商业银行倒闭案例分析36页PPT

资不抵债、入不敷出，无法兑付 到期存款。
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高息揽储的恶性循环
无法支付利息
继续吸入 高息存款
吸入高息存款
资金缺乏
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01 TEXT01 02 TEXT02 03 TEXT03 04 TEXT04 05 TEXT05 06 TEXT06 07 TEXT07
经营模式不规范
股东抽逃资本金。许多股东的贷 款发生在其资本金到账后1个月 内， 即“刚拿来，又带走；拿来 多少，带走多少”。
加大向债务人讨债的力度。但银行贷款容 易收贷难，好多债务都成了空置的房地产。
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6
最终倒闭
1998年6月21日，中国人民银行发出公告宣布对 海发行进行关闭清算
指定中国工商银行托管海南发展银行的债权债务， 对境外债务和境内居民储蓄存款本金及合法利息 保证支付，其余债务待组织清算后偿付。
1993年，合并时坏账损失总额 已达26亿元。
1997年年底，有关部门又将海 南省内28家有问题的信用社并入 海南发展银行。
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银行体制混乱
在海发行未兼并托管城市信用社 之前，各信用社无一例外地采取 了高息揽储的方式吸引存款，有 的年利率高达25%。
发放大量无合法担保的贷款。
贷款的用途不明确。实际上是作 为临时拆借资金用于归还股息。
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其他
有关资料显示，海南发展银
13%
行成立时的16.77亿股本在建
行之初，甚至在筹建阶段，

提高风险管理意识和技术水平
树立风险管理文化
将风险管理意识融入企业文化，使员工在日常工作中始终保持风 险防范意识。
引进先进风险管理技术
运用现代风险管理工具和技术，提高风险识别、评估和应对能力。
建立风险数据库和模型
收集和整理各类风险数据，建立风险数据库，运用风险模型进行定 量分析。
加强金融监管和宏观审慎管理
早期业务
主要从事贸易融资和外汇业务，与 当时全球贸易的繁荣密不可分。
发展历程
经过数个世纪的发展，巴林银行逐 渐成为全球知名的金融机构，涉足 投资银行、资产管理等多个领域。
银行的业务和规模
业务范围
巴林银行在全球范围内开展各类 金融业务，包括企业融资、证券 承销、并购重组等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行达到 其业务巅峰，成为全球最大的衍 生品交易商之一。
05 巴林银行倒闭案 对当前金融业的 警示
强化金融机构内部控制
建立完善的内部控制体系
01
确保各部门职责明确，相互制约，防止权力滥用和违规操作。
加强内部审计和风险评估
02
定期对业务进行内部审计和风险评估，及时发现和纠正潜在风险。
提高员工合规意识
03
加强员工合规培训，提高员工对内部控制规定的认识和遵守。
金融监管部门应加强监管队伍建设，提高监管人员的专业素质和监管 效能。同时，应加强与国际监管机构的合作，共同防范金融风险。
04 巴林银行倒闭事 件的后续处理和 影响
银行的破产清算过程
成立清算人
在巴林银行倒闭后，政府或监管机构会指派清算 人接管银行的运营和管理。
资产清算
清算人将对银行的资产进行清算，包括对资产进 行估值、变现和分配等。

巴林银行倒闭的启示
1、管理层必须对其所经营管理的业务有充分的认识。 2、银行内各项业务的职责必须确立并明示。 3、利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的 一个环节。 4、必须建立专门的风险管理机制以应对可能的业务风 险。 5、内部审计或稽核部门应当迅速将查悉的内部控制漏 洞报告最高管理层和审计委员会，后者应尽速采取措 施解决上述问题。
于是，他们把钱存到了金匠那里。金匠就为存钱的人开 立了凭证，以后拿着这张凭证，就可以取出黄金。 很快地，商人们就发现了，需要用钱的时候，根本不需 要取出黄金，只要把黄金凭证交给对方就可以了。 再后来，金匠恍然大悟，原来自己开立的凭证，居然具 有货币的效力！他们抵抗不了诱惑，就开始开立“假凭 证”。但是神奇的是，只要所有客户不是同一天来取黄 金，“假凭证”就等同于“真凭证”。这就是现代银行 中“准备金制度”的起源，也是“货币创造”机制的起 源。银行体系可以将信用货币的数量放大，实物货币就 做不到这一点。 此时是17世纪60年代末，现代银行就是那个时候诞生的。
银行倒闭引例分析（以巴林银行为例）
例：1995年2月26日，一条消息 震惊了整个世界金融市场。具 有230多年的历史，在世界1000 家大银行中按核心资本排名第 489位的英国巴林银行，因进行 巨额金融期货投资交易，造成 9.16亿的巨额亏损，在经过国家 中央银行英格兰银行先前一个 周末的拯救失败之后，被迫宣 布破产。后经英格兰银行的斡 旋，3月5日，荷兰国际集团 （ING）以一美元象征价格，宣 布完全收购巴林银行。

银行的产生和发展是同货币商品经济的 发展相联系的，前资本主义社会的货币兑换 业是银行业形成的基础。货币兑换业起初只 经营铸币兑换业务，以后又代商人保管货币、 收付现金等。这样，兑换商人手中就逐渐聚 集起大量货币资金。当货币兑换商从事放款 业务，货币兑换业就发展成为银行业。近代 最早的银行是1580年建于意大利的威尼斯银 行。

20世纪初林银行的卓越贡献，巴林家族先后获得了5个 世袭的爵位。这可算得上一个世界记录，从而奠定了巴林 银行显赫地位的基础。
3
巴林银行倒闭原因
导致巴林银行倒闭的根本原因是由于信息不对称而引起的道 德风险，以及当从事国际银行业务的银行把业务由一个国家 转到另一个国家，银行于分支机构间，银行于管理当局间的 信息不对称，使得银行总部对分支机构，政府对国际银行业 的监管不力，制度落后。 巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克.里 森错误地判断了日本股市的走向。 1995年1月份，日本经济 呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京大阪等地买 进大量期货合同。但突发的阪神大地震是股价持续下跌，巴 林银行因此损失高达14亿美元，这几乎是当时巴林银行的全 部资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。 在里森任职期间，由于里森本人分管交易与结算，这种做 法给了里森很多自己做决定并执行的权利。随后，巴林银行 进行了一个月的调查，但由于其对资产负债表不重视，因而 没有查出里森的问题。内部控制的松懈及工作的疏忽，进一 步纵容了里森。。。巴林银行的命运就此终结。
国际金融团队展示
1
巴林银行的倒闭
2
巴林银行简介
1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它 是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议， 自己也做买卖。当然，它也得像其他商人一样承担买卖股 票、土地或咖啡的风险，由于经营灵活变通、富于创新， 巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大的成功。
4
巴林银行事件的影响
巴林银行集团破产的消息震动了国际金融市场，各地股市受到了 不同程度的冲激，英镑汇率急剧下降，对马克的汇率跌至历史最低 水平。巴林银行事件对欧美金融业的隐性影响不可估量。
在巴林银行集团破产两年之后，即1997年爆发了一场始于泰国， 后迅速席卷到整个东南亚甚至波及到世界的东南亚金融危机，是许 多东南亚国家和地区的汇市、股市轮番暴跌，金融体系乃至整个社 会经济受到严重创伤。1997年7月至1998年1月仅半年时间，东南 亚绝大多数国家和地区的货币贬值幅度高达30%~50%，最高的印 尼盾贬值达70%以上。同期，这些国家和地区的股市跌幅达 30%~60%。据估算，在这次金融危机中，仅汇市和股市的下跌给 东南亚国家和地区造成的经济损失就达1000亿美元以上。受汇市和 股市的暴跌影响，这些国家和地区的出现了严重的经济衰退。

•
王 孙 李 张 陈 朱 刘 胡 组 鹏 海 莹 玉 英 龙 飞 力 员 超 磊 莹 凤 宇 洋 强
巴黎银行的简介
1，巴林银行（Barings bank),是英国历史上 最悠久的银行之一，于1762年在伦敦开业 ，创办人为法兰西斯· 巴林爵士（Sir Francis Baring).它是世界首家“商业银行 ”，素有“女皇的银行”的美称。 2，最初从事贸易，后涉足证券业。 3，巴林银行是金融市场上的一座 耀眼辉煌的金字塔。
你怎么看？
七、从这个案例所想到的
• 1，台湾作家三毛说过：“世上的喜剧不需要金钱 就能产生。世上的悲剧大半和金钱脱不了关系。” 2，电影《华尔街》中道格拉斯说：“投机是万恶之 根” 3，中国的老祖先们曾说：“千里之行始于足下，九 层高台始于垒土，万里长堤溃于蚁穴” 感悟： 小错误往往容易产生大的影响 且不可视而不见 发现问题就要及时解决问题 拖拖拉拉就要出大问题 金融监管的力度必须足够控制问题的发生程度
七、巴林银行倒闭风波给我们的 经验与启示
• 1、权利过于集中可能为逃避监管部门的监管 提供了有利的条件。 • 2、现阶段还存在着对金融衍生产品的认识和 管理的不足等问题。 • 3、中央银行应对金融机构进行有效的监管和 救助。
• 4、必须加强对金融机构高级管理人员和重要 岗位业务人员的资格审查和监督管理。
巴林银行主要包括四个部分：
• 巴林兄弟公司，主要从事企业融资、银行 业务及资本市场活动 • 巴林证券公司，以从事证券经纪为经营目 标 • 巴林资产管理有限公司，主要以资产管理 及代管个人资产为目标 • 该集团在美国一家投资银行拥有40%的股 份
巴林银行
二、巴林银行重要发展历程
• 1，从1798年至1814年间，当时英法两国正进行战 争，亚历山大· 巴林为英国首相小皮特提供担保，同 时提供融资协助美国政府向法国进行路易斯安那购 地，间接资助了拿破仑的军费。 • 2,1848年墨西哥战争后，巴林安排融资协助美国向 墨西哥政府购买德克萨斯州。在美国内战期间，巴 林也协助美国政府向俄罗斯购买阿拉斯加州。 • 3,1886年，巴林银行发行“吉尼士”证券，购买者 太多 很多人排上几个小时后，买下了少量股票，第 二天股票价格已涨了一倍。 • 4，1994年就先后在中国、印度、巴基斯坦、南非等 地开设办事处，主要在亚洲和拉美新兴国家和地区 。

截止1993年底，巴林银行的全部资产总额为59亿英 镑，1994年税前利润高达15亿美元。其核心资本在全球 1000家大银行中排名第489位。
3
背景
1995年2月26日，英国中央银行英格兰银行宣布： 巴林银行不得继续从事交易活 动并将申请资产清理。
巴林银行是有一家拥有232年历史，曾一度在世界 排名第三位的老牌商人银行。
它的破产不仅震惊英伦三岛，而且极大地震动了全 世界的金融界，使人们对银行业 的信心受到了极大的 打击，导致英镑汇率和银行股票的大幅下滑，同时也 波及到其他金融市场，引起了世界股市的下挫。
10天后，这家拥有233年历史的银行以1英镑的象
征性价格被荷兰国际集团收购。这意味着巴林银行的
彻底倒闭。
4
工具。
6
倒闭过程
1992年
1993
里由森此手，7月下一1一笔7 名代王理业 姓务交便易衍日员生手出头了出一笔
里由森于年手这1下些有敞一口 名头交寸月易的员数出额现越
了自一营笔业差务错，，并损形成 失了为空2头万敞英口镑头，寸。
了积行两越情笔多出大，现额随不差着利 错的：波一动笔，是亏客损
并数应天报以告后巴，林日总经指 户数的额4也2日0口趋合增约
巴林银行倒闭
1
目 录
1 巴林银行简介
2 破产的背景
3 倒闭过程
4 倒闭的可能原 因
5 带给中国的启 示
2
巴林银行 1763年，弗朗西斯.巴林爵士在伦敦创建了巴林银 行，它是世界首家“商人银行”。
既为客户提供有关资金和有关建议，自己也做买卖， 当然他们也要像其他商人一样承担买卖股票或土地的风险， 由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金 融领域获得了巨大的成功。

监管范围扩大
巴林银行倒闭事件暴露出一些金融机构在离岸市场的风险问题，促 使监管机构加强对离岸金融市场的监管，扩大监管范围。
国际监管合作加强
巴林银行倒闭事件后，各国监管机构加强了国际监管合作和信息共享 ，共同应对跨国金融风险和挑战。
06
巴林银行倒闭事件的后续处 理和改革
银行的破产清算和重组
破产清算
地区的资本流动受到一定影响，阻碍了正常的资金流动和投融资活动。
03
金融体系风险加大
巴林银行倒闭事件暴露了金融机构内部管理和风险控制的问题，引发了
市场对整个金融体系稳定性的担忧，加大了金融体系的风险。
对其他银行业机构的影响
银行业风险管理意识提高
巴林银行倒闭事件促使其他银行业机构重新审视自身的风 险管理和内部控制体系，加强风险管理意识和能力，以避 免类似事件的发生。
行业内的改革和改进
改革
巴林银行倒闭事件引发了银行业内的广泛反思和改革，包括加强风险控制、改善 内部治理、提高透明度等。
改进
银行业开始重视风险管理和内部控制，加强了员工培训和合规意识，提高了行业 的稳健性和竞争力。
感谢您的观看
THANKS
早期发展
在18世纪和19世纪，巴林 银行通过为国际贸易提供 融资获得了快速发展。
全球扩张
20世纪以后，巴林银行开 始在全球范围内扩展业务 ，成为一家国际化的金融 机构。
银行的业务和规模
主要业务
巴林银行主要提供商业银行业务 ，包括企业融资、投资银行、资 产管理等。
规模
在20世纪80年代，巴林银行是英 国最大的投资银行之一，拥有数 千名员工和遍布全球的分支机构 。
信息披露和透明度
要求金融机构及时、准确地进行信息披露，提高 市场透明度和公正性。

思考：
从海南发展银行被关闭的案例中， 你得到什么启示？
二、深层原因分析
（一）不良资产比例过大。可以说，海南发展银行建 立本身就是一个吸纳海南非银行金融机构不良资产的 怪胎。1992年开始海南房地产火爆，1993年5月以后， 国家加大金融宏观调控力度，房地产热逐步降温，海 南的众多信托投资公司由于大量资金压在房地产上而 出现了经营困难。在这个背景下，海南省政府决定成 立海南发展银行，将5家已存在严重问题的信托投资公 司合并为海南发展银行。据统计，合并时这5家机构的 坏账损失总额已达26亿元。有关部门认为，可以靠公 司合并后的规模经济和制度化管理，使它们的经营好 转，信誉度上升，从而摆脱困境。1997年底，遵循同 样的思路、有关部门又将海南省内28家有问题的信用 社并入海南发展银行，从而进一步加大了其不良资产 的比例。
由于上述原因，海南发展银行从开业之日 起就步履维艰，不良资产比例大，资本金不 足，支付困难，信誉差。
1998年春节过后，不稳定的因素开始出现 了。一大早，在海发行的营业网点排成长队 的取款人便成为一个话题，而且传闻越来越 多、越传越玄……有鼻子有眼的传闻加剧了 人们心理的恐慌，恐慌的心理又反过来增加 了储户的取款。于是，金融界十分避讳、社 会十分担心的现象——挤兑，开始在海发行 出现了。
• 1997年年底，遵循同样的思路，有关部门 又将海南省内28家有问题的信用社并入海南 发展银行，从而进一步加大了其不良资产的 比例。
• 在海发行未兼并托管城市信用社之前， 各信用社无一例外地采取了高息揽储的方式 吸引存款。这也直接造成了多数城市信用社 高进低出，食储不化的结果，只有靠新的高 息存款支付到期的存款，然后再吸入高息存
（二）违法违规经营，海南发展银行建立起来以后，并没有 按照规范的商业银行机制进行运作，而是大量进行违法违 规的经营，其中最为严重的是向股东发放大量无合法担保 的贷款。海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民 银行批准筹建，并于1995年8月18正式开业的。成立时 的股本16.77亿元。但仅在1995年5月到9月间，就已发 放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占贷款总额 的86.71%.绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款， 许多代款的用途根本不明确，实际上是用于归还用来入股 的临时拆借资金，许多股东的贷款发生在其资本到账后的 一个月，入股单位实际上是刚拿来，又拿走。股东贷款实 际上成为股东抽逃资本金的重要手段。这种违法违规的经 营行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。

•
东南亚金融危机的背景
• 在90年代初期，当西方发达国家正处于经济衰退的过程中， 东南亚国家的经济却出现奇迹般的增长，经济实力日益增 强，经济前景一片灿烂，东南亚的经济发展模式在经济危 机爆发前曾一度是各发展中国家纷纷仿效的样板。东南亚 国家对各自的国家经济非常乐观，为了加快经济增长的步 代，纷纷放宽金融管制，推行金融自由化，以求成为新的 世界金融中心。但东南亚各国在经济繁荣的光环闪烁中却 忽视了一些很重要的东西，那就是东南亚各国的经济增长 不是基于单位投入产出的增长，而主要依赖于外延投入的 增加。加上由于经济的快速增长，东南亚各国普遍出现了 过度投机房地产、高估企业规模以及市场需求等，发生经 济危机的危险逐渐增加。
• 尼克· 里森 其人 • 里森于1989年7月10日正式到巴林银行工作。在 这之前，他是摩根· 斯坦利银行清算部的一名职员， 进入巴林银行后，他很快争取到了到印度尼西亚 分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于 逻辑推理，能很快地解决以前未能解决的许多问 题，使工作有了起色，因此，他被视为期货与期 权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印度尼西 亚的工作相当满意，并允许可以在海外给他安排 一个合适的职务。l992年，巴林总部决定派他到 新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总 经理。
• 尼克· 里森 下场 • 2019年2月23日傍晚，已经赔光了整个巴林银行的尼 克· 里森踏上了逃亡的旅程。但是，惊弓之鸟般的逃亡生 涯仅仅持续了4天，2019年2月27日，在德国法兰克福机 场，刚刚走下飞机悬梯的尼克· 李森被捕了。 • 2019年11月22日，尼克· 里森再次变成了全球的新闻 焦点，他从德国被引渡回新加坡，而仅仅一周之后，被送 上了审判台。根据新加坡《证券交易法》，尼克· 里森因 欺诈罪被判有期徒刑6年半。从而变成了新加坡塔那梅拉 监狱中的阶下囚。 • 2019年7月，尼克里森因患癌症被保外就医，他回到 了伦敦。此前，他在狱中撰写了《我如何弄跨巴林银行》。 在书中，尼克· 李森描述整个事件的真实经过。这本书很 快被拍成了电影 。

银行内部管理问题
风险管理不善
对信用风险、市场风险、操作风 险等控制不足。
内部控制缺陷
治理结构不完善，内部审计失效 。
管理层的决策失误
如过度追求短期利益、风险偏好 过高。
金融市场风险
市场利率波动
影响银行的资产负债匹配和盈利状况。
汇率风险
跨境业务中面临的货币兑换风险。
金融创新风险
如衍生品交易、资产证券化等带来的不确定性和 损失。
2023-2026
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《商业银行倒闭案例 》ppt课件
REPORTING
CATALOGUE
目 录
• 案例背景 • 商业银行倒闭原因分析 • 倒闭过程及影响 • 案例教训与启示 • 结论与建议
PART 01
案例背景
案例选择原因
案例具有代表性
选取的案例在商业银行行业中具 有一定的影响力，能够代表行业
监管问题
监管政策滞后
监管制度未能跟上金融市场的快速发展。
监管不力
对银行的风险暴露和违规行为监管不到位。
监管套利
银行利用监管漏洞进行高风险业务操作。
PART 03
倒闭过程及影响
倒闭过程
资金链断裂
银行无法按时偿还债务 ，导致资金链断裂。
监管部门介入
监管部门发现银行存在 严重违规操作或财务问 题，采取措施进行调查
地域范围
选取的案例覆盖了不同地 域，包括国内和国际的商 业银行。
案例类型
选取的案例类型多样，包 括个体银行、地区性银行 和全国性银行等不同规模 和类型的银行机构。
案例重要性
提高风险意识
促进银行业健康发展
通过对商业银行倒闭案例的分析，可 以提高银行从业人员的风险意识和风 险管理能力。

4 ．部分国家审计报告标准过松，导致外部审计机 构没有及时发现和报告存在的重大问题。1 9 8 7 年 以后，一家会计公司担任国商集团的外部审计机构。 在接受英格兰银行调查委托之前，审计师就已经发 现该行在贷款和管理方面存在致命的缺陷，并多次 私下提醒该行注意，但都仍然为该行的财务报告开 了绿灯。事后，有人认为会计公司的行为应当受到 起诉，但是由于英国的审计标准比较松，它因此不 承担法律责任。
国际信贷商业银行破产 案例分析
金融名词解释
（1）洗钱 （2）离岸金融中心
洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得 及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源 和性质，使其在形式上合法化的行为。
简明扼要来说，洗钱是指“通过合法的活动或 建设将违法获得的收入隐藏、伪装或投资的过程”。 狭义的洗钱是指为了掩盖犯罪收入的真实来源 和存在，通过各种手段使其合法化的过程。这些犯 罪活动主要包括：贩毒、走私、诈骗、贪污、贿赂、 逃税等。
这起银行倒闭事件使我们认识到，一个成功的 金融企业应当树立稳健经营的思想，在选拔人员尤 其是选拔高级管理人员方面要慎之又慎。
对于金融监管当局的启示是： 一方面要加强对金融机构的监督管理，特别 是在银行的注册资格方面要严加审查，不具备条 件就不能批准。国商银行在全球6 9 个国家和地区 拥有分支机构，但却未能在新加坡开设分行。1 9 7 3 年起，国商银行曾5 次试图在新加坡开设营业 机构，但是新加坡监管当局经过仔细审查之后都 予以拒绝，认为该行经营作风不稳健，不宜在新 加坡开业。 二是要加强跨境银行业务监管的国际合作。在 此次事件过程中，各国监管当局在国商银行尚能正 常经营的时候果断采取行动，联手同时关闭了国商 银行的业务，防止了事态进一步扩大。如果缺乏这 一行动，损失将更加严重。

1 2
董事会职责
董事会应充分发挥其决策和监督职能，确保银行 的经营行为符合法律法规和监管要求。
监事会职责
监事会应对银行的财务状况、风险状况、内部控 制等方面进行监督，发现问题及时提出整改意见。
3
管理层职责
管理层应认真履行职责，确保银行的各项业务合 规、稳健开展，同时加强内部管理，提高经营效 率。
提高银行业监管水平
金融监管政策
金融监管政策的变化对银行业务 模式和风险管理提出更高要求， 部分银行可能难以适应。
市场竞争
银行业市场竞争激烈，部分银行 可能面临市场份额下降和盈利能 力下滑的风险。
行业周期性波动
经济周期波动对银行业绩产生影 响，部分银行可能在经济下行期 出现业绩下滑。
公司内部管理问题
风险管理不善
银行在风险识别、评估和控制方面存在缺陷，导致不良贷款率上 升。
银行业的信任度。
竞争格局调整
02
海发行倒闭后，其他银行可能会抓住机会扩大市场份额，竞争
格局发生变化。
风险意识提高
03
海发行倒闭事件提醒其他银行加强风险管理，提高风险意识。
对其他银行的影响
风险传导
海发行倒闭可能引发连锁反应，导致其他银行也面临风险。
资产质量压力
海发行的倒闭可能导致其他银行的不良贷款率上升，资产质量受 到挑战。
公司治理结构不完善
银行的公司治理结构存在问题，如股权结构不合理、董事会监督不 力等，影响银行的稳健经营。
业务扩张过快
银行在业务扩张过程中忽视风险控制，过度追求
对行业的影响
行业声誉受损
01
海发行倒闭事件给整个银行业带来了负面影响，降低了公众对
业务调整

.
4
• 1992年7月17日，尼克里森的一个新手下误将客 户买进20份日经指数期货合同看作卖出20份，由 此造成了2万英镑的损失，随后由于日经指数上升 了200点，损失达到了6万英镑。里森并没有向上 级报告错误，而是利用“88888”帐户掩盖了真相。
• 之后，交易员乔治也在一次交易中出了错，损失高 达800万英镑。里森为了保住乔治和自己的职位， 便将乔治的错误记入了“88888”错误帐户。
.
15
巴林事件提醒人们加强内部管理的重要性和必要 性。合理运用衍生工具，建立风险防范措施。
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10
从金融衍生产品交易角度 分析巴林银行倒闭案
.
11
巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货
经理尼克·里森错误地判断了日本股市的走向。
背景资料：
1995年1月份，里森看好日本股市，分别在 东京和大阪等地买了大量期货合同，指望在日经指 数上升时赚取大额利润。谁知天有不测风云，日本 阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下 跌。巴林银行最后损失金额高达14亿美元之巨，而 其自有资产只有几亿美元，亏损巨额难以抵补，这 座曾经辉煌的金融大厦就这样倒塌了。
奖金将近10万英镑。
.
6
• 除了为交易员遮掩错误，另一个一个严重的失误是为 了争取日经指数市场上最大的客户菲利普波尼弗伊， 里森做了一次非常冒险的交易。他答应的菲利普的价 格，但实际上这个价格是不可能的，结果他将客户的 风险转移到自己的身上，并形成了巨大的损失。在 1993年下旬，接连几天，每天市场价格破纪录地飞涨 1000多点，用于清算记录的电脑屏幕故障频繁，无数 笔的交易入帐工作都积压起来。因为需要人工清算， 结果造成了许多无法及时改正的错误。里森在一天之 内就损失了170万美元。在无路可走的情况下，里森 决定继续隐藏这些失误。

பைடு நூலகம்
银行的经营范围要广而单个贷款数量要限制。一家商业银 行无论规模大小，对于服务范围则不要约束在一个特定的 地区、行业与范围，要以商业化原则选择服务对象。以银 行净资产的一定比例作为借款人贷款最高限额，从银行可 能损失的承受能力出发考虑，有一定的科学性。 市场化是建立银行与客户关系的基本原则。市场经济条 件下，银行与客户都是平等的经济主体，各自都有选择 经营行为的权利，没有超出商业化而承担义务的责任。 选择客户不以关系而以金融信息及对客户行业发展的分 析，作为决策的依据，符合在市场经济条件下银行经营 决策的需要。
美国中小银行倒闭影响

集聚效应

连锁效应
扩散效应

金融业是市场经济的核心，中小银行倒闭风潮对美国经济 复苏的负面影响不容忽视。
中小银行倒闭使美国本已严峻的失业问题雪上加霜。银 行倒闭除了直接造成银行工作人员失业，还会导致银行对 中小企业提供的贷款减少，从而加剧中小企业经营困境。 大量中小银行倒闭削弱了美国地方政府财力，恶化了美 国各级政府整体财政状况。银行是美国地方政府的重要税 收来源。此外，因银行倒闭而引发的企业连锁反应不可避 免地影响到地方政府的财政收入。而美国政府的财政状况 本已不堪重负，银行倒闭使政府财政赤字问题越发严重。
11金融2班团队展示
美国中小银行倒闭潮 0112399徐鈜 0112421刘佳
美国中小银行倒闭潮
2008-2011年美国各州倒闭银行数量
2003-2011年美国倒闭银行数量
•自2008年以来，美国已经有406家 银行破产。 •破产银行数量最多的年份为2010 年，共计有157家银行关门停业。
完善的内部控制制度是防范信贷风险的保证。商业银行的贷 款发放必须有一个严格的内部控制程序，这一方面取决于制 度的设计是否合理，另一方面还要看制度的执行能否到位。 以净资产的一定比例作为单个客户贷款最高贷款限额，而不 考虑借款人的项目如何好，超出的部分联系其他银行共同贷 款，不独享“大餐”，善于让利于人，这是银行经营自控能 力的充分体现 小银行要重视以经济资本约束经营行为。有计划地放慢发 展速度，以加强资产负债管理，提高经营成效。我国的中 小银行，要主动适应监管要求，提高资本充足率管理水平， 实施经济资本预算管理，有效控制资产风险的扩张。

爆仓
• 爆仓：是指账户权益为负数，这意味着保证金不 仅全部输光而且还倒欠期货公司。正常情况下， 在逐日清算制度及强制平仓制度下，爆仓是不会 发生的。然而在有些特殊情况下，如在行情发生 跳空变化时，持仓头寸较多且逆方向的账户就很 可能会爆仓。由于行情变化过快，投资者在没来 得及追加保证金的时候、账户上的保证金已经不 够维持持有原有的期货头寸了，这种因保证金不 足而被强行平仓所导致的保证金“归零”，俗称 “爆仓”。
最后交易日
合约月份第二个周五前 一个营业日。如第二个 周五是日本节假日，则 最后交易日为周五之前 的第二个营业日 现金 同前
同前
结算方式 结算价格
ห้องสมุดไป่ตู้
现金 同前
现金 同前
日经225股指期货投机
• 宏观经济背景介绍：
• 20世纪80年代，日本与美国的双边贸易摩 擦不断加剧，贸易战逐渐升级到汇率战， 美日等国出现了著名的“广场协议”，引 发日元急剧升值，并伴随着资产价格的迅 速膨涨和经济结构的快速调整。
股指期货的盈亏计算
• 计算公式：当日盈亏=平仓盈亏+
持仓盈亏=（平历史仓盈亏+ 平当日仓盈亏）+（历史持仓 盈亏+当日开仓持仓盈亏）
股指期货盈亏计算案例
• 某客户在某期货经纪公司开户后存入保证金100万元，在 11月1日开仓买进12月沪深300指数期货合约60手，成交价 1300点，同一天该客户卖出平仓30手沪深300指数期货合 约，成交价1315手，当日结算价为1310点，为了计算方便， 假定合约乘数为每点100元，交易保证金比例为8%，手续 费为单边每手10元，则客户的账户情况为： • 当日平仓盈亏=（1315-1300）*30*100=45000（元） • 当日开仓持仓盈亏=（1310-1300）*（60-30） *100=30000（元） • 当日盈亏=平仓盈亏+持仓盈亏=45000+30000=75000 （元） • 手续费=10*90=900（元） • 当日权益=1000000+75000-900=1074100（元） • 保证金占用=1310*30*100*8%=314400（元） • 资金余额（可开仓交易资金）=1074100-314400=759700 （元）