(完整版)金融理论与实务汇总

金融理论与实务 00150第一章货币与货币制度1、实物货币：是指自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

512、银行券：是银行发行的以银行自身为债务人的纸质票证。

533、马克思货币职能描述：价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

西方学者：交易媒介、计价单位、价值的贮藏。

544、货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

565、货币制度的构成要素：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类、规定货币的法定支付能力。

566、规定货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这就是货币单位。

567、无限法偿：指法律保护取得这种货币的能力，不论每次支付的数额多大，不论属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接受。

578、有限法偿:在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒绝接受，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

579、劣币驱逐良币现象。

5910、金币本位制的特点：黄金为法定币才，金币为本位货币，具有无限法偿能力；辅币、银行券与金币同时流通，并可以按面值兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

5911、金块本位制：这是市场上流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券智能达到一定数量后才能兑换成金块（了解）59。

12、金汇兑本位制又称虚金本位制，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，银行券不能再国内兑换黄金（了解）59。

13、不兑现信用货币制度特点：一是流通中的货币都是信用货币、二是信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的、三是国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行调整。

6014我国的人民币制度主要内容：一人民币是我国的法定货币、二人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币、三2005年7月21日，我国开始实行市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节有管理的浮动汇率制。

综合测试题、单项选择题（本大题共20 小题，每小题1分，共20 分）在每小题列出的四个备选项中，只有一个是符合题目要求的，请将其选出并其代码填在题后的括号内，错选、多选或未选均无分。

1.特里芬难题”出现在（A）A.布雷顿森林体系B.牙买加体系C.欧洲货币联盟D.西非货币联盟2.金本位制最典型的形态是（ B )A.金银复本位制B.金币本位制C.金汇兑本位制D.金块本位制3.利息率是指（C ）A. 利息额与利润的比率B利息额与货币供应量的比率C. 利息额与所贷金额的比率D. 利息额与金融资产的比率4.按照外汇交易的清算交割时间，汇率可分为（B ）A. 基准汇率与套算汇率B. 即期汇率与远期汇率C. 名义汇率与实际汇率D. 官方汇率与市场汇率5．汇兑结算属于商业银行的 ( B ) A. 负债业务6. 一张面额为 1000 元，3 个月后到期的汇票 ，持票人到银行贴 现，若该票据的年贴现率为 4% ，则持票人可得的贴现金额为 ( D ) A. 1000 元 D . 990 元7. 下列关于金融工具流动性表述正确的是 ( A ) A. 偿还期限与流动性呈反方向变动 B. 收益率水平与流动性呈同方向变动 C. 发行人的信誉程度与流动性呈反方向变动 D. 风险程度与流动性呈正方向变动8. 为中央银行宏观金融调控提供场所的市场是 ( A ) A.货币市场 B 资本市场 C.股票市场D.期货市场9•短期政府债券发行和流通的市场是 (B ) A.票据市场 B.国库券市场 C.资本市场D.CD 市场10. 狭义的表外业务特指 ( C ) A . 代理业务 B . 有风险的表外业务 C .无风险的表外业务D .承销政府债券B.资产业务C .表外业务D .衍生产品交易业务B . 999 元C . 10 元11. 下列关于期货合约表述错误的是 ( C )15.金融互换合约产生的理论基础是 ( A ) A ． 比较优势理论16.基础货币表现为中央银行的 ( B ) A. 资产C. 权益 17．中央银行代理国家债券发行体现的职能是 ( D ) A.都是在交易所内进行交易 B 具有很强的流动性 C.不能用来投机D.采取盯市原则12.允许期权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权合约的是A. 日式期权B.港式期权C.美式期权D.欧式期权13．投资者预期某种金融资产价格将要上涨时通常会买入 ( D ) A ．美式期权 B.欧式期权 C ．看跌期权 D .看涨期权14.股票市场属于 (A.货币市场B.资本市场C.期货市场D.期权市场C .资产组合理论D .合理预期理论B.对价理论 B.负债 D 收益A ． 发行的银行 B. 银行的银行 C. 监管的银行D ．国家的银行18．垄断人民币发行权的银行是（D ）A.中国工商银行B.中国银行C.中国建设银行D.中国人民银行19．巴塞尔协议要求计入银行总资本的二级资本不得超过核心资本的（ A ）A．100 ％B．80％C．60％ D ．50 ％20．结算业务属于商业银行的（ A ）A.表外业务B.资产业务C.负债业务D.资本业务二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10 分）在每小题列出的五个备选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将并其代码填在题后的括号内，错选、多选或未选均无分。

第一章货币与货币制度世界上最早的货币是实物货币。

实物货币是指以自然界中存在的某种物品或人们实物货币的缺点：不易于分割，不易于保管、有些实物货币价值较小我国最古老的金属铸币是铜铸币。

实物货币与金属货币都属于商品货币。

商品货币是足值货币，即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。

信用货币是与商品货币相对应的，信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。

银行劵是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸质货币。

存款货币，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能。

电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

货币是商品交换的媒介，伴随着商品生产的发展，规模越来越大的从商品交换对充当货币产生更高的要求，不仅货币的数量要能够伴随着不断增长的商品数量而保持同步的增长，而且还要使得交换更加便利，安全和快速。

交易媒介职能的发挥首先需要货币将商品的价格表现出来，此时货币是计价单位；商品具有了价格，货币便可充当交易媒介，实现商品交换；如果商品交换中出现了延期付款的状况，货币则成为延期支付的手段。

因此货币的交易媒介职能实际包含着货币三个相辅相成的功能。

计价单位，各种商品和劳务进入交换前必须对其进行标价，否则交换难以进行。

货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。

交易媒介，货币在商品流通中充当交易媒介时发挥交易媒介的职能。

支付手段，随着商品交换的发展，出现了商品赊销情况。

货币作为支付手段的职能也扩展到商品流通之外，在借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。

财富贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能。

阅读使人快乐，成长需要时间一、课程概要《金融理论与实务》是全国高等教育自学考试工商企业管理类专业课。

该课程主要介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定。

既研究货币、信用、银行等金融活动的一般规律以及现代金融经济运行一般形式规范、原则、操作程序，又着力研究社会主义市场经济条件下的特殊规律、原则和形式规范。

其内容既具有宏观性、综合性、战略性，又具有微观性、个别性、策略性、适用性的特点。

故本课程既是经济学的具体和深化，又是金融经济本身运动规律和运行规律、规则、经营方法的概括与升华。

学习《金融理论与实务》课程的主要目的是认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。

二、内容串讲第一章货币一、复习思考题1．为什么说货币是商品经济发展的物？信用货币的特点？2．说明货币诸职能的主要特征。

3．阐明货币的对内价值与对外价值的联系与差别？4．为什说人民币是一种信用货币？5．在现代信用货币制度下，国际货币有哪些特点？二、考核知识１．识记：货币、实物货币、金属货币和信用货币；价值尺度、流通手段、支付手段和贮藏手段货币币值汇率：法定货币、世界货币和可自由况换货币２．领会：a. 为什么说价值尺度和流通手段的统一是货币？b. 贮藏手段职能的特征？c. 货币币值与市场商品价格的关系？d. 人民币制度的基本内容？e. 可自由兑换货币的特点？三、辅导材料：（理解）1．如何理解价值尺度和流通手段是货币的最基本职能？2．什么是汇率？各种倾向制度下汇价的基本依据是什么？3．什么是外汇？我国外汇的内容包括哪些？第二章信用和融资方式一、复习思考题1．试分析银行信用与其他基本信用形式的联系？2．如何理解信用的基本职能，以银行信用为例说明如何发挥信用在国发经济运行中的积极作用？3．谈一谈我国商业信用票据化的意义、困境与出路4．分析说明我国信用形式多样化的必然性。

金融理论与实务重点一、单项选择题12．下列不属于我国M115．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议16．24．需要承兑的商业票据是：？？？25．下列不属于信托职能的是26．我国M31．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是：34．在其它因素不变的条件下，如果货币流通速度减慢一半，则流通中的货35．商业银行速动资产的特点是：38．基金单位总规模固定且投资者只能在流通市场上购买或变现基金单位的44．我国从199353．交易双方就将来按约定时间和约定价格交易某种金融资产而达成的协议58．附息债券的发行价格常采用：？？？？60．在经济过热时通常采取的财政政策与货币政策的搭配方式是62．汇率是指以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格”，习惯上又被称之为货63．在间接融资方式中，核心中介机构是66．减轻一国货币贬值压力可采用的政策是：75．二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1．在现实经济生活中，下列可能引起汇价波动的因素有ABCDE5．证券活动的三大违法活动有13．中央银行是银行的银行，这一职能具体体现为：16．投资基金的特点表现有：18．下列利率中可以发挥基准利率作用的是：20．下列关于人民币表述正确的有：1、人民币货币制度的内容？2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。

人民币具有这种信用货币性质。

三、填空题（本大题共5小题，每空（题）2分，共10分）2．狭义的金融市场就是证券市场。

3．目前股票公开发行方式普遍采用的上网定价。

4．一般来说，利率上升，债券市场价格下跌。

5．货币的形态经历的阶段依次是实物货币、金属货币、银行券和电子货币。

6．二战后至20世纪70年代后西方发达国家普遍实行的是固定汇率制度。

7．通货膨胀的度量指标有消费者价格指数、批发物价指数和国民生产总值平减指数。

8．在我国银行业中,第一家从中国人民银行独立出来的商业银行是建设银行。

《金融理论与实务》复习要点第一章货币一、货币是商品经济发展的产物（一）马克思关于货币起源的论述1、货币的起源是商品交换发展不可分的。

2、货币是商品经济内在矛盾发展到一定阶段的必然产物3、货币是商品价值形式发展的结果:简单价值形式、扩大价值形式、一般价值形式和货币形式。

货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征：（1）它是衡量和表现一切商品价值的材料；（2）它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

（二）货币形式的发展1、实物货币：指某种实物作为货币的价值与作为普通商品的价值完全相等的货币。

2、代用货币：是充当贵金融代表的纸制品，其本身所含的价值低于它作为货币的价值。

其价值由所代表的黄金的价值来决定。

3、信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

其价值由货币购买力决定。

包括现金和银行存款等形态。

信用货币的特点有：可兑现性、债务货币、调控货币、强制性。

4、电子货币：处于电磁信号状态的货币。

二、货币的职能（一）价值尺度：货币在衡量并表现商品价值量大小时，执行价值尺度的职能。

其职能的实现是将商品价值转化为价格形式。

是一种想象的、观念的货币。

（二）流通手段：当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段的职能。

必须是现实的货币。

价值尺度和流通手段是货币的两个最基本的职能。

（三）货币贮藏：当商品卖后没有随之购买，货币暂时退出流通领域而处于静止状态，即发挥贮藏手段职能。

人们除了以金银积累和储存价值外，普遍采取银行存款形式。

（四）支付手段：货币作为价值的独立存在进行单方面转移时，发挥支付手段的职能。

其类型有:⑴商品性支付，如赊销、预付等。

⑵非商品性支付，如支付工资、赋税、借贷、租金等。

其特征有:⑴价值单方面转移；⑵反映债权债务关系；⑶使流通中的货币量减少；（4）处于流通中的现实货币。

（五）世界货币：货币在世界市场上发挥一般等价物的作用。

包括一般交换手段，一般支付手段，财富转移等。

金融理论与实务一、考试时间：150分钟二、考试题型及分值多选题判断题计算题简答题论述题合计5题（2分/题）5题（3分/题）2题（8分/题）3题（8分/题）1题（15分/题）36题10分15分16分24分15分100分三、历年真题分析【答案】A【答案】C【答案】B三、历年真题分析【答案】BE【答案】ABCDE【答案】ABDE三、历年真题分析【答案】正确【答案】正确三、历年真题分析【答案】【答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】三、历年真题分析【参考答案】【参考答案】论述题讲解【参考答案】论述题讲解四、课程复习方法教材。

考试是把教材的内容换个形式来考察，教材是基础，做题。

以真题为主，历年真题知识点重复率较高，做题的时总结。

错误的地方做笔记，反复看。

每学完一章的内容，应注重积累，学习过程中，不要死记硬背，应听课理解，要善考前集中记忆——简答题和论述题可能的考点。

考试注意事项本章考点归纳考点1 货币形式的演变【答案】A考点2 货币的职能【答案】C考点3 货币制度的构成要素【答案】ABCDE考点4 国家货币制度的历史演变考点4 国家货币制度的历史演变【答案】ABD讲解归纳与举例考点5 国际货币体系的历史演变【答案】A 讲解归纳与举例考点6 我国人民币制度主要内容【答案】C讲解归纳与举例本章考点归纳考点1 五部门经济中的信用关系【答案】D讲解归纳与举例考点2 直接融资的优缺点讲解归纳与举例【参考答案】（1）有利于引导货币金合理流通，实现货币资金的合理考点3 间接融资优点。

公式：1.收益C=本金P×利率r2.本金P=收益C÷利率r3.单利：利息C=本金P×利率r×年限n4.复利：S=P×(1+r)n S本金和5.利息：C=P×(1+r)n _P=[(1+r)n-1]6.现值：P=S÷(1+r)n7.名义利率r=实际利率i+借贷期内物价水平的变动率P8.认购份额=认购金额×（1—认购费率）÷基金单位面值9.赎旧金额=（赎回分数×赎回日单位基金净值）×（1—赎回费率）10.存款总额=原是存款÷法定存款准备率11.派生存款倍数=存款总额÷原是存款12.单位净值=基金资产净值÷基金总份数13.累计单位净值=基金单位净值+基金成立后累计单位派息金额14.存款总额=原是存款×存款派生乘数15.存款派生乘数=1÷（法定存款准备率+提现率+超额存款准备金率）16.收益率=（股息收入+资本收益）÷本金×100%17.同期货币流通速度=带销售商品价格总额÷流通货币量18.回购利率=（回购价格—售出价格）÷出售价格×（360/距到期数）×100%19.费雪交易方程式：通货存量×货币流通速度=物价水平×交易总量物价水平×交易总量=GDP20.国库券到期收益率=[（国库券面值-发行价格）÷发行价格]×（360/距到期数）21.货币必要量=商品中间价格总额÷同各货币的流通次数22.银行加除的贴现息=会票面额×实际贴现的天数×年贴现率÷365企业得到的贴现额=汇票面额—贴现利息23.m=Ms/B=(C/D+1)÷(C/D+R/D)m：货币乘数C：现金D：存款货币R：存款准备今C/D：通货—存款比率R/D：准备—存款比率名词解释：货币制度的构成要素：1规定货币材料2货币单位（名称、值）3流通中的货币种类4货币的法定支付能力（无限法偿、有限法偿）5货币的铸造或发行国家货币制度的类型：1金属货币制度（银本位制、金银复本位制、金本位制）2不兑现的信用货币制度（特点a流通中的货币都是信用货币b信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中去的c国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量和结构进行管理和调控）布雷顿森林体系的内容：1以黄金为基础，亿美元为最主要的国际储备货币，实行双挂钩的国际货币体系。

金融理论与实务资料金融理论与实务资料是金融行业中非常重要的部分，这个文档旨在介绍一些关于金融理论和实务资料的知识，帮助读者更好地了解金融行业和金融领域中的一些重要概念和实践。

金融行业包括银行、证券、保险、期货等各种金融业务，金融理论和实务资料则是指经济学、金融学、会计学、统计学等学科中的重要知识和实践。

一、理论1.资本市场理论资本市场理论是指研究资本市场投资收益率、风险以及资产价格变动等的一种理论。

在市场活动中，投资者会根据自己的预期以及风险接受程度来投资，从而影响市场上的价格和收益率。

因此，资本市场理论被视为是一个协调投资者之间的预期和风险的理论。

2.金融工程理论金融工程理论是指一种通过应用数学工具、计算技术以及金融知识来设计和创造金融衍生品的理论。

金融工程理论与实践为金融机构提供了更广泛的投资组合选择和风险管理工具，例如：期权、期货、互换券等，从而降低了金融市场中的风险。

3.证券分析理论证券分析理论是指一种分析、研究和评估证券投资价值的理论。

证券分析理论透过详细分析财务报告、行业趋势以及公司管理等各种因素，来评估证券的投资价值和股价是否低估或高估。

证券分析的结果可被用于指导投资者做出投资决策。

二、实务资料1.财务报表财务报表是指一份揭示公司财务状况和经营成果的文件，它包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。

财务报表可用于企业的财务管理、风险管理、宏观政策制定等，也可作为投资人进行投资评估和决策的参考。

2.风险管理金融风险管理是指通过各种手段来规避、转移、分散和控制金融风险的一种实践。

金融风险管理包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等各种风险。

在金融领域，金融风险管理是一项非常重要的实践，能够帮助企业和个人避免风险损失。

3.公司治理公司治理是指一种通过各种机制和规定来维护公司的利益和保护股东权益的实践。

公司治理涉及到公司内部组织、管理层作用、股东权益保护和信息披露等方面。

1、人民币货币制度的内容？（1）人民币是由中国人民银行发行的信用货币，人民币采取的是不兑现的银行卷的形式，从未规定过含金量，也不与任何外币确定联系，是一种独立的货币制度。

（2）人民币有现钞和存款两种形态两者可以互相转化，人民币的单位是“元”，辅币单位是“角”和“分”。

（3）人民币是中华人民共和国的合法货币，具有无限法尝能力。

在我国境内市场上允许人民币流通，国内一切货币的支付、结算和外汇牌价均以人民币为价值尺度和计算单位。

国内市场严禁外币流通、金银流通、各种变相货币流通。

同时，严格防止妨害人民币及荣誉。

2、为什么说人民币是信用货币？信用货币，是信用关系基础上产生的并可在流通中发挥货币职能的信用凭证。

人民币具有这种信用货币性质。

（1）从人民币产生的信用关系来看，人民银行发行人民币形成一种负债，国家相应的取得商品和劳务；人民币持有人是债权人，有权随时从社会取得某种价值物。

（2）从人民币发行的程序上看，人民币是通过信用程序发行出去的或是直接由发贷款投放出去的，或是由客户从银行提取现钞而投放出去的。

人民币发行或收回人民币，相应要引起银行存款和贷款的变化.所以人民币产生的信用关系和发行程序看人民币是信用货币。

3、不兑现信用货币制度下的国际货币的特点？（1）国际货币具有广泛的可接受性，在现代不兑现信用货币制度下，不兑现信用货币在世界上行使货币职能。

但是，并不是所有国家发行的货币都可以在国际范围内流通，能在国际范围内行使货币职能的货币必须就有广泛的可接受性，这种广泛的可接受性表现为：1、在际结算、支付中得到广泛的运用。

2、作为国际储备资金。

一种可以自由兑换的货币，即无须经该国货币主管当局批准即可在市场上自由兑换成其他货币。

当然，能再国际范围内行使货币职能的货币是那些再国际贸易中占较大份额、经济实力较强国家的货币。

（2）不兑现信用货币在国际间执行货币职能是具有不稳定性，相对而言，目前以几个国家的不兑现信用货币充当国际货币，则容易出现不稳定状态。

金融理论与实务（00150）考核知识点整理汇总（速记版）1．实物货币：是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币。

2．银行券：是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证（生活中的通俗称谓是“现钞”），是一种纸质货币。

3．存款货币：通过银行存款账户中的存款划转，货款得以结清，商品交易完成。

在这个过程中，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。

4．电子货币：是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

5．货币的财富贮藏职能：是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

6．无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不论每次支付数额多大，不论属于何种性质的支付（购买商品、支付服务、结清债务、或缴纳税款等），支付的对方均不得拒绝接收。

7．有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

8．主币：又称本位币，是一个国家流通中的基本通货。

主币的最小规格是1个货币单位，如1美元、1英镑、1元人民币。

9．辅币：是指1个货币单位以下的小面额货币，其面值多为货币单位的1%、2%、5%、10%、20%、50%几种，如我国人民币的1分、2分、5分、1角、2角、5角等，主要用于商品交易中不足1个货币单位的小额货币支付。

10．直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，则这种融资形式被称为直接融资。

11．间接融资：如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，则这种融资形式被称为间接融资。

12．信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

13．商业信用：是工商企业间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。

14．商业票据：是在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。

15．商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。

《金融理论与实务》计算题及公式汇总第三章利息和利率〔一〕利息的计算1.2004年1月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入一年期定期存款10万元，假设一年期定期存款年利率为2%，单利计息，请计算利息所得税为20%时，此人存满一年的实得利息额。

假设2022年通货膨胀率为4%，不考虑利息税，请计算此人此笔存款的实际收益率。

单利计息：I=PxRxN=100000x2%x1=2022元实得利息=2022x〔1-20%〕=1600元实际收益率=名义利率-通货膨胀率=2%-4%=-2%2.2000年10月1日，某人在中国工商银行某营业部存入三年期定期储蓄存款10万元，当日三年期定期储蓄存款年利率为3%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%的条件下此人存满三年的实得利息额。

. 单利：I=PxRxN=100000x3%x3=9000元税后所得=9000x〔1-20%〕=7200元复利：本利和=P(1+r)n=100000x(1+3%)3=109272.7元利息=109272.7-100000=9272.7元税后所得=9272.7x〔1-20%〕=7418.16元3.2002年5月1日，某人在中国工商银行储蓄所存入三年期定期存款100万，假设三年期定期存款年利率为4%，请利用单利法和复利法分别计算在利息所得税为20%时，此人存满三年的实得利息额。

单利：I=PxRxN=1000000x4%x3=120220元税后所得=120220x〔1-20%〕=96000元复利：本利和=P(1+r)n=1000000x(1+4%)3=1124864元利息=1124864-1000000=124864元税后所得=124864x〔1-20%〕=99891.2元4.甲企业打算向银行借款1，000，000元，期限为2年。

中资银行2年期贷款的年利率为5.52%，单利计息；外资银行同期限贷款的年利率为5.4%，按年复利计息。

请比拟甲企业向哪家银行借款的利息本钱低？中资单利：I=PxRxN=1000000x5.52%x2=110400元外资复利：本利和=P(1+r)n=1000000x(1+5.4%)2=1110916元利息=1110916-1000000=110916元甲企业向中资银行借款的利息本钱低。

第一章货币与货币制度1、.社会分工和私有制的出现使们的劳动有了私人劳动和社会劳动之分。

2、交换解决了私人劳动与社会劳动的矛盾。

3、等价交换原则是商品交换的基本原则。

4、价值形式经历了简单价值形式、扩大的价值形式、一般等价形式和货币形式的发展历程。

5、世界上最早的货币是实物货币。

经历了实物货币→金属货币→信用货币6、贝我国最早的货币。

7、实物货币的缺点:不易于分割、不易保管、携带不便。

8、我国最古老的金属铸币是铜铸币。

9、西方金属铸币的典型形式是银元。

10、实物货币与金属货币都属于商品货币，商品货币是足值货币。

11、足值货币的特点：价值比较稳定、能够为商品的生产和交换提供一个稳定的货币环境，有利于商品生产和交换的发展。

12、我国是世界上使用纸币最早的国家。

13、银行结算具有快速、安全、方便的优点。

14、电子货币是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

15、马克思将货币职能概括为价值尺度、流通手段、支付手段、货币贮藏、世界货币。

16、西方学者将货币职能概括为：交易媒介、计算的单位和价值的贮藏。

17、我国的黄达教授也将货币职能概括为：赋予交易对象以价格形态、购买和支付手段、积累和保存价值的手段。

18、李健教授则将货币职能概括为：交易媒介与价值贮藏。

19、以货币作为计价单位使得商品和劳务的价值表现简单明了。

20、起媒介作用的货币被称为交易媒介，马克思称其为流通手段。

流通手段：货币充当商品交换媒介的职能21、货币的财富贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当作社会财富的一般代表保存起来的职能。

22、以货币形式贮藏财富的最大缺点是收益较低。

最大优势是高安全性。

23、货币概念：当某种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定的充当一般等价物，充当商品交换媒介。

24、货币制度的构成要素：A规定货币材料B规定货币单位C规定流通中货币的种类D规定货币的法定支付能力E规定货币的铸造或发行25、国家货币制度大致经历了银本位制、金银本位制、金本位制和不兑现的信用货币制度。

金融理论与实务重点知识(doc 7页)货币制度：是国家对货币的有关要素、货币流通的组织与管理等进行一系列的规定。

区域性货币一体化：是指一定区域内的国家和地区通过协调形成一个货币区，有联合组建的一家主要银行来发行和管理区域内的统一货币。

信用风险：是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

消费信贷：是指银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款。

赊销：是工商企业对消费者个人以及商品赊销的方式提供的短期信用。

基准利率：是指在多种利率并存的条件下起到决定作用的利率。

所谓决定作用，是指这种利率发生变动，其他利率会随之发生相应的变动。

货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。

外汇：是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产。

终值：任何一笔资金无论其将来会被怎样运用，都可以按一定的利率水平计算出来其在未来某一时点上的金额，这个金额通常被称为终值，也叫本利和。

套算汇率：又称交叉汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。

有效汇率：是指某种加权平均汇率，他是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。

汇率制度：是指一国货币当局对本国汇率变动的基本方式所作出的安排或规定。

金融市场：是指资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场。

债券：是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。

股票：是股份公司在筹措资本时向出资人发行的，用以证明其股东身份和权益的一种所有权凭证。

可赎回债券：是指该债券的发行公司被允许在债券到期日之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。

货币市场：是指以期限在1年以内的金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。

上海银行间同业拆放利率：是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。

货币：是商品经济发展的产物。

在商品交换中，用来固定充当一般等价物的特殊商品，即是货币。

信用货币：是指在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

信用货币的具体形式包括纸币、银行券、存款货币、电子货币。

货币制度：是指国家对货币有关要素，货币流通的组织和管理等进行的一系列规定。

货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比较不同货币数量的单位，这个单位就是货币单位。

有限法偿：是指在一次支付行为中，超过一定的金额，收款人有权拒收，在法定限额内，拒收则不受法律保护。

直接融资：货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通的融资形式为直接融资。

间接融资：货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通的融资形式为间接融资。

商业票据：是指在商业信用中被广泛使用的表明买卖双方债权债务关系的凭证。

商业信用：是指工商企业之间以赊销或预付货款等形式相互提供的信用。

银行信用：是指银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。

国家信用：是指以政府作为债权人或债务人的信用。

消费信用：是指以消费者个人为债务方的信用消费方式，包括零售分期付款信用，信用卡，汽车贷款，住房按揭贷款和住房产权抵押贷款。

货币的时间价值：是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。

利息：是货币时间价值的体现。

利率：是指借贷期内所形成的利息额与所贷资金额的比率。

终值：一笔货币资金按照一定的利息率水平所计算出来的未来某一时点上的金额，即本利和。

到期收益率：是指投资人按照当前市场价格购买债券并且一直持有到债券期满时可以获得的年平均收益率。

市场利率：由货币资金的供求关系直接决定并由借贷双方自由议定的利率，市场利率按照市场规律而自由变动。

固定利率：是指在整个借贷期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。

浮动利率：是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况的变化情况而定期进行调整的利率。

外汇：是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权和其他外汇资产。

第一章货币与货币制度第一节货币起源与形式1等价交换原则是商品交换的基本原则2价值形式经历了：简单价值形式；扩大价值形式；一般等价形式；货币形式的发展历程。

3货币：当某种商品从发挥一般等价物作用的几种商品中分离出来，固定地充当一般等价物，充当商品交换的媒介时，货币就产生了。

4对货币认识？货币是固定地充当一般等价物的特殊商品，其特征是它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购买任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

5货币形式演变（1）商品货币：实物货币金属货币（2）信用货币：纸币银行券存款货币电子货币。

6信用货币：实在信用基础上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

是不足值货币。

7货币是商品经济发展的产物？答；货币是一个历史范畴，货币的产生是与商品交换联系在一起的，商品交换的发展经历了两个阶段：物物直接交换和通过媒介的商品交换。

货币就是交换的媒介，它解决了物物交换中的矛盾。

马克思依据劳动价值说，通过对价值形式发展的分析，论述了货币作为一般等价物产生的历史过程。

第二节货币的职能1交易媒介职能：（1）计价单位：指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态，价值尺度（2）交易媒介：货币作为商品交换媒介并实现商品价值，作为交换媒介的货币必须是现实货币，但可以有货币符号代替。

（3）支付手段：是货币作为价值的单方面转移。

作为支付手段必须是现实的货币。

2财富贮藏职能：指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能第三节货币制度1货币制度：是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进行的一系列规定2货币制度的构成要素：规定货币材料；规定货币单位；规定流通中货币的种类（主币和辅币）；规定货币的法定支付能力（有限法偿和无限法偿）；规定货币的铸造或发行。

3劣币驱逐良币现象：两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币就会被市场价格偏低的的货币排斥，在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。

《金融理论与实务》金融理论与实务名词解释1、货币：含义指固定地充当等价物的特别商品。

特征：它是衡量和表现一切商品价值的材料；它可用来购置任何商品，具有与一切商品直接交换的能力。

2、信用货币：是指在信用根底上发行的，并在流通中发挥货币职能的信用凭证。

3、货币购置力，即指肯定价格水平下购置商品、劳务的能力。

3、汇率指：两国货币折算的比率，或者说是以一国货币所表示的另一国货币单位的“价格〞。

4、财政发行指货币发行也可能是为政府弥补财政赤字而向银行透支6、价值尺度：指货币作为尺度用以表现和衡量商品劳务的价值。

7、流通手段：是当货币在商品交换中起媒介作用时，执行流通手段职能。

8、信用发行或经济发行：是指增加贷款发放是基于生产和流通扩大的需要，由此增加的货币发行是适应经济需要的。

9、国际货币：在现代各国普遍实行不兑换的信用制度下，黄金已根本丧失世界货币地位，而由某些国家的不兑现的信用货币取而代之。

10、信用含义：以归还和付息为条件的价值单方面让渡。

特征：归还性、付息性。

11、商业信用：企业之间相互提供的，与商品交易相联系的信用形式。

商品的赊销和预付货款是其主要的做法。

最典型的做法是：商品赊销。

12、银行信用：银行等金融机构与企业和个人之间发生的信用关系。

一直是我国最主要的信用形式。

存款和贷款是最根本的形式。

13、国家信用：中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成的信用关系。

分内债和外债。

内债主要采取政府债券发行方法。

14、消费信用：企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接有于生活消费。

15、民间信用：即个人信用。

个人之间的直接借贷关系。

16、直接融资指：资金盈余者直接购置资金短缺者的债权或产权的一种融资方法。

17、间接融资指：是银行等金融中介机构，一方面，以债务人的身份将资金盈余者的盈余资金筹集起来，另一方面，又以债权人的身份对资金短缺者提供资金。

银行向资金盈余者X的金融工具主要为各种存款凭证。