业务招待费管理办法

陕西红杉能源有限公司

费

用

报

销

管

理

办

法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1

第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1

第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3

第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18

第五章：销售费用报销管理 .................................................................. 19

第六章 专项支出财务报销制度及流程 ................................................ 23

第七章 费用的控制与监督 .................................................................... 24

1 第一章：总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。

业务招待费管理规定

Jenny was compiled in January 2021

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用支出范围

（一）招待来访客人、客户的茶叶、水果、饮料等费用。

（二）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。

（三）赠送客人、客户的纪念品等费用。

二、业务招待费用分管规定

（一）用于接待客人的茶叶、水果、饮料、以公司名义制作的纪念品、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评估后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。

（二）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由市场管理中心、人事行政管理中心和财务管理中心集中管理，联合控制。

（三）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文“三、四、”中的具体规定执行。

三、业务招待费用、客户会、年会、家属会申请工作流程

（一）业务招待费用----申请工作流程

各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：

1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》（编号：JPT-QR-CG-012），经运营公司负责人、各职能中心负责人、顾问公司总经理批准后方可开支，具体审批权限如下：

①市场管理中心、人事行政管理中心和财务管理中心发生业务招待费用具体审批权限如下：

A业务招待费申请金额≤300元，职能中心负责人批准后方可实施招待。

B业务招待费申请金额>300元，职能中心负责人审核，顾问公司总经理批准后方可实施招待。

②各运营公司发生业务招待费用具体审批权限如下：

A业务招待费申请金额≤300元，经运营公司负责人批准后方可实施招待。

国有公司总部业务招待费管理办法

一、总则

为规范国有公司总部业务招待费的使用和管理，根据《中华人民共和国预算法》、《国有公司管理条例》等相关法律法规和规章制度，结合本公司实际情况，特制定本管理办法。

二、适用范围

本管理办法适用于国有公司总部部门及其下属公司在业务招待活动中使用的招待费。

三、使用原则

（一）合理性原则

招待费的使用必须符合国家有关法律、法规、规章制度以及公司的相关规定，在展现公司形象的前提下，不得超标、浪费；

（二）真实性原则

招待费使用要真实记录，真实反映业务招待活动情况，招待费用支出必须与实际业务招待活动相符；

（三）节约原则

招待费的使用应遵循节约原则，合理控制费用、降低开支；

（四）规范性原则

招待费的使用（含预算编制、审批和报销）应严格按照规章制度或相关规定执行，确保防止发生超标、违规、浪费现象。

四、管理程序

（一）招待费预算

业务招待活动需使用招待费的，相关部门应制定合理可行的招待费预算，应明确预算项目，按业务招待活动的性质、目的和实际需要制定招待标准，加以研究、安排和控制。

（二）招待费审批 招待费预算制定后，应及时提交预算编制部门或财务部门审批。在审批招待费预算时，应当根据预算性质、重要性和支出情况，按照分级审批模式，从低到高逐级审批，对招待标准、数量、支出等进行审查和把关。

（三）招待费报销

业务活动结束后，需报销招待费用的，相关部门应将支出情况按照预算项、收费项目等详细汇总，在提供有关凭证和资料的基础上经费用审核人员审核后，上传至财务系统打印出差费用报销单，经过财务部门的正式审批、签章，公章盖章后方能报销，报销时应严格审查收费凭证的真实性和有效性。

（四）招待费统计

相关部门应收集、汇总、统计招待费的支出情况，及时编制各类费用报告，反映招待费的具体支出，以便有效地控制和监督开支情况。

五、管理要求

（一）招待标准的制定和执行

1. 招待标准应按照业务招待活动的性质、目的和实际需要研究制定，根据不同招待活动的要求和不同层次的来宾分别制定标准。

1 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司

业务招待费管理办法（试行）

第一章 总则

第一条 为保证公司业务招待费的合理使用，提高效能，增加透明度，培养职工勤俭节约的工作作风，特制定本办法。

第二条 业务招待费是指公司为经营业务需要而支付的各种交际费用，列入公司管理费用。

第三条 本办法适用于集团公司、各子公司及销售分公司。

第二章 业务招待费的使用

第四条 集团公司业务招待费控制比例执行《财政部关于没有主营业务收入企业开支业务招待费问题的通知》（财企[2001]251号）文件精神，即按应取得的投资收益、期货收益、代购代销收入、其他业务收入等总额的2%据实列支。即按集团公司个别利润表中的投资收益、其他业务收入、营业外收入、补贴收入等总额的2%控制。

第五条 各子公司业务招待费应在财务制度规定的计提比例范围内据实列支(销售收入在1500万元以下按5%计提，超过1500万元按3%计提)。销售分公司业务招待费在每年核定的总额内使用，费用分别由各子公司承担。

第六条 使用业务招待费应遵循合理需要、勤俭节约、效能优先的原则。

第七条 业务招待费只限招待来宾用餐、购买礼物，不得挪作他用。 2 第八条 有条件的子公司应在本公司招待所招待客人，确需在外发生招待事项时应征得总经理的同意。

第三章 业务招待活动的审批

第九条 总裁办公室、各子公司办公室根据业务招待申请表确定业务招待标准，一般情况下饭菜控制在300元以内，酒水控制在100元以内。

第十条 集团公司总裁办公室、各子公司办公室为业务招待活动的管理部门，应从严审批业务招待活动。

第十一条 集团公司机关、子公司各单位（部门）开展业务招待活动前，应实事求是填写业务招待申请表，经部门负责人签字、分管领导批准后到总裁办公室、各子公司办公室办理业务招待审核手续。业务招待申请表应写明来客单位、职务、人数、招待活动、招待费用等事项。

第十二条 业务招待费的支付应由集团公司、各子公司的董事长、总裁、总经理批准。各销售分公司的招待费由分管执行副总裁批准。