分）A正确B错误正确答案:正确2、价值流图是精益生产中的重要工具，通过可视化整个生产流程，帮助识别和消除浪费，提高生产效率。

（10分）A正确B错误正确答案:正确3、消除浪费和问题的方法包括5S整理、标准化工作、流程优化等，通过持续改进，我们可以实现浪费的最小化和问题的最小化。

（10分）A正确B错误正确答案:正确4、选择正确的分析产品是价值流分析的关键，它决定了分析的准确性和改进计划的有效性。

（10分）A正确B错误正确答案:正确5、精益价值流改善要点包括消除浪费、优化流程、提高质量等，通过持续改进来提升价值流效率。

（10分）A正确B错误正确答案:正确。

项目事中控制与现金流管控1.课程学习2.课程评估3.课后测试课后测试测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1、在竣工结算阶段，重要的控制点是（10 分）✔A结算审查B经济鉴证C价差调价D变更和索赔正确答案:A2、在资金管理平衡会上，计划经营部主要负责（10 分）A资金到位情况、使用情况，各项应付款未支付原因说明。

B工程大致进展情况，下月确保安排资金的重点项目。

C下月设备及材料的用款情况及确保安排资金的重点资金需求项目。

✔D牵头组织会议，下月总体用款情况及其他费用中确保安排资金的重点资金需求项目。

正确答案:D3、下列关于项目一体化管理的说法，错误的是（10 分）A业主和项目管理承包商通过有效组合达到资源及特长的最优化配置。

B业主参与人员可以从项目管理承包商得到项目管理体系化知识。

C有助于解决存在的非专业机构和非专业人员管理项目的状况。

✔D业主可以直接使用管理承包商先进的项目管理工具、设施，而且必须一次性大量投入。

正确答案:D多选题1、结算超预算的原因是（10 分）A价差调整B设计变更C核算误差D经济签证E变更索赔正确答案:A B C D E2、如何应对项目现金流管理问题（10 分）A营造氛围树立全员参与意识B发挥预算管理激励作用C加强成本检查和成本分析D现金流精细化管理：按旬、按月，将预算变化引导项目生产安排。

正确答案:A B C D3、下列关于精细化资金管控的说法，正确的是（10 分）A合理利用商业信用，加强存货管理，合理储备物资。

B加强对项目进度的动态监控，严谨超付进度款。

C项目预算“前松后紧”，强化资金管理保障项目建设。

D机械设备的采购与租赁合理决策。

正确答案:A B D4、下列属于成本黑洞的是（10 分）A成本观念淡薄B缺乏预先算盈C缺乏成本核算D缺乏费用管控E缺乏科学手段正确答案:A B C D E5、我们需要消灭成本的哪些跑冒滴漏点（10 分）A项目承包人中标低价隐患，缺乏对工程严密的测算和分析。

单选题1:现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

其中经济活动 不包括： (3 分) 标准答案：B1. A: 经营活动 2. B: 审计活动 3. C: 投资活动 4. D: 筹资活动 2:经营活动的现金流指： (3 分) 标准答案：A 1. A:由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出 2. B:由投资活动产生的现金流入和流出 3. C:由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出 4. D:以上选项都不对 3:投资活动的现金流是指： (3 分) 标准答案：B 1. A: 投资活动的现金流入 2. B: 由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出 3. C: 企业被投资形成的现金流入和流出 4. D: 投资活动的现金流出 4:以下不是现金流风险的是： (3 分) 标准答案：C 1. A: 价值性风险 2. B: 运转性风险 3. C: 道德性风险 4. D: 法规性风险 5:企业资产变现能力主要通过以下哪个选项的内容来反映： (3 分) 标准答案：C 1. A: 流动比率和现金管理能力 2. B: 现金管理能力 3. C: 流动比率和速动比率 4. D: 结账速率 6:盲目扩大规模、投资过度，会造成： (3 分) 标准答案：D 1. A: 企业管理规范 2. B: 现金流充裕 3. C: 财务管理规范 4. D: 企业资金链断裂 7:加工企业低于多少短期偿债能力就较差： (3 分) 标准答案：A 1. A:100% 2. B:150% 3. C:200% 4. D:250% 8:控制现金流量不能： (3 分) 标准答案：D 1. A: 确保收入项目资金的及时回笼 2. B: 确保各项费用支出的受控 3. C: 加速资金的周转 4. D: 降低资金的使用效益 9:当期收入和费用成本配比的结果是： (3 分) 标准答案：D 1. A: 费用预算2. B: 支出额 3. C: 收入额 4. D: 会计利润 10:企业现金流可以分为： (3 分) 标准答案：B 1. A:生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流 2. B:经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流 3. C:经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 4. D:管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 11:筹资活动的现金流是指： (3 分) 标准答案：B 1. A: 由购置固定资产所支付的现金 2. B: 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出 3. C: 对外投资支付的现金 4. D: 以上选项都不对 12:下列不是筹资活动的现金流出的是： (3 分) 标准答案：C 1. A: 偿还债务支付的现金 2. B: 支付股利的现金 3. C: 管理成本的支出 4. D: 支付利息支付的现金 13:下列不是现金流安全性特点间关系的： (3 分) 标准答案：B 1. A: 法规性安全是基础 2. B: 道德性安全是基础 3. C: 流转安全是关键 4. D: 价值安全是根本 14:一切经营活动都要围绕： (3 分) 标准答案：C 1. A:财务管理 2. B:经营管理 3. C:实现现金利润 4. D:以上选项都不对 15:速动资产等于： (3 分) 标准答案：B 1. A:（速动资产/流动负债）×100% 2. B:流动资产-存货 3. C:（速动资产/流动负债）×200% 4. D: 存货-流动资产单选题1:现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。

一、判断1、在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该等款项的时间即为浮存对2、经营活动产生的净现金流量除以主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对3、净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对4、当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错5、长期来看，净收入与现金流量总是相等的对6、现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力对7、当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错8、应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对9、现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力错二、单选1、下列不属于收账系统目标的是：保证资金的最大使用收益2、在采购系统控制的决策过程中，三统一分所涉及的方面不包括：统一转账付款3、不属于银行存款管理的有：审批权限4、在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是：现金流效率在企业发展的发展期，应该采用的现金流管理策略是：获取财务资源OR经济可行性5、在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是：组织现金预算编制工作6、实现现金流经济存量这一控制目标，应该采取的控制策略是：降低现金持有总成本7、在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为：自由OR自有现金流量8、不属于营业营业活动的是：不是上缴税费三、多选1、对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有：提高盈利能力、财务风险小、提高支付能力2、为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有全选3、资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项全选4、现金管理模式的结算中心模式的特征有：全选5、对于现金流工具的作用，正确的：不是全选1.若某一企业税前债务利率为9%，所得税率为40%，那么该企业的税后债务成本为6% xx2. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的vv3. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存v4. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异xx5. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期xx6. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期vv7. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本vv8. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大vv9. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平vv10. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期xxx11. 现金付息保障率不能用于衡量企业的偿债能力xxx12. 现金偿付债务比例指标可以用于衡量偿债能力vv13. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力vv14.1. 单选题)预测、预算、日常监控这一现金控制策略所要实现的扣款内股指目标是B. 收支平衡2. 单选题)下列不属于收账系统目标的是 B. 保证资金的最大使用收益3.单选题)在现金管理权限中，一般来说属于财务经理范围内的是D. 组织现金预算编制工作4. 单选题)在下列备用金制现金管理模式的描述内，正确的是A. 拨付分公司一定备用金，定期报账补足备用金5. 单选题)在现金流管理与分析中，企业经营者的着眼点一般是B. 经营业绩/财务资源运用6. (单选题)在企业发展的发展期期，应该采用的现金流管理策略是C. 获取财务资源7.单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？ C. 自由现金流量1.多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有A. 内部牵制B. 收支程序C. 定期清点核对D. 安全措施2. 多选题)现金管理模式的结算中心模式的特征有A. 总部统一调控和结算现金B. 分子公司有决策权和使用权，并设帐号C. 实行收支两条线D. 由结算中心同意融资3. 多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项A. 统一结算报表B. 统一计算软件 D. 统一凭证格式C.统一票据传递4. 多选题)现金流量的控制目标有A. 安全完整B. 收支平衡C. 加速周转D. 经济存量5. 多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？A. 提高支付能力B. 财务风险小 D. 提高盈利能力6. 多选题)现金流活动涉及融资活动，属于融资活动的有？B. 取得借款C. 直接吸收股本D. 发行股票债券7. 多选题)现金收支内控制度的控制重点有A. 库存现金管理B. 现金收入控制流程C. 银行存款管理D. 现金支出控制流程1. 应付账款融资的缺点是容易过度依赖供应商的风险较大对2. (单选题)在企业发展的初创期，应该采用的现金流管理策略是b---aA. 控制现金支出B. 现金流效率C. 经济可行性D. 获取财务资源3. (多选题)为实现现金流量安全完整的控制目标，可以采取的控制策略有abcdA. 收支程序B. 内部牵制C. 定期清点核对D. 安全措施7. (单选题)在企业发展的成熟期，应该采用的现金流管理策略是aA. 现金流效率B. 获取财务资源C. 经济可行性D. 控制现金支出10. 长期来看，净收入与现金流量总是相等的对11. 应付账款融资的优点是容易取得并且无融资成本对13. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于产品成熟期错14. 当经营现金净流量为正数，投资净现金流正负数，筹资现金流为负数时，该企业处于产品成熟期对15. (多选题)现金流量的控制目标有abcdA. 加速周转B. 经济存量C. 安全完整D. 收支平衡4. (单选题)在扣除现金流出后的税后现金流量净值被称为？aA. 自由现金流量B. 纯现金流量C. 税后现金流D. 自有现金流量5. (多选题)对于下列关于现金平衡点的说法，正确的有bcdA. 在需要支付现金的非费用项目较大时，低于盈亏平衡点B. 在需要支付现金的非费用项目较大时，高于盈亏平衡点C. 在非付现费用较大的情况下，低于盈亏平衡点D. 应收账款占收入比重越大，现金收支平衡点相应提高6. (多选题)对于缩短营业周期，加快现金回笼的效果，下列说法正确的有？bcdA. 降低盈利能力B. 财务风险小C. 提高支付能力D. 提高盈利能力7. 在支票结算方式中，从付款方开出支票到收款方可支用该笔款项的时间即为浮存对8. 净资产现金收益率可以用于衡量净资产现金盈利水平对9. 当经营现金净流量为负数，投资净现金流为负数，筹资现金流为正数时，该企业处于高速发展期错11. (单选题)下列不属于营业活动的是dA. 上缴税费B. 支付费用C. 购货接受劳务D. 购建固定资产12. (多选题)资金结算和集中控制体现的统一包括下列哪些选项abcdA. 统一票据传递B. 统一结算报表C. 统一计算软件D. 统一凭证格式14. 经营活动产生的净现金流量除以当期主营业务收入净额所得出的指标可以用于衡量一个企业的发展潜力对15. 在判断现金持有量时，最大的障碍是现金收入与会计收入在时间上不存在差异。

基于价值链视角的企业现金流管理研究
自2008年次贷危机爆发以来,全球经济形势迅速走低,企业的生存环境急剧恶化,很多企业尤其是出口企业受损严重。

很多从利润表角度看,盈利性很好的企业由于现金短缺,资金链断流而不得不退出历史舞台,“现金为王”的观念再一次深入人心,企业的现金流管理越发重要。

本文就现金流管理,引入价值链管理的思想,对传统的现金流管理进行了拓展。

文章从现金流管理的现状和缺陷入手,论述了现金流与价值链的关系,从现金流规划开始,就基于价值链的现金流管理特点、目标,从现金流流量、流程、流向、流速四个方面重点进行论述,并对基于价值链的现金流管理进行评价,证实价值链为现金流管理提供了良好的基础、拓展了现金流的管理范畴、增加了现金流增量、优化了现金流流程、改善了现金流流向、加速了现金流流动,使现金流的管理更有效率,增强了企业在经济环境恶化情况下的抗风险能力。

价值链管理为现金流管理提供了一个新的研究视角。

随着价值链理论的发展及其在企业中的推广应用,现金流管理理论和方法必将随之不断完善,促进企业价值增值最大化目标的实现。

北京工商大学2011-2012（1）《价值链管理》试卷参考答案(A )班级姓名学号成绩一、填空题（每题3分）1．价值链就是从原材料加工到成品到达最终用户手中的过程中，所有增加价值的步骤所组成的一系列活动。

2．“都是用来进行设计、生产、营销、交货以及对产品起辅助作用的各种活动的集合。

所有这些活动都可以用价值链表示出来。

”3．价值链中的直接活动就是直接创造顾客或客户可见、可知和可感受产品价值的各种活动的统称。

4．质量保证活动中的“质量”并非是指提供给客户或买方的产品或服务的品质，而指的是价值创造活动或工作方式方法的和有效性。

5．按照迈克尔·波特教授的指引，价值活动间的联系方式的改进和创新可以通过所谓的，亦即在能够实现企业总体目的和战略目标的各个活动的方式方法以及它们之间联系的方式方法中权衡取舍，使之最符合有效性要求的活动及其结果。

6．顾客让渡价值（即总顾客价值与总顾客成本或总顾客价格之差），也就是顾客或客户宁愿选择由他人（可以是公司企业、社会组织或个人）代为做某些事情并付给甚至是高额利润在内的价格而使顾客或客户自己得到的价值。

7．不是会计利润而是经济利润反映或代表了企业经济目标的实现与否。

8．如果使用未分配利润再投资所获得的收益率低于公司/企业股东自己进行的另一项风险相似的投资话，公司管理层就应决策不保留股东的利润。

9．所谓的客户/顾客就是与企业有商业往来或同企业交易以及企业有义务或有责任响应其要求的所有个人和组织或机构。

10．对某个专业分工、职能工作或项目任务存在意义的考察，就是分析它们在更细致的活动/作业层面能否形成整合效应而对价值增值有所贡献。

二、单项选择题（每题2分）：1．价值链是系统地检视企业在任何行业竞争中所执行的（C）个别经济活动过程以及它们与竞争优势之间联系的一个框架。

（A）顾客/客户服务功能（B）技术创新作用（C）个别经济活动过程（D）上下游产业的联系功能2．价值链的概念是迈克尔·波特在其著名的（A）《竞争优势》一书中提出的。

模式转型用资本的思维重构商业模式课后测试模式转型:用资本的思维重构商业模式1、价值流出后的四个角度中，其中“全球价值链中所处的位置”是属于下列哪个角度？（10 分）A区域经济B企业重心C产业经济√D宏观层面2、在本课讲解中，从渠道维度下,设计保护利润流，可以从几个方面进行设计？（10 分）A六B三C五D四√3、资本青睐的业务范围的排序，其中不包括下列哪项？（10 分）A提供外部支持业务B无后续产品业务√C垂直一体化业务D窄范围产品业务4、在老师讲解中，我们知道企业发展有四个关键指标，下列不正确的是？（10 分）A销售成本值√B利润增长率C资产效率D战略控制手段多选题1、从投资者和客户视角关心的指标是下列哪几项？（10 分）A利润√B利润增长率√C有价值的市场份额√D满足客户需求的方案提供商√E标准化与知识产权战略√2、价值转移的三个阶段是下列哪几项？（10 分）A流入√B变化C稳定√D流出√3、价值链的设计，可以从下列哪几种模式进行分析?（10 分）A分拆√B压缩√C强化薄弱环节√D重新整合√判断题1、传统的产品视角是看重产品，追求技术极致，强调提供产品或服务？（10 分）A正确√B错误2、从产品的维度上,设计保护利润流。

其中的一条是：不能单一依靠产品，而是要依靠品牌和解决方案？（10 分）A正确√B错误3、出色的价值捕捉和多点赢利模型，可以预期的高增长，组织体系治理的好，都是可获投资者、客户、公司人才都认同的几个特点？（10分）A正确√B错误。

测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！
单选题
1. 关于财务杠杆，下列说法不正确的是：√
A 财务杠杆的主控力在中国的上市公司占有很大的比重
B 财务杠杆越大，股东回报率越低
C 财务杠杆是指资本撬动资产的多少
D 使用财务杠杆的前提是借款的成本低于资产的盈利
2. 能够更加科学真实地判断企业价值的指标是：√
A 权责发生制
B 收付实现制
C 岗位责任制
D 集中处理制
3. 企业发展的正常过程是：√
A 经营、筹资、投资
B 经营、投资、筹资
C 筹资、经营、投资
D 投资、经营、筹资
4. 企业资源最核心的要素是：√
A 资产
B 资本
C 现金流
D 利润
判断题
5. 企业的现金流既有流入又也有流出，所以结存是不变的。

此种说法：√
正确
错误。