2013年复旦大学433税务专业考研复习经验分享

433税务专硕参考书目在税务领域，想要成为一名专业的从业者，除了具备扎实的专业知识外，还需要了解行业内最新的政策法规和实务操作。

为此，那些准备报考“433税务专业硕士”研究生的考生们需要在备考过程中选定一些合适的参考书目。

以下是对“433税务专业硕士”参考书目的一些详细介绍：第一步：税法方面税法是税务行业的核心内容。

准备参加税务专业硕士考试的考生们需要掌握税法法规的相关知识。

以下书籍可以给考生们提供帮助：1.《税法》张一鸣财政经济出版社2.《税务法与实务》黄海春九州出版社3.《税收法律实务》韩振国吉林大学出版社4.《税法学》邢录祥人民大学出版社第二步：会计学方面税务行业在执行整个财务进程中必须娴熟掌握财务会计知识。

考生需在此领域强化掌握技巧，以下是在该方面的建议书籍：1.《会计学原理》贺红梅清华大学出版社2.《会计学》杨宇红北京大学出版社3.《会计学概论》倪振宇清华大学出版社4.《高等会计学》杜征征经济科学出版社第三步：管理学方面税务行业新进从业者也需要掌握管理学相关知识，提高执行税务政策的能力，改善其自己的科学组织过程能力。

以下是值得推荐的书籍：1.《管理学》大学教材组清华大学出版社2.《现代企业管理》张志延浙江财经大学出版社3.《管理学通论》邢录祥中国财政经济出版社4.《组织行为学》罗勇复旦大学出版社第四步：税务会计方面税务会计在税务行业中是重要的知识领域。

考生需要在税务会计的技能和方法方面有所提高，以下是值得推荐的书籍：1.《税务会计学》赵树达清华大学出版社2.《税务会计》孙小燕北京大学出版社3.《税务会计与审计》邓小华人民邮电出版社4.《税务会计原理与实务》陈军峰上海交通大学出版社最后，成功通过税务专业硕士考试需要沉潜在学习中，把握学习重点，在考前的冲刺阶段更要加倍努力。

希望上述的参考书目对考生选择备考资料有所帮助，为考生们未来职业发展打好基础。

复旦大学税收学考研真题复旦大学税收学考研真题是许多学子备战考研的重要资料之一。

税收学作为财政学的重要分支，研究的是国家通过税收手段调节经济活动和实现财政目标的理论和实践问题。

对于考研学子来说，掌握税收学的基础知识和理论，对于他们顺利通过考试至关重要。

首先，我们来看一道典型的复旦大学税收学考研真题：题目：解释税收的基本功能和税收的经济意义。

这道题目要求考生对税收的基本功能和经济意义进行解释。

税收的基本功能主要包括财政收入功能、调节功能和分配功能。

税收作为国家财政收入的重要来源，可以用于满足公共产品和服务的供给，如教育、医疗、基础设施建设等。

同时，税收还可以通过调节税率和税收政策，对经济活动进行引导和调控，促进经济增长和结构优化。

此外，税收还具有分配功能，可以通过税收制度的设计，实现财富的再分配，减少贫富差距，促进社会公平和社会稳定。

税收的经济意义主要体现在以下几个方面。

首先，税收可以通过改变个人和企业的经济行为，对资源配置产生影响。

通过税收的调节作用，可以引导个人和企业在经济活动中更加理性和高效地利用资源，促进经济的发展和增长。

其次，税收可以通过财政支出的方式，对经济进行刺激和调整。

在经济低迷时期，政府可以通过增加财政支出，刺激需求，促进经济的复苏。

再次，税收还可以通过改善收入分配，减少贫富差距，促进社会公平和社会稳定。

最后，税收还可以通过税收政策的调整，对经济结构进行优化和调整。

通过减税和优惠政策，可以促进特定行业的发展，推动经济结构的升级和转型。

对于这道题目，考生需要结合税收学的理论知识和实践经验，对税收的基本功能和经济意义进行全面和深入的分析。

在回答问题时，可以结合具体的案例和数据，提供实证分析，增加回答的可信度和说服力。

同时，还需要注意语言表达的准确性和条理性，避免出现模糊和不清晰的表达。

除了这道题目，复旦大学税收学考研真题还涵盖了税收制度、税收政策、税收法律等方面的内容。

对于考生来说，通过对真题的复习和解析，可以深入理解税收学的核心概念和理论，提高解决实际问题的能力。

复旦大学433税务专业基础考研专硕考研真题复旦大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题与解析一、单选题20分1比较简单的税收理论2有一道税收历史（有关唐朝租庸调制）3后面有几题是征管法里面“天数”的问题二、多选题20分（税收理论、实务以及征管法）三、判断题20分（税收理论和征管法）四、计算题30分1有关国际重复征税三种避免办法（杨斌《税收学原理》第十二章322页的原题）；2有关增值税的（比较简单，某年注会原题）；3税收征管方面的：（1）算欠税滞纳金；（2）算罚款。

五、综合题30分1证明斯特恩线性所得税模型为什么是累进及随着税率的降低累进程度越高？（《税收学原理》106页）2增值税（2010年注会税法考试计算题第1题）六、论述题30分1论述拉姆塞等比例规则和逆弹性规则及其贡献和缺陷（《税收学原理》第五二章102页）。

答：1927年拉姆塞（Ramsey，又译拉姆齐）在其论文《对税收理论的贡献》中提出最优商品税。

拉姆塞的目标是如何设置商品税税率使“效用减少最小”即额外负担最小。

他假定货币的边际效用是常数（忽略分配问题），经济体系为没有对外贸易时的完全竞争状态并且生产总是等于消费，私人和社会纯产品总是相等（即不存在外部性问题，不考虑国家干预），税收只是取得一定的财政收入而不考虑用税收进行财政支出而产生的影响。

（1）等比例规则和逆弹性规则①等比例减少规则拉姆塞指出，整个税制应当使应税商品的生产按照相同的比例减少。

要通过对既定的商品征收比例税来获得无穷小的税收收入，那么，税收应当使每一种应税商品的生产等比例地减少。

筹措税收收入最合理的办法是对某些商品予以补贴，而对另一些则予以征税。

如果征税使后者减少的比例超过前者减少的比例，那么就要求对后者予以补贴。

如果应税商品在需求方面有替代性或者具有互补性，那么，应当遵循的原则是：征税应当使它们的消费比例保持不变。

上述结论可以概述为等比例减少规则：要使税收的额外负担最小，税率的设置应当使各种商品的生产数量以相等的百分比减少。

433-税务专业基础一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。

二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。

本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。

三个层次的基本要求分别为：1．熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。

2．分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3．综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。

三、考试形式和试卷结构1．试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2．答题方式答题方式为闭卷、笔试。

试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。

考生不得携带具有存储功能的计算器。

3．试卷结构税收学原理考核的比例为40%，分值为60分；中国税制实务考核的比例为40%，分值为60分；中国税收征管制度考核的比例为20%，分值为30分。

四、考试内容（一）税收学原理1．税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。

2．税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。

3．税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。

4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。

5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。

6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。

复旦大学税务专硕数学专业课考研初试经验数学3月份到5月份高等数学，6月份到7月中旬线性代数和概率论。

7月中旬到8月底，第二遍过一遍全书。

然后再暑假结束前过第三遍全书，查漏补缺，第三轮的复习会很快。

暑假结束开始做真题，97年到19年，一共三十几套，一天一套，大概一个月多一点时间完成。

然后开始刷第二遍，第二遍会快很多，大概20天能做完第二遍，这时候就到11月了，距离考试还剩两个月，我就开始刷模拟题，张宇的8套卷，张宇4套卷，李林6套卷，李林4套卷，张天德精炼138题，张同斌6套卷，李永乐6+2，（张宇闭关修炼100题，共创超越5套卷，汤家凤8套卷，买了但是没有时间做了）。

在做模拟卷的时候，因为我计算方面已经过关，所以很多计算题我只是过一下思路，并没有动笔计算，因此速度很快。

（计算没有过关的同学千万不要这么做）距离考试还有一月不到的时间，要回归全书，历年真题，和错题集。

尤其是历年真题！！！李林在2019年出版的最后四套卷里面有一道原题是数学三里面的，一道填空题改成了大题。

但是抛开押题的成分不说，我个人觉得李林的6套卷和4套卷是我做过的模拟卷质量最好的。

专业课专业课的材料主要分为两类——课本和期刊。

课本包括：《税收学原理》杨斌《国际税收》朱青《税收学》胡怡建《中国税制》朱为群《税收学原理》王玮CPA税法东奥轻一期刊：《税务研究》《国际税收》《中国税务》专业课的学习只需要把所有的课本都看懂，然后看期刊紧跟当年的税收热点就好了。

就像2018年第三季度，在减税的大背景下，税收仍然超经济增长在网络上引起了热烈的讨论，然后复旦的论述题的第一题就是这个。

再例如2018年新个税修改，分类所得征收改为综合和分类相结合征收，论述题的第二题就是围绕这个话题开展的。

复旦这几年的专业课变化很大，2018年的专业课大考国际税收，但是2019年的专业课的各类别的比重还是满均衡的，单选，判断，名词解释，简答题，计算题，论述题。

中国税制，税收学原理，国际税收的比例都适中。

2013级复旦大学金融专硕考研经验谈复旦大学经济学院既有在国内外享有盛誉的老一辈经济学家，又有近年来在国际经济学界崭露头角的中青年经济学者，其经济学整体实力在我国同类高校经济学科中处于绝对领先地位，是国家重要的经济学人才培养基地之一，享有“北有北大，南有复旦”的美誉。

这也是我从大一开始就抱定的考研目标。

本人2013年考复旦金融学硕，初试总分403（英语77，政治75，数学149，专业课102）。

都不是很高的分数，所以这里没有任何炫耀的意思，写这篇文章有三个目的：(1)向一直支持着一批批考研学子的博志复旦考研网表示感谢(2)这次没考好准备二战的相互交流和借鉴，互取所长。

(3)给明年考的学弟学妹借鉴，让他们少走弯。

文笔不好，喜欢简洁，若有地方没说清楚，望各位见谅。

考前需要了解的一、为什么考复旦金融学硕？在奋斗之前，各位必须知道是为了什么在奋斗。

有人为了梦想，有人为了喜好，有人为了挣钱，有人为了装。

我可以向大家说说我的想法。

我比较上进，希望通过自己的努力改变命运，过上好生活。

阴差阳错来了上海读金融，了解到金融在整个经济体系中润滑剂+发动机般的作用，尤其是感到信用这么个虚无缥缈的东西竟能作为现代金融的基础，觉得很神奇。

我喜欢金融学，也喜欢复旦（虽然说不上为什么，从小就对这学校有好感），但这不全是我考复旦的原因，具体来说，原因如下：1、感觉本科学的金融知识太皮毛了，不足一斑，希望通过读研了解更多金融知识。

2、复旦金融有实力，名声响，让我觉得自己在其中能学到东西。

原因不复杂，但也没字面那么简单。

接下来谈谈为何学硕而非专硕：希望毕业后从高处开始职业生涯，因此基础很重要，选学硕可以让我在金融方面的研究能力相对更强。

二、自身情况要先分析出自己有几分水平。

广州人，本科上海211，金融专业，GPA 3.58/4。

英语基础较好，四六级6+。

数学底子不差，但很不稳定，主要是粗心。

本科高数上92，高数下71，线代94，概率76还是75忘了。

招生院系：经济学院院系说明：本院科学学位及金融（专业学位）拟招收50%-70%左右推免生，其它专业学位拟招收30%-50%左右推免生。

三、税务硕士专业科目推荐阅读书目1、杨斌: 《税收学原理》，高等教育出版社2008年第1版。

2、杜莉、徐晔：《中国税制》，复旦大学出版社2011年第4版。

3、吴旭东、田雷：《税收管理》，东北财经大学出版社2010年第1版。

《433税务专业基础复习指南》《433税务专业基础真题汇编》6月底《复旦大学433税务专业基础一本通》8月初2012复旦经院税务硕士专业课真题（回忆版）一、单选20分（都是比较简单的税收理论，有一道税收历史（有关唐朝租庸调制），不过后面有几题是征管法里面“天数”的问题，比较难把握）二、多选20分（税收理论、实务以及征管法）三、判断20分（税收理论和征管法）四、计算题30分（第一题是有关国际重复征税三种避免办法，是杨斌《税收学原理》第十二章322页的原题；第二题是有关增值税的（比较简单，好像是某年注会原题）；第三题是税收征管方面的，第一问是算欠税滞纳金，第二问是算罚款。

）五、综合题30分（第一题是证明斯特恩线性所得税模型（杨斌《税收学原理》第五二章106页）为什么是累进以及随着税率的降低累进程度越高（我是用税收增长比除以收入增长比证的，不知道正确与否？）；第二题是算增值税的，是2010年注会税法考试计算题第一题，很简单的）六、论述题30分（第一题是论述拉姆塞等比例规则和逆弹性规则及其贡献和缺陷（杨斌《税收学原理》第五二章102页）；第二题是论述增值税扩围必要性和待解决的问题）。

总之，今年的复旦433税务学专业基础侧重于税务理论，实务考的不多，也很简单，只是涉及增值税计算，所得税根本没涉及，我当时备考是猛攻注会的税法教材和辅导资料而忽视了税收理论的学校，现在看来是弄错方向了。

复习重点应该放在杨斌《税收学原理》上，复旦大学出的那边中国税制好像基本没怎么考，税收征管考的还是挺多的，估计要20来分吧。

2014年复旦大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题（回忆版）
一、单选（2分，20个）
1．营业税征税对象
2．取消劳役的时间（哪一次改革）
3．变更税务登记天数（还有一题也考了天数，但是不记得了）
4．消费税用于连续生产的
5．所得税提出高累进税率的人
6．从价税从量税这些的区分标准（正税暗税）
……
二、判断（2分，10个）
1．赋是不是人头税
2．税收饶让定义
……
三、计算（3题，10分1题）
1．免税法计算：全额免税法，累进免税法，书本第320页例题
2．去年的抵免法，好像也是原题。

3．增值税计算（农机生产）
四、综合题（2题。

15分1题）
1．斯特恩先行所得税模型，证明线性也是累进的，还要证明税率越低，累进性越高。

2．给了房地产企业的一些活动，问要交哪些税？
五、分析题（2题，15分1题）
1．我国实行综合个人所得税模式是否可行，原因。

2．分析营改增对各行业的影响及差异。

税务硕士《433税务专业基础》专硕考研真题集第一部分税收学原理一、单项选择题1下列权利中作为国家征税依据的是（）。

[中央财经大学2019研] A．管理权力B．政治权力C．社会权力D．财产权力【答案】BXXXX【解析】税收是国家为满足社会成员的共同需要，凭借政治权力无偿地获取货币或实物，以取得财政收入的一种分配关系。

2下列说法中，规定具体征税范围、体现征税广度的是（）。

[中央财经大学2019研]A．税率B．纳税环节C．税目D．纳税对象【答案】CXXXX【解析】税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定，体现了征税的广度。

3我国现行税制中，下列属于中央税的是（）。

[中国财政科学研究院2019研改编]A．资源税B．车辆购置税C．个人所得税D．企业所得税【答案】BXXXX【解析】我国的中央税具体包括消费税、关税、车辆购置税等税种。

A 项，属于地方税；CD两项，属于中央和地方共享税。

4税收管理体制的核心内容是（）。

[中央财经大学2013研，四川大学2016、2015研]A．事权的划分B．财权的划分C．收入的划分D．税权的划分【答案】DXXXX【解析】税收管理体制是在各级国家机构之间划分税权的制度，故其核心是税权的划分。

正确地确定税收管理体制，划分税收收入，对于恰当分配中央与地方政府以及地方政府之间的财权和财力，调动各级政府管理税收的积极性，正确贯彻执行税收政策和税收法规等具有重要意义。

5我国中央税、中央与地方共享税以及与全国统一实行的地方税的立法权在（）。

[中国财政科学研究院2019研]A．中央B．地方C．中央或地方D．中央和地方【答案】AXXXX【解析】税收管理体制上实行“统一领导，分级管理”，税种的开征与停征权力集中在中央，地方没有税收立法权。

6德国财政学家瓦格纳指出，税种的选择应考虑税负转嫁问题，尽量选择难于转嫁或转嫁方向明确的税种，这是（）。

[对外经济贸易大学2018研] A．财政收入原则B．国民经济原则C．社会正义原则D．税务行政原则【答案】BXXXX【解析】A项，财政收入原则包括充分原则和弹性原则，即税收的最基本的职能是筹集财政收入。