商业银行开展保理业务问题及对策分析

摘要保理业务自产生以来，由于能为进出口商增加营业额、提高风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润，能为银行带来较高的报酬，在世界各国都得到了广泛的运用，并已成为主要的结算方式之一。

保理业务在我国也得到了较大发展，但与发达国家相比发展相对缓慢。

本文从我国商业银行开展保理主要存在的几个问题展开分析：保理市场不成熟；风险控制不完善；企业与银行对保理业务的认识还不深刻等。

接着针对以上问题提出了相应的解决措施：我们应不断完善保理市场；加强保理风险控制；加深对保理业务的认识与理解。

加快保理业务在我国的发展，更好地运用现代金融服务工具，迎接国际同业银行竞争和国内外客商日益增长的金融服务需求的双重挑战，从而促进我国经济的进一步发展。

【关键词】商业银行国际保理问题与对策AbstractSince factoring business produce, increase turnover, raise risk ensure, economize the cost, streamline formalities, expanding profits for imports and exports trader, can bring the relatively high remuneration for the bank, has gotten extensive application in every country in the world, and has already become one of the main settlement ways. The factoring business is relatively developed on a large scale too in our country, but develops relatively slowly compared with developed country.This thesis begin to dissertate with the questions which arised in the process of our banks do factoring business: the factoring market is unriply; the risk is controlled incompletely perfectly; the enterprises and banks are not deep enough in understanding of the factoring business, etc. Then give the necessary measures: we should take measures , perfect and protect the factoring market constantly; strengthen and pays attention to control the risk; strengthen the understanding of the factoring business.Accelerate the development in our country of the factoring business. Use modern financial service tool better , meet international cooperative bank competition and international financial service double challenge of demand that traveling trader increase day by day. Thus promote the further development of the economy of our country.【Keywords】Commercial Bank；International Factoring；Problem and Countermeasure目录1．导论 (4)1.1保理业务的起源及内涵 (4)1.2保理业务的流程 (4)1.3保理业务的特点 (6)2．商业银行开展保理业务的现状及问题 (7)2.1商业银行开展保理业务的现实状况 (7)2.2商业银行开展保理业务面临的困难 (8)2.3商业银行开展保理业务的实例分析 (9)2.3.1案情简介 (9)2.3.2案情分析及启示 (10)3．商业银行开展保理业务的对策 (10)3.1国际保理业发展的新特点 (10)3.2商业银行开展保理业务的对策 (12)3.2.1加强保理业务风险调控机制的建设 (12)3.2.2积极推广保理业务,不断完善市场 (13)3.2.3加强自身建设,为保理发展创造前提 (14)参考文献 (15)致谢 (16)商业银行开展保理业务的问题及对策分析1．导论1.1保理业务的起源及内涵保理业务最初出现于二十世纪三十年代的美国，当时美国正处于经济危机时期1，生产停滞，许多工厂的产品大量积压，而买方资金相对紧缺。

为了推销积压商品，卖方只好采用赊销方式。

赊销必定会带来一定的风险，为了减少赊销风险，随之出现了一种金融中介机构，以买卖中的货物为抵押品，按一定比例向卖方预付无追索权的贷款，取得一定期限内向买方收取货款的权利，如果买方资金周转困难或其它情况不能支付货款时，它也不能向卖方追索预付的货款。

这样卖方货款收回的风险减少了，这种金融中介机构也得到了可观的报酬。

通过这种融资方式，使得赊销方式可以继续进行，一些濒临倒闭的企业渡过了难关，经济在一定程度上得到了恢复，保理业务就是在这种情况下产生并发展起来的。

保理又称保付代理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收票据，并在账款回收前提供资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理、手续承担倒账风险等2。

随着全球经济一体化趋势的增强和国际贸易的飞速发展，保理业务越来越受到各国企业、银行的亲睐。

保理业务作为一种新兴的业务项目已进入我国，随着我国经济的发展,特别是加入WTO之后国际竞争的加剧,我国应全面开展保理业务。

1.2保理业务的流程国际保理业务有单保理和双保理两种运作方式。

国际保理业务一般采用双保理方式。

下面以一笔出口保理为例，介绍双保理业务流程。

现假设出口商为国内某纺织品公司，欲向英国某进口商出口真丝服装，且欲采用赊销（O/A）的付款方式。

1二战美国经济大萧条时期，详见郭伟琼，1988：《经济大萧条》，台北丝路出版社。

2引自吴晶妹，2000：《保理》，金融出版社，第11页。

纺织品公司首先找到国内某保理商（作为出口保理商），向其提出出口保理的业务申请，填写《出口保理业务申请书》。

国内保理商于当日选择英国一家进口保理商，通过由国际保理商联合会（简称FCI1）将有关情况通知进口保理商。

进口保理商根据所提供的情况，对进口商的资信以及此种真丝服装的市场行情进行调查。

若进口商资信状况良好且进口商品具有不错的市场，则进口保理商将为进口商初步核准一定信用额度，并于第5个工作日将有关条件及报价通知我国保理商。

国内保理商再将这些信息通知纺织品公司。

纺织品公司接受国内保理商的报价，与其签订《出口保理协议》，并与进口商正式达成交易合同。

随后，出口保理商向进口保理商正式申请信用额度。

进口保理商于第3个工作日回复出口保理商，通知其信用额度批准额、效期等。

纺织品公司按合同发货后，将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商，将发票副本及有关单据副本交国内出口保理商。

同时，纺织品公司还向国内保理商提交《债权转让通知书》和《出口保理融资申请书》。

国内保理商按《出口保理协议》向其提供相当于发票金额80%的融资。

出口保理商在收到副本发票及单据当天将发票及单据的详细内容通知进口保理商，进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收。

发票到期后，进口商向进口保理商付款，进口保理商将款项付与我国保理商，我国保理商扣除融资本息及有关保理费用，再将余额付给纺织品公司。

详见图1-2。

图1-2 国际双保理流程图11968年成立，总部设在荷兰，主要为了规范保理服务，协调保理业务中的有关问题。

详见吴百福，2000:《国际贸易结算实务》，中国对外贸易出版社，第253页。

1.3保理业务的特点对于出口商而言，保理做法不仅能增加其出口营业额，扩大利润，而且收汇风险也转嫁给了保理方，这也大大提高了风险保障。

对于进口商来说，这种采用赊销的方式，加快了其资金周转速度，自然带来了更多的利润。

而且采用保理方式远比采用信用证结算方式来的方便，简化手续，节约了成本。

详细内容见表1-3。

而对于银行而言保理业务不仅丰富了业务品种，拓宽了市场范围而且可以带来可观的利润。

一般来说，作为出口保理商的银行除了可以获得发票金额的0.1-0.4%的佣金外，还可以通过向出口商提供融资服务获得收益。

对于进口保理商的银行，由于承担买方信用，因此佣金比例更高，一般为发票金额的0.4-1%，并可以收取一定的银行费用和单据费用。

但是，保理业务的适用范围也有限。

它主要用于中小企业的中小额交易。

保理业务中保理商所承担的风险远远大于在信用证业务中开证行的风险，所以其批准的信用额度一般都不大，出口商以迅速发货或季节性较强的消费品服装、鞋类家用电器等为宜，这类商品收款期较短，其费用也相对偏高。

表1-3 保理业务对买卖双方的优点资料来源：常慧君、许罗丹，1996：《国际结算》，广州中山大学出版社。

2．商业银行开展保理业务的现状及问题2.1商业银行开展保理业务的现实状况近年来，保理业务在世界各国的国内贸易和国际贸易中都得到了广泛的运用。

成立于1968年的国际保理商联合会是目前全球最大的保理商网络，该组织成员遍布50多个国家和地区。

根据其统计，到2006年底，全球保理业务量达15000多亿美圆，按欧洲、美洲、亚洲、非洲、澳洲等五大洲统计，其保理情况如表2-1。

而2006年底我国的国际保理业务量也达到了190亿美圆1。

与国外保理业务的迅速发展相比，我国的保理业务起步较晚，发展也十分缓慢。

1992年2月，中国银行首先加入了国际保理商联合会，同时中国银行北京分行与国际保理商联合会员——美国鹰师保理公司签署了保理协议，正式以保理业务公司的身份进行业务活动。

此后，中国银行广州上海等地的分行也相继开办了这项业务。

目前，中国加入保理商联合会的成员只有中国银行、交通银行、光大银行、中信实业等几家银行。

虽然国内各家商业银行在拓展保理业务方面都作出了积极的尝试，但从整体来看，我国商业银行开展这项业务还处于起步阶段，无论是业务的拓展、风险的防范，还是人员素质和服务水平，都难以满足我国对外经济贸易快速发展和金融创新不断深化的需要。