财富管理系列讲座之 资产的传承、保全与新婚姻法【精选-PPT】 共55页55页PPT

新《婚姻法》关于夫妻财产的一些规定
1、婚前财产永远归一方所有。 （以前的规定是结婚八年后，可以变为共同财产）
财产分配与传承
新《婚姻法》关于房产权的一些规定
2、夫妻一方婚前签订不动产买卖合同，以个人财产支付 首付款并在银行贷款，婚后不动产登记于首付款支付方名 下的，离婚时可将该不动产认定为不动产权利人的个人财 产，尚未归还的部分贷款为不动产权利人的个人债务。
法律解读：一般情况下，未成年的继子女与继父母的
关系为姻亲关系，双方没有父母子女之间的权利和义
务关系。只有在继父母与未成年的继子女形成了抚养
关系的情况下，双方才发生父母子女间的权利义务关 系。
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3、夫妻债务
夫妻双方可以对婚后财产进行约定吗？
3、夫妻债务
例3：于女士与宋先生2005年登记结婚，双方约定婚姻 关系存续期间的财产归各自所有。2009年2月，宋先生 辞去公职，自筹10万元从事经营活动。后因扩大经营 规模，宋先生于2010年12月20日以个人名义向朋友董 先生借了20万，双方约定借款6个月，但未向董先生说 明夫妻财产约定情况。2011.6.19，债务到期，董先生 向宋先生提出还款请求，宋先生因经营不善已无力偿 还债务。2012.2.16，董先生以宋先生和于女士为共同 被告向法院起诉，请求两被告偿还在其婚姻关系存续
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4、夫妻拥有公司的股权构成
❖ 例5：方先生与李女士1996年2月登记结婚。由于方先 生常年在外做生意，夫妻间的感情淡漠。方先生于 2004年8月以夫妻感情不和为由，向法院提出离婚。李 女士同意离婚，但双方在夫妻共同财产中的股权分配问 题上存在争议。曾在2002年2月，方先生夫妇以两人婚 后的积蓄与张先生合资成立一家公司。公司章程上记载 的出资情况为方先生50万、李女士20万、张先生30万。 三个股东都同意解散公司。方先生提出按公司章程的出 资比例分割财产，即方先生得到公司财产的50%，李女 士20%、张先生30%。李女士认为公司属于夫妻共同财 产，离婚时应当夫妻平均分割，即方先生35%、张女士 35%、张先生30%。

财富管理
是家族传承的重要内容，即通过专业化的运作让财富更好的实 现保值增值。
家族财富传承的价值与意义
100% 80% 60% 40% 20% 0%
其它 子女教育
2019
2019
高净值比例 超高净值比例
1%
2%
7%
7%
14% 13% 17%
13% 10% 15%
2009--“创造更多财富”为首要目标 2015~2019--“财富保全”和“传承”逐渐 成为重要理财目标
不重主业
家族内耗
最主要最深层次的 原因，就是没有安
排和制衡
“代持”的风险问题
代持：指资产持有人找机构或者个人代为持有金融资产的行为。 代持的原因：一为保护隐私，二为隔离风险。 代持其实是规避了自己的法律风险的同时，承担另外一个自然人有可能产生 的法律风险。
债务风险
若代持人欠债，则资产可能被用作偿还债务
什么是家族财富传承
三大 核心
财富保全
是家族传承的基础保证，只有被保全的财富才具备被传承下去 的基础，未保全的财富因面临较强的不确定性，甚至于会有失 去的可能，很难上升到传承的层面。
财富传承
是家族传承的核心目标，所有的财富保全架构与财富资产管 理，都是为了让财富在代际传承的过程中少一些漏洞和不确定 性，并且尽可能的不偏离创建者的初衷。
海鑫钢铁成立于1987年，曾经是山西省最大的民营钢铁企业。2003年1月，创 始人李海仓在自己的办公室遇刺身亡，其子李兆会中断了在澳大利亚的留学 回到国内，提前开始了他的企业家生涯。 2014年3月，海鑫钢铁未能偿还逾期银行贷款面临破产。2017年12月，因不履 行法律文书确定的义务，被限制其出境。 2018年11月10日，李兆会陷入涉及 总计2.16亿元的追偿权纠纷案，被列为失信人。 海鑫钢铁最早由李兆会的“五叔”李天虎帮助打理。李兆会接任后，副董事长兼 党委书记辛存海调离权利核心。之后，李天虎也被 “赶走”。李兆会请来李文 杰，2009年后，李文杰也逐渐从海鑫的管理层消失。之后，李兆会的妹妹李 兆霞被认为是实际控制人。 由于对经营钢铁企业缺乏兴趣，李兆会将更多的时间、精力用在资本运作， 将海鑫钢铁变成了资本市场的提款机，不断从海鑫钢铁抽血输向资本市场， 然后很多资金消失于无形。 频繁的人员变动，再加上李兆会醉心投资业务无心企业经营，并最终成为了 海鑫破产的原因之一。

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信托——杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金
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信托——杰克逊：全部财产受托于家庭信托基金
❖ 巨额遗产归属
▪ 已故“流行天王”迈克尔-杰克逊七年前订立的遗嘱一日正式呈送洛杉矶高 等法院备案。遗嘱声明，全部财产交付一个信托基金，他的母亲获得三个 子女的监护权，而前妻黛比-洛尔则一无所获。
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第一章 资产的保全
资产保全主要方式简介
保险
❖保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税
▪ 免除征收遗产税之风险：目前我国尚无正式颁布的法律法规对遗产 税的征缴进行明确的规定。但2019年公布的《遗产税暂行条例（草 案）》在一定程度上可以反映我国遗产税的立法趋势——遗产税起征 点为20万；遗产税五级超额累进税率：10%~50%；不计入应征税遗 产总额的遗产：人寿保险保险金等。
所在地法律。 ❖ 宋美英是否有权在法院判决之前动用遗产？ ——先予执行的条件 ❖ 股权如何继承？ ——《公司法》第76条
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第一章 资产的传承
第一章 资产的传承
案例一：陈逸飞遗产案——反思
❖ 陈逸飞生前没有作任何财富传承安排，各继承人之间就其遗产分配始终难 以达成一致
❖ 我国继承法相对滞后，与时代脱节。 ——遗产种类已发生根本变化，如股权、股票、房产、艺术作品等等； ——财富传承作用有限 ❖ 富裕阶层财产国际化趋势 ——法院管辖和适用法律的冲突 ——常引发跨国系列诉讼 ——导致冗长的诉讼周期
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第一章 资产的保全
资产保全主要方式简介
保险
❖保险作为资产配置及保全方式的特点一，免税 ▪ 投连账户增值：所谓“投连”即指投资连结保险，其正式名字是 “变额寿险”。顾名思义，投连险最大的特点就是身故保险金和现金 价值是可变的。投连险是一种新形式的终身寿险产品，它集保障和投 资于一体。保障主要体现在被保险人保险期间意外身故，会获取保险 公司支付的身故保障金，同时通过投连附加险的形式也可以使用户获 得重大疾病等其他方面的保障。投资方面是指保险公司使用投保人支 付的保费进行投资，获得收益。对于增值部分是否征税，实践中财税 机关的答复不一，初步判断实务上应未开征。

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婚姻法与保险
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课程内容
婚姻法新司法解释的相关内容 婚姻法新司法解释带来的影响 保险在婚姻中的作用
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一个不容否认的现象
近年来我国婚姻感情问题正经历显著的变迁。近五年来全国 离婚人数逐年上升，年平均增幅为7%，2010年全国依法办 理离婚手续267.8万对。
最高人民法院提供的数据显示，2008年至2010年全国法院一 审受理婚姻家庭纠纷案件分别约为129万件、134万件和137 万件，呈逐年上升趋势。
解决收入分配失衡的问题要保证两点：第一是机会公平，第二个，要保证“富不过三代”。这里 所说的“富不过三代”是指这个社会结构不会固化，这样才有奋斗的动力。如果永远奋斗都不能成为有 钱人，那还奋斗干嘛？怎么做到富不过三代，就是遗产税。
美国的遗产税率是45%，这样遗传三次，到后代那里已经剩不下多少了。政府拿到这个钱又可以帮 助穷人，还可以提高大家创业的积极性。我们看到美国很多企业家主动把钱捐出去，因为他知道我不捐 也要被收走，还不如把它捐掉。看一下我们的企业家，他们都把财产给自己子女，股份都已经转移了。 这个财富是非常惊人的，这些财富如果都逃掉45%税的话意味着什么？我们失去了非常好的纠正社会收 入分配失衡的机制。所以说出台遗产税已经是刻不容缓的事情。
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新规二：【条款】第七条规定，婚后由一方父母出资为子女购买的不动
产，产权登记在出资人子女名下的，可视为只对自己子女一方的赠与，应认 定为夫妻一方的个人财产。
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1、从此，老公约等于房东; 2、还想着通过骗婚发家致富的女子们杯具了; 3、男人今夜扬眉吐气，女人今夜无眠;
4其、男实人中们国，赶现紧在挣不钱吧是，一一定夫赶一在妻结婚制前，把房而买是了一，从房此一以后妻，制铁！打的无房房子，就流无水妻的媳，妇有; 一 房就5、有女人一们妻，努，力有挣多钱自房己就买有房吧多，妻男人。从此是浮云;

中学生张某能参与股票买卖吗？
知识拓展
公民的民事行为能 力，是指达到一定年龄 的公民能够以自己的行 为享受民事权利和承担 民事义务，从而使民事 法律关系得以发生、变 更或者消失的一种资格。
查一查
公民的民事行为能力分为哪几种？ 1.完全民事行为能力; 2.限制民事行为能力; 3.无民事行为能力。
民事行为能力
想一想
1.动画中的小朋友属于哪种民事行为能 力的人？
2.看完动画你有何感想？
续写故事
15岁的中学生（限制民事行为能力人）张 某炒股失败后，事情可能会怎样发展呢……
结局一：可以向证券交易所提出赔偿； 结局二：到证券交易所大闹一场，把自己的损失 抢回来； 结局三：到法院状告证券交易所； 结局四：算了，伤心总是难免的，自认倒霉！
了解继承法
1.继承权是指继承人依法享有 的取得被继承人遗产的权利;
2.遗产是公民死亡后遗留的个 人合法财产;
3.财产继承有法定继承和遗嘱 继承两种。
根据继承法规定
赵强的养女：赵娟 赵强的儿子及后妻的儿子 赵强的弟弟：赵刚 赵强的后妻、母亲
都享有继承权
思考：他们继承的顺序有先后之分吗？
法定继承的继承顺序
• 探究交流：王先生有权向法院提出诉讼要 求政府赔偿损失吗？为什么？王先生不要 想打赢这场官司需要依据哪些法律规定？
合法财产
知识点拨
公民依法享有财产所有权包括哪些权利？ 占有权、使用权、收益权、处分权
依法享有财产继承权
生活在线
赵强夫妇，于1960年收养一女取名赵娟，此后又 生育儿子赵明。因感情不和与妻子离婚，儿子随母亲 生活。赵强和王某再婚。赵强及其母亲、养女赵娟、 王某与前夫的孩子李东共同组建了新的家庭。赵强因 意外去世，留下私房2间，存款3万元，放高利贷获利 2万元。生前他决定将私房两间给赵娟。赵强的侄子 赵辉，及在工厂工作的赵强的弟弟赵刚都与赵强常有 来往。赵强死后，遗产谁来继承，大家争论不休……

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空巢期 中产阶级的烦恼 中年人的危机
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拥有最多，最怕失去 患得患失正是缺乏安全感的体现
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人生最坏的三件事是什么？
昔日千万富翁欠债四五百万 为讨千元捅死人
赵某曾经开了两个灯具厂，资产有1000多万元。因为 破产，现在还欠着别人四五百万元的债务”，
如今赵某颠沛流离，为了讨别人欠他的1000元，与人 发生口角，一时失手将其捅死。
美 国 次 贷 危 机
房
国
危 价国 际
机 反际 复金 震融 荡海
能 源 危 机
危啸
中K 国R
通房 市Z 泡
货沫
膨
期
胀
粮 食
高
价失
格 危 机
业 率
危
机消地Leabharlann 费震信心 危 机
天 灾
工 厂 倒 闭 风 潮
好 利
干 旱
年
年
好利先生，35岁，私营企业主
事业蒸蒸日上，收入高，注重生活品质 希望通过一种短线投入，长线回报的方式 让家庭资产保值增长，重视子女未来规划 ，希望晚年享受高品质好利生活。
好利三个100%
好小军，2岁，每年存入108800元，连续存5年，共存54.4 万
1276万
760万
共存54.4万
271万
累积金帐户
……增值
累积金帐户 增值
满期金+终了 红利保值
2岁 …… …… 7岁 45岁
60岁
70岁
未来的安全，取决于今天的准备
非诚勿扰的话题， 除了婚姻和人生， 还有动人心弦的 父母对子女之爱——
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你还相信爱情吗？
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• 保险合同的有效性不会因为婚姻的变动而 受到影响

保险提高身份的资本
•
有了保险的女人总比没 有保险的女人贵重，在平时拥 有保险的女人在与老公生活在 一起时，好象总有另一个情人 陪着；一旦因意外需要改变生 活的时候，保险给你带来的是 身价和尊严，给你带来的是更 多的选择和主动。 • 拥有保险的女人更是女 性能力和地位提升的体现。

保险好比结婚的合同
新婚姻法争议话题（一）
• 鼓励养“小三”？还是维护男人权益
–〔新规〕有配偶者与他人同居，为解除同居关 系约定了财产性补偿，一方要求支付该补偿或 支付补偿后反悔主张返还的，人民法院不予支 持；但合法婚姻当事人以侵犯夫妻共同财产权 为由起诉主张返还的，人民法院应当受理并根 据具体情况作出处理。
新婚姻法争议话题（二）
给男性婚姻财富管理提醒：
• • • • • 婚前财富/婚前协议 婚后财富(50/50合资企业) 拥有足够的人寿保险 离婚财产分配 富二代、富三代的婚姻与财富
•
对于女人来说，不满和抱怨是没有用 的。还是想想如何调整心态吧。
“新婚姻法一出，老公变房东”
•
不少女性突然发现，找 个有房无贷的多金老公，看 起来很幸运，但并不能保证 一生都享用这些财富。用一 位女网友的话总结：“我就 是老公的房客，如果离婚了 ，就连房客都不是了。”
–首先，别再做傍大款的梦，大款的不动产也不属 于你。 –其次，实在想要保证自己的权益，那就签婚前协 议和婚前公证。 –第三 谨防老公婚外恋，届时人老珠黄，连个窝都 没有。 –第四 给女强人吃了定心丸。 –第五，女人最好还是自己去创造。
给女性婚姻财富管理的三个建议：
• 女人一定要有自己名下的房产 • 女人一定要有足够的人寿保险 • 女人一定要有自己的事业
新婚姻法关于财产制度规定