2013年4月《金融理论与实务》(0150)复习纲要

III 课程内容和考核要求第一章货币和货币制度一、学习目的和要求通过本章的学习，学生应准确识记本章的基本概念，领会本章的基本理论。

了解货币的起源及相关理论；了解货币形式的演变历程；理解货币的职能；了解货币制度的基本构成及国家货币制度的演变；掌握我国人民币制度的主要内容；了解国际货币体系的演变历程，掌握布雷顿森林体系和牙买加体系的主要内容。

二、课程内容第一节货币的起源和货币形式的演变（一）货币的起源马克思的货币起源说从商品和商品交换人手，用完整的劳动价值理论富有逻辑地论证了货币产生的客观必然性。

（二）货币形式的演变 1.商品货币 2.信用货币第二节货币的职能（一）交易媒介职能 1.计价单位 2.交易媒介 3.支付手段（二）财富贮藏职能第三节货币制度（一）货币制度的含义及其构成要素1.货币制度的含义2.货币制度的构成要素特里芬难题（二）国家货币制度的历史演变1.金属货币制度2.不兑现的信用货币制度3.我国的人民币制度（三）国际货币体系的历史演变 1.布雷顿森林体系 2.牙买加体系（四）欧洲货币联盟和欧元1999年1月1日，欧元诞生，这是世界货币制度发展史中的一个重大事件，它标志着欧洲货币制度的正式建立，成为区域性货币一体化的成功范例。

三、考核知识点和考核要求（一）货币的起源和货币形式的演变1.识记：实物货币、铸币、信用货币（2011年7月名词解释）、银行券、存款货币、电子货币、足值货币、不足值货币2.领会：（1）马克思的货币起源说（2）推动货币形式由低级向高级不断演变的动力（2015年4月简答）（二）货币的职能1.识记：计价单位、交易媒介、支付手段、财富贮藏2.领会：（1）货币的交易媒介职能（2）货币为什么具有财富贮藏职能（三）货币制度1.识记：货币制度、货币单位、无限法偿、有限法偿、主币、辅币、特里芬难题（2011年简答）、区域货币一体化（2013年4月名词解释）（2013年7月名词解释）（2014年4月名词解释）2.领会：（1）货币制度的构成要素（2）自由铸造的意义（3）劣币驱逐良币现象（2012年7月简答）（4）金币本位制（2014年10月简答）、金块本位制和金汇兑本位制的区别（5）不兑现信用货币制度的基本特点（2012年4简答）（6）我国人民币货币制度的主要内容（7）为什么说布雷顿森林体系实际上是一种国际金汇兑本位制（8）布雷顿森林体系崩溃的原因（9）牙买加体系的核心内容第二章信用一、学习目的和要求通过本章的学习，学生应准确识记本章的基本概念，领会本章的基本理论，并能使用基本理论对现实金融问题进行一定的分析。

《金融理论与实务》考试大纲I 课程性质及课程设置的目的、课程基本要求课程性质:《金融理论与实务》全面、系统地阐述现代金融理论，对于在市场经济中发挥重要作用的货币、信用、金融机构、金融市场、物价、货币政策等进行了系统而又全面的介绍，是每一个现代人都应该了解的必修课。

《金融理论与实务》作为一门系统讲述现代金融理论的经济学科，是经济学、管理学和会计学各类专业、各层次学生的必修课。

课程设置的目的：a、使学生对金融理论与实务方面的基本理论有较全面的理解和较深刻的认识，对货币、信用、银行、金融机构、金融市场、金融宏观调控等基本范畴有较系统的掌握。

b、使学生掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论和解决金融实际问题的能力。

c、提高学生在社会科学方面的素养，为进一步学习其他专业课程打下必要的基础。

课程基本要求：学习中要注意理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力，要密切关注金融改革状况和我国以及世界金融形势，学会用所学的金融理论去分析现实中的问题，并不断更新、充实、发展所学的知识。

II 课程内容与考核目标第一章货币一、学习目的和要求通过本章的学习，理解货币的产生、存在形态以及货币的职能，明确人民币的性质和在流通中的地位，掌握国际货币的特点。

二、课程内容第一节货币是商品经济发展的产物(一)货币的产生货币是一个历史范畴，货币的出现是与商品交换联系在一起的。

商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换与通过媒介的商品交换。

货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。

马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。

(二)货币的形态货币存在的形态形形色色，大体可分实物货币、贱金属铸币、贵金属铸币、纸币和信用货币、电子货币等。

现代经济中的货币都是一种信用货币。

第二节货币的职能(一)价值尺度职能价值尺度是指货币作为尺度用以表现衡量商品劳务的价值。

货币单位是衡量商品价值的价格标准。

阅读使人快乐，成长需要时间一、课程概要《金融理论与实务》是全国高等教育自学考试工商企业管理类专业课。

该课程主要介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定。

既研究货币、信用、银行等金融活动的一般规律以及现代金融经济运行一般形式规范、原则、操作程序，又着力研究社会主义市场经济条件下的特殊规律、原则和形式规范。

其内容既具有宏观性、综合性、战略性，又具有微观性、个别性、策略性、适用性的特点。

故本课程既是经济学的具体和深化，又是金融经济本身运动规律和运行规律、规则、经营方法的概括与升华。

学习《金融理论与实务》课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。

二、内容串讲第一章货币一、复习思考题1．为什么说货币是商品经济发展的物？信用货币的特点？2．说明货币诸职能的主要特征。

3．阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别？4．为什说人民币是一种信用货币？5．在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点？二、考核知识１．识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币；价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段货币币值汇率：法定货币、世界货币和可自由况换货币２．领会：a. 为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？b. 贮藏手段职能的特征？c. 货币币值与市场商品价格的关系？d. 人民币制度的基本内容？e. 可自由兑换货币的特点？三、辅导材料：（理解）1．如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能？2．什么是汇率？各种倾向制度下汇价的基本依据是什么？3．什么是外汇？我国外汇的内容包括哪些？第二章信用和融资方式一、复习思考题1．试分析银行信用与其他基本信用形式的联系？2．如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积极作用？3．谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路4．分析说明我国信用形式多样化的必然性。

2006年4月高等教育自学考试全国统一命题考试金融理论与实务试卷(课程代码0150)一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的。

请将其代码填写在题后的括号内。

错选、多选或未选均无分。

1．在偿还赊销款项时，货币执行【】A．价值尺度职能B．流通手段职能C．支付手段职能D．货币贮藏职能2．由债权人开出命令债务人按期付款的票据是【】A．商业期票B．商业汇票C．商业本票D．支票3．利息的本质是【】A．剩余价值的特殊转化形态B．投资收益C．出让货币使用权获得的补偿D．筹集资金的成本4．减轻一国货币升值压力可采用的政策是【】A．提高利率水平B．降低利率水平C．鼓励出口D．运用外汇储备5．1988年对储蓄存款实行保值贴补的目的是【】A．提高名义利率B．提高实际利率C．降低名义利率D．降低实际利率6．专门对工商业办理投资和长期信贷业务的银行是【】A．投资银行B．商业银行C．政策性银行D．中央银行7．下列不属于．．．商业银行附属资本的是【】A．普通准备金B．重估储备C．混合资本工具D．公开储备8．下列属于动产信托标的物的是【】A．交通工具B．房屋C．土地D．资金9．融资性租赁的基本性质是【】A．以融物代替融资B．具有独特的资金运动形式C．租金的分次归流D．提高资金使用效率10．以发行所在国以外的一种可自由兑换货币标值并还本付息的债券是【】A．外国债券B．武士债券C．扬基债券D．欧洲债券11．期权合约卖方可能具有的风险收益特征是【】A．收益无限大，损失有限大B．收益无限大，损失无限大C．收益有限大，损失无限大D．收益有限大，损失有限大12．技术分析法的理论基础是【】A．数量化确定的资产组合的基本模型B．供求决定价格C．逻辑推理D．价值决定价格13．我国国际收支平衡表的记账单位是【】A．本币B．欧元C．美元D．一揽子货币14．日元采用的标价方法是【】A．欧元标价法B．黄金标价法C．直接标价法D．间接标价法15．20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的汇率制度是【】A．固定汇率制度B．浮动汇率制度C．严格管理制度D．全面管理制度16．可以反映全部生产资料、消费品和劳务费用价格变动的指标是【】A．批发物价指数B．消费物价指数C．社会商品零售物价指数D．国民生产总值平减指数17．通货膨胀直接表现在【】A．生产领域B．分配领域C．消费领域D．流通领域18．因房地产投资过热引起的通货膨胀属于【】A．成本推动型B．结构失调型C．需求拉动型D．理性预期型19．我国实行存款准备金制度的时间是【】A．1983年B．1984年C．1985年D．1996年20．目前我国货币政策的中介指标是【】A．贷款规模B．利率C．现金发行量D．货币供应量二、多项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料D企业或者那些与政府相关的部门。

10〔领会〕简述消费信用的典型形式及其作用?【2014.04论述结合次贷危机一起理解】一、消费信用的典型形式：1、赊销赊销：是工商企业对消费者个人以商品赊销的方式提供的短期信用，即工商企业以延期付款的方式销售商品，到期后消费者一次付清货款。

2、分期付款：分期付款是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款，然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。

3、消费信贷：消费信贷是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款，消费贷款的期限一般比较长，最长可达20年至30年。

二、消费信用的作用：如果没有消费信用，一方面，住房和耐用消费品的销售量会因消费者的购买能力不足而降低，从而影响这些行业与企业的发展，另一方面，对于消费者个人来说，他也不能提前消费住房和耐用消费品这些对其生活质量有着重要影响的商品。

但是，如果消费者个人过度依赖消费信用进行提前消费，则会给自己带来沉重的债务负担，一旦其收入出现波动，就会陷入偿债危机，不仅个人信用丧失，还会波及向其提供消费信用的工商企业和商业银行等金融机构，引起一系列的连锁反应。

2007年美国次贷危机的爆发突出地显现了这一点。

因此，对消费信用在一国社会经济生活中的作用要有一个清醒的认识，要从正反两个方面来看。

1、消费信用的积极作用：（1）消费信用的正常发展有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长。

（2）消费信用的发展为消费者个人提供了将未来的预期收入用于当前消费的有效途径，使其实现了跨时消费选择，提升了消费者的生活质量及其效用总水平。

（3）消费信用的正常发展有利于促进新技术、新产品的推销以及产品的更新换代。

2、消费信用的不利影响：（1）消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾。

（2）由于消费信用是对未来购买力的预支，在延期付款的诱惑下，如果消费者对自己未来预期收入判断失误，过度负债进行消费，就会使消费者的债务负担过重，导致其生活水平下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的安全。

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绝密★考试结束前全国2013年4月高等教育自学考试金融理论与实务试题课程代码：00150请考生按规定用笔将所有试题的答案涂、写在答题纸上。

选择题部分注意事项：1.答题前，考生务必将自己的考试课程名称、姓名、准考证号用黑色字迹的签字笔或钢笔填写在答题纸规定的位置上.2。

每小题选出答案后,用2B铅笔把答题纸上对应题目的答案标号涂黑。

如需改动，用橡皮擦干净后，再选涂其他答案标号。

不能答在试题卷上。

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

错选、多选或未选均无分.1．能够签发支票办理转账结算的活期存款属于( B ）P53 页A．纸币B．存款货币C．电子货币D．金属货币2．金本位制最典型的形态是（ C ）P59 页A．金银复本位制B．金汇兑本位制C．金币本位制D．金块本位制3．国家信用的主要形式是（ A )P78 页A．发行政府债券B．向商业银行短期借款C．向商业银行长期借款D．自愿捐助4．货币的时间价值通常体现为（ C ）P85 页A．股票收益B．风险价值C．利息D．节俭观念5．中国人民银行确定的存贷款利率市场化改革的顺序是（ A ）P95 页A．先外币，后本币；先贷款，后存款B．先本币，后外币；先贷款，后存款C．先本币，后外币;先存款，后贷款D．先外币，后本币;先存款,后贷款6．按照外汇交易的清算交割时间，汇率可分为（ B ）P101 页A．基准汇率与套算汇率B．即期汇率与远期汇率C．名义汇率与实际汇率D．官方汇率与市场汇率7．一国货币对外贬值可能引起的经济现象是（ B )P 106页A．该国进口增加B．该国通货膨胀率上升C．该国失业率上升D．该国经济增长率下降8．下列关于金融工具流动性表述正确的是（ C )P120 页A．金融工具的偿还期限与流动性呈正方向变动B．金融工具的收益率水平与流动性呈反方向变动C．金融工具发行人的信誉程度与流动性呈正方向变动D．金融工具的风险程度与流动性呈正方向变动9．某企业持有一张面额为2000元、半年后到期的汇票，若银行确定该票据的年贴现率为5%,则该企业可获得的贴现金额为（ B ）P143 页A．1850元B．1950元C．2000元D．2050元1O．通常来说，当某只股票的DIF线向上突破MACD平滑线时，则该股票呈现（ A ）P170 页A．买入信号B．卖出信号C．反转信号D．波动信号11．垄断人民币发行权的银行是（ D ）P204 页A．中国工商银行B．中国银行C．中国建设银行D．中国人民银行12．专门向经济不发达成员国的私有企业提供贷款和投资的国际性金融机构是( B ）P215 A．国际货币基金组织B．国际金融公司C．国际清算银行D．巴塞尔银行监管委员会13．以“受人之托,代人理财”为基本特征的金融业务是（ A ）P232 页A．信托B．投资C．贷款D．租赁14．下列属于商业银行资产业务的是( D ）P226 页A．票据承兑B．支付结算C．吸收资本D．证券投资15．借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失的贷款是（ C ）P228 页A．关注贷款B．次级贷款C．可疑贷款D．损失贷款16．投资银行最为传统与基础的业务是（ A ）P252 页A．证券承销业务B．并购业务C．资产管理业务D．风险投资业务17．商业银行的存款派生能力（ B )P282 页A．与现金漏损率、法定存款准备金率呈正方向变动B．与现金漏损率、法定存款准备金率呈反方向变动C．与现金漏损率呈反方向变动，与法定存款准备金率呈正方向变动D．与现金漏损率呈正方向变动，与法定存款准备金率呈反方向变动18．凯恩斯认为投机性货币需求最主要的影响因素是（ C )P272 页A．收入B．商品的价格水平C．利率D．货币流通速度19．下列可引起货币供给量增加的货币政策操作是( D ）P321 页A．提高法定存款准备金率B．提高再贴现率C．发行央行票据D．中央银行买入债券20．奥肯定律反映的是（ B ）P317 页A．失业率与物价上涨率之间的反向变动关系B．失业率与经济增长率之间的反向变动关系C．物价稳定与国际收支平衡之间的反向变动关系D．经济增长与国际收支平衡之间的反向变动关系二、多项选择题(本大题共5小题,每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。

《金融理论与实务》复习要点第一章货币一、货币是商品经济发展的产物（一）马克思关于货币起源的论述1、货币的起源是商品交换发展不可分的。

2、货币是商品经济内在矛盾发展到一定阶段的必然产物3、货币是商品价值形式发展的结果:简单价值形式、扩大价值形式、一般价值形式和货币形式。

货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征：（1）它是衡量和表现一切商品价值的材料；（2）它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

（二）货币形式的发展1、实物货币：指某种实物作为货币的价值与作为普通商品的价值完全相等的货币。

2、代用货币：是充当贵金融代表的纸制品，其本身所含的价值低于它作为货币的价值。

其价值由所代表的黄金的价值来决定。

3、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

其价值由货币购买力决定。

包括现金和银行存款等形态。

信用货币的特点有：可兑现性、债务货币、调控货币、强制性。

4、电子货币：处于电磁信号状态的货币。

二、货币的职能（一）价值尺度：货币在衡量并表现商品价值量大小时，执行价值尺度的职能。

其职能的实现是将商品价值转化为价格形式。

是一种想象的、观念的货币。

（二）流通手段：当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段的职能。

必须是现实的货币。

价值尺度和流通手段是货币的两个最基本的职能。

（三）货币贮藏：当商品卖后没有随之购买，货币暂时退出流通领域而处于静止状态，即发挥贮藏手段职能。

人们除了以金银积累和储存价值外，普遍采取银行存款形式。

（四）支付手段：货币作为价值的独立存在进行单方面转移时，发挥支付手段的职能。

其类型有:⑴商品性支付，如赊销、预付等。

⑵非商品性支付，如支付工资、赋税、借贷、租金等。

其特征有:⑴价值单方面转移；⑵反映债权债务关系；⑶使流通中的货币量减少；（4）处于流通中的现实货币。

（五）世界货币：货币在世界市场上发挥一般等价物的作用。

包括一般交换手段，一般支付手段，财富转移等。

00150金融理论与实务自考重点资料复习资料(总9页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--第一章货币与货币制度[识记]货币形式演变的过程P49-P54一、商品货币:1、实物货币:世界上最早的货币是实物货币。

2、金属货币:我国最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元。

二、信用货币【单选】【名词】信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为贷币的购买价值。

1、纸币:纸制货币是指用纸制作的货币，我国是世界C、信托上使用纸币最早的国家。

2、银行券：银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证(生活中的通俗称谓是“现钞”)，也是一种纸制货币。

3、存款货币[单选]：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

【201510单选题】4、电子货币【单选】：所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，其最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。

【领会】货币形式的演变历程及其推动力。

1-51/54【简答】(1)货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从址初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币。

(2)推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

【单选】2.〔识记〕货币的职能有哪些[单选]一、交易媒介职能1、计价单位2、交易媒介3、支付手段二、财富贮藏职能：人们是以货币形式贮藏财富，还是以其他形式贮藏财富，取决于人们对不同财富贮藏形式风险和收益的对比。

【单选】4、国家货币制度的历史演变过程一、金属货币制度1、银本位制2、金银复本位制【简答】金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

自考会计金融理论与实务最全知识点一、知识概述《自考会计金融理论与实务》①基本定义：说实在的，会计金融理论与实务就是把会计和金融这两块的理论知识以及在实际中咋操作这些事融合在一起的学科。

会计呢，就是算算账啊，记录企业的收支等情况；金融就是与钱的流通、投资、借贷啥的打交道。

这学科就是研究这些东西的相关原理和实际怎么做的。

②重要程度：在财经类学科里，这可算得上是个顶梁柱啊。

对于想在会计、金融领域工作的人来说，那就是入门的敲门砖也是高升的垫脚石。

能帮忙理解企业的财务状况，在金融市场里做决策。

③前置知识：老实讲，得有点数学基础，懂得简单的计算，像百分数计算啥的。

还得对经济的基本概念有点了解，比如说啥是商品，啥是市场之类的。

④应用价值：在实际中用处可老大了。

比如你要开个小店，你得知道咋记账才能清楚自己赚了还是赔了吧，这就是会计在小本生意中的应用。

在大的金融机构，通过会计金融知识分析企业能不能投资，投资多少，评估风险等。

二、知识体系①知识图谱：这门学科就像一张大蜘蛛网，在会计里有像会计基础、财务报表这种核心部分，在金融里又有货币金融、金融市场这些板块，每个部分又相互交织，组成了学科体系。

②关联知识：和管理学有关系啊，企业管理得知道财务状况才能管理好不是。

和经济学也脱不了干系，因为经济形势影响金融市场，而会计金融又是感知这种影响的重要窗口。

③重难点分析：难就难在把那些理论和实际融合起来理解。

比如说一些复杂的金融衍生工具的会计核算，概念抽象不易懂。

关键是得掌握基本概念，到处找例子来理解概念和它们的操作原理。

④考点分析：考试的时候，像会计等式这种基础概念是必考的。

财务比率分析这种实用性强的知识点也常考，考查方式可能就是出个案例让你计算比率和分析企业状况等。

三、详细讲解【理论概念类】①概念辨析：拿财务报表来说吧，资产负债表就是把企业的资产、负债和所有者权益按照一定的规则列出来，就像是给企业拍一张财务照片，定格那个时刻的财务状况。