(完整版)业务招待费用管理条例

1 ***集团

业务招待费管理制度

一、总则

为了进一步加强集团业务招待费管理，合理控制业务招待费，禁止铺张浪费，特制订本制度。

二、业务招待费适用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及应业务需要赠送的烟、酒等；

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费用，因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等：在公司食堂招待时发生的就餐费：招待领用的酒水，饮料及香烟等；

三、业务招待费的使用原则

业务招待费应坚持费用从简的原则；

四、业务招待费的管理原则

1、招待费用严格控制在限额内，严禁超支现象发生，所有的招待费用实行事前审批。（业务招待费审批表见附件）

2、各部门领导必须合理控制业务接待，业务接待应尽量安排在所在地食堂，各部门因工作需要在公司外安排招待时，严格按照审批标准执行，多支费用不予报销。

3、除来客视察外，所有人员一律在员工食堂自费就餐；集团内兄弟单位、关联企业因公出差，原则上用工作餐接待。

4、外协单位除合同标明提供安排食宿外的，其余一律不安排免费

2 食宿，确需接风、送行的，必须事前申请，审批后按照审批标准接待。

5、如需外出接待，严格按照接待档次选定的饭店、宾馆接待，禁止越档次接待否则不予报销。

6、招待用餐时，严格控制陪客人数，高规格接待司机不参与配可就餐。

五、业务招待费的审批流程

申请部门提出申请→部门负责人审核→分管领导审批→总经理（事业部)\总裁（集团）批准→董事长批准

六、业务招待费报销流程

经办人填制报销单→部门负责人审核→会计审核→财务经理审核→总经理审批→集团财务总监审批→总裁审批→董事长批准。

七、其他补充事项

1、部门所发生的业务招待费原则上必须开具正规渠道的发票，因特殊原因无法开具发票的必须有随同1人及以上和部门负责人同时签字确认，否则不予报销。

2、费用报销单据所附附件、发票必须黏贴整齐、美观，不能随意乱贴乱写，否则不予报销。

二期项目业务招待费管理制度

第一条：为保证公司二期项目业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，反对铺张浪费，培养勤俭自律的工作作风，特制定本制度。

第二条：业务招待费是指公司为二期项目建设的需要而支付的各种招待费用。

第三条：业务招待费用列支标准。

1、在外面出差的项目工作人员原则上不允许招待费开支，特殊情况需招待相关单位人员的，应先电话向二期工程部主管领导请示批准，回公司后补办相关审批手续；

2、客户来访招待：业务员级招待标准50元/位，部门负责人招待标准70元/位；公司领导招待标准100元/位；公司陪餐人数原则上不超过来客人数，特殊情况由项目主管领导批准；

3、二期工程部工作人员加班，原则上不安排工作餐；如遇二期会议及集体活动需安排用餐，用餐标准由主管领导确定。

第四条：业务招待费实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式，经办人应事先填写《业务招待费申请表》，按本制度第三条的批准后实行。确有特殊情况，不能当时填写审批单的，应向批准人提前口头申报，经同意后方可实行，事后补办相关审批手续。未按规定程序报批的，或越权审批的，财务部不予报销相关费用。

第五条：业务招待费用需借支费用的，凭《业务招待费申请表》，经部门负责人签字，财务部门审核。二期工程部主管领导批准后，经

办人方可到财务部借支。

第六条：报销审批手续

经办人应在每笔招待费用发生后的三天内将《业务招待费用申请表》连同合符规范的发票报综合协调组审核，由项目主管领导批准后到财务部报销。

第七条：业务招待费的使用只限于招待来宾用餐。

第八条：非特殊情况不安排客人到营业性酒吧等娱乐场所消费，客人要求的或公司业务确有需要的，由相关人员事先按程序报批后施行，未经事先申报批准的，财务部门不予以报销。

第九条：本制度自下发之日起执行。

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》

行政事业单位业务招待费列支管理规定

一、总则

行政事业单位在开展业务活动过程中，为了维护单位形象、加强与外界的联系与合作，合理开展业务招待活动是必要的。为了规范行政事业单位业务招待费的使用和管理，特制定本《行政事业单位业务招待费列支管理规定》（以下简称“本规定”）。

二、适用范围

本规定适用于全体行政事业单位在业务招待过程中需要列支的费用管理。

三、费用标准

行政事业单位业务招待费的列支标准按照以下原则执行：

1. 合理必要原则：业务招待活动的费用必须是合理且必要的，在合理范围内列支；

2. 固定标准原则：招待费列支应参考所在地的消费水平和相关规定，适度提高标准；

3. 限额管理原则：招待费列支按照明确的限额管理，超出限额的需报备并经上级批准。

四、费用管理 1. 费用申请：行政事业单位招待费需提前向上级单位申请，详细列明招待活动的目的、时间、地点、招待对象等信息，并附上费用预算；

2. 费用审批：上级单位对招待费申请进行审批，审批结果需书面通知申请单位；

3. 费用核销：行政事业单位招待费发生后，要及时进行费用核销，并按规定归档、保存相关单据；

4. 费用监督：上级单位对招待费使用情况进行定期或不定期的监督检查，发现问题及时进行处理；

5. 费用追责：对于违反规定、滥用招待费的行为，要依法追究责任，追回已列支的款项，并按照规定进行处理。

五、责任制度

1. 建立责任制度：行政事业单位要建立招待费使用的责任制度，确保相关人员承担起管理和监督责任；

2. 报销责任：单位负责人应对本单位的招待费列支情况负责，确保费用按规定使用；

3. 监督责任：行政事业单位纪检监察部门要加强对招待费的监督检查，确保费用使用符合规定；

4. 追责责任：对于滥用招待费、违反规定的行为，相关人员要承担相应的追责责任。

六、附则 1. 本规定自发布之日起生效；

2. 对于在本规定发布之前已列支的招待费，应按照本规定进行审批、核销和管理；

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》

行政事业单位的业务招待费管理是财务管理中的重要一环，合理规范地列支业务招待费对于保障单位正常运转、提高资金使用效益以及防范廉政风险具有重要意义。

一、业务招待费的定义及范围

业务招待费，是指行政事业单位为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。包括在接待地发生的交通费、用餐费、住宿费和礼品费等。但需要明确的是，业务招待费应当与单位的公务活动或业务开展直接相关，且必须符合法律法规和财务制度的规定。

二、列支原则

1、 必要性原则

业务招待活动应当是为了完成单位的工作任务、推进业务发展而确实必要开展的。不能将与工作无关的私人宴请或娱乐活动纳入业务招待费范畴。

2、 合理性原则

招待费用的标准和规模应当合理适度，要与单位的工作性质、业务规模以及当地的经济发展水平相适应。既不能过于铺张浪费，也不能过于节俭而影响正常的业务交流。

3、 真实性原则 每一笔业务招待费的支出都应当有真实的业务背景和相关凭证作为支撑，严禁虚构业务招待事项套取资金。

4、 合规性原则

业务招待费的列支必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严格遵守财经纪律。

三、列支标准

行政事业单位应当根据自身的实际情况和相关规定，制定具体的业务招待费列支标准。一般来说，会综合考虑以下因素：

1、 单位的性质和职能

不同性质和职能的单位，其业务招待的需求和频率可能不同。例如，对外交往较多的单位可能相对较高。

2、 预算安排

根据年度预算的总体规模，合理确定业务招待费的预算额度，并在预算范围内列支。

3、 当地经济水平

参考当地的物价水平和同类单位的平均标准，确保列支标准既不过高也不过低。

四、审批流程

1、 申请 业务部门在开展招待活动前，应当填写业务招待费申请单，注明招待的对象、事由、预计费用等信息。

2、 审核

申请单依次经过部门负责人、财务部门和单位领导的审核。审核重点包括招待活动的必要性、费用预算的合理性等。