智慧树知到《税收与百姓生活》章节测试答案

税法知到章节测试答案智慧树2023年最新山东管理学院第一章测试1.衡量税负轻重的主要标志是（）。

参考答案:税率高低2.下列有关税法和税收的表述，不正确的是（）。

参考答案:从形式特征来看，税收具有强制性、无偿性和固定性的特点，其中强制性是其核心3.下列属于财产税的税种是（）。

参考答案:房产税4.下列各项中，（）是构成税收实体法要素中的基础性要素，是一种税区别于另一种税的最主要标志。

参考答案:课税对象5.我国的流转税包括增值税、消费税和关税。

参考答案:对第二章测试1.下列销售行为中，免征增值税的是（）。

参考答案:其他个人销售自己使用过的物品2.下列关于增值税纳税义务发生时间和纳税地点的表述，不正确的是（）。

参考答案:纳税人提供不动产租赁服务采取预收款方式的，纳税义务发生时间为出租不动产的当天3.下列选项中，关于增值税一般纳税人的登记管理表述正确的是（）。

参考答案:纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，国家税务总局另有规定的除外4.下列各项中，适用增值税出口“免抵退”税办法的有（）。

参考答案:自营出口自产货物的生产企业;委托出口自产货物的生产企业;生产企业对外提供加工修理修配劳务5.下列选项中，不得开具增值税专用发票的有（）。

参考答案:商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品;从事学历教育的学校提供的教育服务;某餐厅向消费者个人提供餐饮服务;房地产中介公司向消费者个人出租房屋第三章测试1.下列各项中，不按最高售价为计税依据计算消费税的是（）。

参考答案:将自产应税消费品赠送给其他单位2.纳税人销售金银首饰，其消费税纳税义务发生时间为（）。

参考答案:收讫销货款的当天3.某商贸企业从白酒生产企业购进白酒100吨，支付其不含税价格10万元，并把其中的一半作为福利发放给职工，此商贸企业需要缴纳消费税（）万元。

参考答案:4.从价定率计税方法缴纳消费税的是（）。

参考答案:其他酒5.下列业务中，委托方为消费税纳税义务人的是（）。

第一章测试1.我国税收的特征包括（）。

A:无偿性B:强制性C:灵活性D:固定性答案:ABD2.税收的雏形包括（）。

A:助B:初税亩C:贡D:彻答案:ACD3.我国财政收入来源不包括（）。

A:国债B:企业的经营利润C:国企上交的利润D:税收答案:B4.税收的职能作用包括（）。

A:纠正收入分配不公B:监督经济运行C:筹集财政收入D:调节经济答案:ABCD5.能体现税收中性是以下哪一种税率的特点（）。

A:比例税率B:超率累进税率C:定额税率D:超额累进税率答案:A第二章测试1.税负转嫁方向与经济运行一致时，称之为（）。

A:混转B:前转C:消转D:后转答案:B2.税负转嫁的影响因素有（）。

A:反应期限B:供求弹性C:征税范围D:税种形式答案:ABCD3.一种特殊的税负后转形式称之为（）。

A:消转B:税负资本化C:混转D:超额转嫁答案:B4.税收归宿根据纳税人和负税人是否一致可以分为（）。

A:后转归宿B:经济归宿C:前转归宿D:法定归宿答案:BD5.能较好体现纠正收入分配不公职能的税率形式是（）。

A:定额税率B:超额累进税率C:比例税率D:超率累进税率答案:B第三章测试1.法律规定的负有纳税义务的单位和个人称之为（）。

A:法人B:负税人C:扣缴义务人D:纳税人答案:D2.税法三个最基本最核心的构成因素有（）。

A:税率B:纳税人C:征税对象D:征税环节答案:ABC3.啤酒消费税的税率形式为（）。

A:全额累进税率B:超率累进税率C:比例税率D:定额税率答案:D4.税收制度原则包括（）。

A:灵活原则B:效率原则C:公平原则D:财政原则答案:BCD5.拉弗曲线体现的是哪个税收原则（）。

A:灵活原则B:效率原则C:财政原则D:公平原则答案:C第四章测试1.一般纳税人的增值税税率最高一档为（）。

A:9%B:13%C:10%D:6%答案:B2.下列属于增值税销售行为的有（）。

A:销售代销货物B:将购进货物发给员工作为福利C:将自产货物发给员工作为福利D:委托他人代销货物答案:ACD3.计算抵扣进项税包括以下哪些情况（）。

税法智慧树知到课后章节答案2023年下安徽财经大学安徽财经大学第一章测试1.下列权利中作为国家征税依据的是（）。

答案:政治权力2.下列关于税收和税法的描述，正确的是（）。

答案:税收本质上是一种分配关系3.下列关于税收法律关系的表述中，正确的是（）。

答案:代表国家行使征税职责的各级国家税务机关是税收法律关系中的权利主体之一4.纳税人通过转让定价减少计税所得，税务机关有权重新估定计税价格，并据以计算应纳税额，体现了税法基本原则中的（）。

答案:实质课税原则5.下列税法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

答案:税目6.下列各项税收法律法规中，属于部门规章的是（）。

答案:《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》7.税收立法程序是税收立法活动中必遵循的法定步骤，目前我国税收立法程序经过的主要阶段有（）。

答案:公布阶段;通过阶段;审议阶段;提议阶段8.下列各项中，属于我国现行税法的有（）。

答案:企业所得税法;进出口关税条例9.下列税种中属于中央政府与地方政府共享收入的是（）。

答案:个人所得税10.下列各项中属于纳税人权利的有（）。

答案:对税务机关作出的决定，享有陈述权、申辩权;要求税务机关保护商业秘密;依法申请减免税权;有权控告和检举税务机关、税务人员违法违纪行为11.税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。

（）答案:对12.我国目前已经制定税收基本法，出台了中央与地方共享税条例。

（）答案:错13.税率是对征税对象的征收比例或征收额度。

税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志，体现征税深度。

（）答案:对14.对同一事项两部法律分别有一般和特别规定时，特别规定的效力低于一般规定的效力。

（）答案:错15.税收法律关系的产生、变更与消灭必须有能够引起税收法律关系产生、变更或消灭的客观情况，也就是由税收法律事实来决定。

（）答案:对第二章测试1.从2020年1月1日起，下列关于财政补贴增值税政策说法正确的是（）。

1、选择题:下列权利中作为国家征税依据的是（）。

答案: 政治权力2、选择题:为了确保国家课税权的实现，纳税人通过行政复议寻求法律保护的前提条件之一，是必须事先履行税务行政执法机关认定的纳税义务，否则不予受理。

这一做法适用的原则是（）。

答案: 程序优于实体3、选择题:在税法构成要素中，作为区别一种税与另一种税的重要标志的是（）。

答案: 征税对象4、选择题:税法适用原则是指税务行政机关或司法机关运用税收法律规范解决具体选择题所必须遵循的准则，具体包括下列项目中的（）。

答案: 新法优于旧法原则,法律不溯及既往原则,实体从旧、程序从新原则,特别法优于普通法原则5、选择题:国家税务主管机关的权利有( )。

答案: 依法征税,进行税务检查,对违章者进行税务处罚1、选择题:某个体商店为增值税小规模纳税人。

2016年1月，该个体商店购置一批货物，取得的普通发票上注明金额3 200元，当月零售货物取得销售收入22 400元；用部分外购商品抵债，抵债商品的买价为12 000元，平均售价为15 000元，该商店同类产品的最高销售价格为18 000元。

该个体商店当月应纳的增值税是（）。

答案: 22 400÷（1＋3%）×3%＋15 000÷（1＋3%）×3%＝1 089.32（元）2、选择题:下列行为中，应当一并按销售货物征收增值税的是（）。

答案: 百货商店销售商品同时负责运输3、选择题:下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有（）。

答案: 采取分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天,纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天,委托他人代销货物，为收到代销清单或者收到全部或部分货款的当天4、选择题:根据消费税法律制度的规定，纳税人委托加工应税消费品，其纳税义务发生时间为（）。

答案: 纳税人提货的当天5、选择题:某啤酒厂为增值税一般纳税人，2018年7月份销售乙类啤酒400吨，销售价格为不含增值税2 800元/吨，本月啤酒包装物押金逾期收入6 000元。

第一章1.税收与其他财政收入形式的区别点是（）答案:税收形式特征2.中国周朝典型的财政收入形式叫（）答案:九赋制3.能够起到减税优惠效果的方法有（）答案:减税;免征额;免税;起征点4.按照税收负担转嫁的税收分类有（）答案:直接税;间接税5.现代直接税的主要税种有（）答案:个人所得税;公司所得税6.我国现阶段是（）税为主的税制结构答案:商品劳务税7.比较不同纳税人的税负水平，一般（）指标更科学答案:相对税负比率8.税收实体法是规定税收法律关系主体的实体权利、义务的法律规范。

答案:对9.税收法定主义原则包括（）法定答案:税收征管程序;税收权利、义务;税收征收管理体制;税收制度要素10.依照权利效率高低，最高的法律为（）答案:宪法第二章1.2016年5月我国对商品劳务税实行全面（）税制改革答案:营改增2.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者不需要缴纳增值税。

答案:错3.总分支机构不在同一地区，纳税人身份认定手续为（）答案:分别在机构所在地认定4.生活服务业经营使用的增值税税率为（）%答案:65.下列各项中进口增值税税额计算组成计税价格正确的有（）答案:关税完税价格+关税+消费税;关税完税价格+关税6.当前可以从销项税额中抵扣进项税额描述正确的的有（）答案:将旅客运输服务纳入抵扣;对主营业务为邮政、电信、现代服务的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额。

;纳税人取得不动产支付的进项税分两年抵扣7.当前生活服务业进项税额加计抵扣比率为（）%答案:158.出口退税的目的是（）答案:消费地征税原则;商品不含商品税出口9.关于增值税纳税地点正确的说法为（）答案:进口货物，应当向报关地海关申报纳税;总机构和分支机构不在同一县（市）的，应当分别申报纳税10.增值税纳税人可以开具增值税专用发票的情形有（）答案:住宿业小规模纳税人;居民服务小规模纳税人;一般纳税人之间的交易;建筑业小规模纳税人第三章1.2019年起跨境电商零售进口商品单次交易限值为每人每次（）元。

新税收基础知到章节测试答案智慧树2023年最新威海市水产学校第一章测试1.税收的主体是（）。

参考答案:国家2.税收最基本的职能是（）。

参考答案:组织财政收入3.一种税区别于另一种税的标志是（）。

参考答案:征税对象的差别4.根据征税对象数额的逐渐增大，按不同等级逐步提高的税率是（）。

参考答案:累进税率5.税收明显区别于还本付息的国债等财政收入特征的是（）。

参考答案:无偿性6.我国现行的税率形式主要有（）。

参考答案:比例税率;累进税率;定额税率7.下列关于税制要素的说法中，正确的有（）。

参考答案:纳税人与负税人是既联系又有区别的;税基是从量的方面对征税所作的规定，是征税对象量的表现8.纳税地点一般为纳税人所在地，也可以规定在财产所在地或行为发生地。

（）参考答案:对9.经济决定税收，税收反作用于经济。

（）参考答案:对10.减免税是对按规定应征收的税款给予免除。

（）参考答案:错第二章测试1.下列各项所得中，按照“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是（）。

参考答案:加班工资2.个人不在公司任职，仅在公司担任董事职务而取得的董事费收入，属于（）。

参考答案:劳务报酬所得3.下列各项所得中，按照“稿酬所得”缴纳个人所得税的是（）。

参考答案:出版社的自由作者翻译的小说由该出版社出版取得的报酬4.下列关于专项附加扣除的表述中，正确的是（）。

参考答案:纳税人发生的首套住房贷款利息支出，扣除期限最长不超过240个月5.在计算缴纳个人所得税时，个人通过非营利性的社会团体和国家机关进行的公益性捐赠，能在应纳税所得额中全额扣除的是（）。

参考答案:公益性青少年活动场所的捐赠;向红十字会事业的捐赠;向农村义务教育的捐赠6.以下属于个人所得税专项扣除的项目的有（）。

参考答案:住房公积金;基本养老保险7.根据个人所得税的相关规定，下列各项中，免征个人所得税的是（）。

参考答案:退休人员工资;保险赔款;军人的退役金8.居民个人年度汇算清缴时，以收入额减去20%的费用后的余额为综合所得收入额的有（）。

知到智慧树国际税收单元测试答案第一章单元测试1、国际税收是一个（）。

A:经济范畴B:历史范围C:社会范畴D:制度范畴答案:【社会范畴】2、国际税收是关于（）。

A:发生在国家之间的一切税务关系B:本国税制中有关涉外的部分C:发生在国家之间的税收分配关系D:对某些外国税制所进行的比较研究答案:【发生在国家之间的税收分配关系】3、下列税种中属于国际税收研究范围的有（）。

A:房产税B:公司所得税C:个人所得税D:遗产税答案:【公司所得税个人所得税遗产税】4、下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。

A:前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B:前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税C:前者不涉及国家间的税收利益分配，后者涉及国家间的财权利益分配D:前者属于上层建筑，后者属于经济基础答案:【前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税前者不涉及国家间的税收利益分配，后者涉及国家间的财权利益分配前者属于上层建筑，后者属于经济基础】5、国际税收有其独立的税收要素。

（）A:对B:错答案:【错】6、国际税收是指各国税制中有关涉外的部分。

（）A:对B:错答案:【错】第二章单元测试1、一居住在英国3年的美国公民仅有来自中国的收入，则他应该（）。

A:只向英国纳税B:只向美国纳税C:只向中国纳税D:既向中国纳税又向英国纳税，同时还向美国纳税答案:【既向中国纳税又向英国纳税，同时还向美国纳税】2、对于同时具有两个国家居民身份且在其中任何一国都无永久性住所的跨国自然人的最终居民身份的判定，税收协定所规定的首要标准是（）。

A:永久性住所B:重要利益中心C:国籍D:习惯性居所答案:【习惯性居所】3、下列所得中，属于投资所得的有（）。

A:股息B:转让不动产的价值C:利息D:特许权使用费答案:【股息利息特许权使用费】4、下列税收管辖权中，属于基本的税收管辖权的有（）。

税收基础与纳税实务知到章节测试答案智慧树2023年最新广西金融职业技术学院绪论单元测试1.正确防范税务风险，需要先了解税务风险点的类型和发生情况，从而懂得防范纳税风险点的措施和方法。

（）参考答案:对第一章测试1.下列税法构成要素中，可以作为区别不同税种的重要标志的是（）。

参考答案:征税对象2.下列各项中，不需要办理税务登记的是（）。

参考答案:在集贸市场流动卖菜的农村菜农3.下列证件中，不属于“五证合一”证件的是（）。

参考答案:卫生许可证4.下列关于发票的开具和使用的说法中，错误的是（）。

参考答案:开具发票应当按照规定的时限，逐栏、逐联如实开具，并加盖发票专用章5.根据税收法律制度的规定，税收的三个特征包括（）。

参考答案:无偿性;固定性;强制性6.纳税义务人可以是（）。

参考答案:社会组织;自然人;法人;企事业单位7.根据《发票管理办法》的规定，填开发票的单位和个人应在发生经营业务确认营业收入时开具发票。

未发生经营业务一律不准开具发票。

（）参考答案:对第二章测试1.根据增值税法律制度的规定，下列纳税人中，属于增值税一般纳税人的是（）。

参考答案:年销售额为550万元的从事货物批发的企业2.甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月销售产品一批，取得不含税销售额1万元，同时向对方收取包装物租金1 00元，已知增值税税率为13%，则计算甲公司本月增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）。

参考答案:.100 00×13%＋1 00÷（1＋13%）×13%＝1311.50元3.甲公司为增值税一般纳税人，2021年5月将一批生产的产品发给员工作为员工福利，甲公司并无同类产品销售价格，其他公司也无同类货物，已知该批产品的生产成本为10万元，甲公司的成本利润率为10%，该产品适用的增值税税率 13%。

则计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中正确的是（）。

参考答案:10×（1＋10%）×13%＝1.43万元4.根据增值税法律制度的规定，下列各项中，可以从销项税额中抵扣进项税额的是（）。

税收学（安徽财经大学）知到章节测试答案智慧树2023年最新第一章测试1.税收正式制度安排不包括下面哪种：（）。

参考答案:税收惯例2.税收活动主体不包括下面哪种：（）参考答案:涉税服务中介第二章测试1.在税收活动中，纳税人的权利包括：（）。

参考答案:赞同纳税权;复议和诉讼权;代表选举权;申请退税权2.国际上有三种违宪审查权模式（）参考答案:法国为代表的宪法委员会模式;美国为代表的普通法院模式;德国为代表的宪法法院模式3.纳税人宪法权利主要有（）参考答案:纳税人的生存权;纳税人的财产权;纳税人的平等权4.纳税人在税法上的权利主要有（）参考答案:纳税人在税收征收中的权利;纳税人在税收救济中的权利;纳税人在税收处罚中的权利5.税收法律关系可分为宪法关系、税收实体法律关系、税收程序法律关系。

（）参考答案:对6.税收征纳关系会随着税收债权债务关系的实现而消失。

（）参考答案:错7.国家与纳税人之间的税收分配关系，它是整个税收分配关系的基础性环节，起着决定性作用。

（）参考答案:对8.国家课税权的横向配置主要包括税收立法权、税收征收权、税收司法权、税收违宪审查权等课税权的分立。

（）参考答案:对第三章测试1.亚当·斯密在《国富论》中提出的税收原则是（）。

参考答案:平等原则确定原则便利原则最少征收费用2.瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则。

参考答案:财政政策原则3.下列不属于我国税收原则的是（）。

参考答案:稳定4.受益原则更适合于（）参考答案:准公共产品5.税收的财政原则包括（）参考答案:弹性原则;充裕原则6.税收的公平原则包括（）参考答案:受益原则;支付能力原则7.税收的经济效率原则是指以尽可能小的税收成本来取得单位税收收入。

（）参考答案:错8.边际均等牺牲标准，要求每个纳税人纳税的最后一单位货币的边际效用应当相等。

（）参考答案:对9.支付能力原则的突出特点，在于把纳税与受益、税收与财政支出联系了起来。