财务部工作流程指引
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3.3预付账款的支付
3.3.1对于必须预付方能采购的资材，由资材部人员填制借款单，并注明采购物品和还款具体日期，经主管领导签字审批后交财务部会计。相关的采购订单交管部门。
3.3.2财务部会计在收到资材部的借款申请单后，按照收款单位列入预付账款，呈公司总经理核准，编制记账凭证。
3.3.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付预付货款。
3.1.3在相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳向费用核销当事人支付钱款。
3.2供应商货款的支付
3.2.1货到付款的事项
3.2.1.1公司材料会计、仓库管理员必须依据公司品质部门品质部出具的来料合格检验报告，并在采购订单、到货数量相符的前提下，开具材料入仓单。
3.2.1.2资材部人员持采购订单、入仓单、收据或发票等有效单据填制报销单，经主管领导签字审批后交财务部会计复核，在呈公司总经理核准后，编制记账凭证。
3.4零星采购货款的支付
3.4.1公司的零星采购由资材部专人负责，按每月编制的零星采购计划进行物料采购。资材部根据公司零星采购计划和各部门需求的书面报告，由专人具体办理相关业务，并负责物品的入库、核销手续的办理。
3.4.2零星采购负责人持采购计划或各部门物料需求的书面报告、入仓单、收据或发票等有效单据填制报销单，经主管领导签字审批后交财务部会计复核，呈公司总经理核准后，编制记账凭证。
3.2.1.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付货款。
3.2.1.4除非特殊原因，公司财务部原则上不出具远期银行转帐支票，坚决杜绝空头支票。对于必须开具的远期银行转帐支票，必须有具体经办人、主管领导、公司总经理三方签字，财务部不承担由此产生的一切责任。
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工作指引
文件编号：DP-FID-B-001
页次：2/2
标题：财务部工作流程指引
版本：1.0
生效日期：06-01-01
3.3.4货物到后，经仓库、品质等部门无误后，资材部人员持采购定单、入仓单、收据或发票等有效单据填制报销单，经主管领导签字审批后交财务部会计复核，呈公司总经理核准后，编制记账凭证、冲账。
3.0指引内容
3.1日常费用报销
3.1.1费用核销当事人根据具体业务发生的实际情况，将相关合法、有效单据分类整理，按照财务部的统一要求粘贴齐整，并填写费用报销单，注明单据数量。
3.1.2费用核销当事人将填制完毕的费用报销单连同单据呈其主管领导签字审批，再交公司财务会计计算、复核后，呈公司总经理核准。公司财务并在扣除费用核销当事人原有借款以后，编制记账凭证。
3.6 现金管理
3.6.1 根据国家金融部门有关规定，公司将严格控制现金的使用。
3.6.2 因业务需要，确实需用大量现金的相关部门，应提前向财务部门通报，以便财务部门给予及时筹备。
4.0 相关文件
无
5.0 相关表格
无
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3.5.2成本核算管理
3.5.2.1各生产线领料、入库人员需按照统一标准认真填写物料的名称、规格、型号、数量。
3.5.2.2仓库在每月月末对各生产线领料、入库的情况做出统计，配合财务部根据当月制造费用的分配分别核算出半成品成本、产成品成本以及包装后产品的成本。
3.5.2.3依据出货单核算当月的销售成本。
3.4.3相关票证手续齐全完备后，由财务会计转交公司出纳，由出纳向零星采购负责人支付钱款。
3.5 其他账款的管理
3.5.1应收账款管理
3.5.1.1业务员将客户的采购合同复印一份交财务部留底备查。
3.5.1.2出货时，将出货单财务联交财务部。
3.5.1.3收到货款凭收据记账联、银行回单等单据在相关负责人处登记后制单、记账。
3.2.2月结货款的事项
3.2.2.1资材部人员根据月结供应商货款到期的实际情况，填制付款申请单，并注明应付供应商货款所属的期间，经主管领导签字审批后转交财务部会计。
3.2.2.2财务部会计在收到资材部的付款申请后，在依据采购订单核对、应付账款核对、仓库实际到货核对、票据核对均正确的基础上，呈公司总经理核准，编制记账凭证。
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文件编号：DP-FID-B-001
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标题：财务部工作流程指引
版本：1.0
生效日期：06-01-01
1.0目的
为了进一步提高财务工作效率和工作质量，强化企业财务工作的理财效能和财务人员的服务意识，现就目前公司财务工作的流程做如下指引。
2.0适用范围
适用于公司所有人员。
3.2.2.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付货款。
3.2.2.4特别说明：（1）供应商货款月结的起始时间，以供应商货物入库时间为准；
（2）对于应付供应商的货款情况，财务部主管人员与资材部每月必须以书面的形式进行对账，并及时将对账结果呈报公司主管领导。
3.3.1对于必须预付方能采购的资材，由资材部人员填制借款单，并注明采购物品和还款具体日期，经主管领导签字审批后交财务部会计。相关的采购订单交管部门。
3.3.2财务部会计在收到资材部的借款申请单后，按照收款单位列入预付账款，呈公司总经理核准，编制记账凭证。
3.3.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付预付货款。
3.1.3在相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳向费用核销当事人支付钱款。
3.2供应商货款的支付
3.2.1货到付款的事项
3.2.1.1公司材料会计、仓库管理员必须依据公司品质部门品质部出具的来料合格检验报告，并在采购订单、到货数量相符的前提下，开具材料入仓单。
3.2.1.2资材部人员持采购订单、入仓单、收据或发票等有效单据填制报销单，经主管领导签字审批后交财务部会计复核，在呈公司总经理核准后，编制记账凭证。
3.4零星采购货款的支付
3.4.1公司的零星采购由资材部专人负责，按每月编制的零星采购计划进行物料采购。资材部根据公司零星采购计划和各部门需求的书面报告，由专人具体办理相关业务，并负责物品的入库、核销手续的办理。
3.4.2零星采购负责人持采购计划或各部门物料需求的书面报告、入仓单、收据或发票等有效单据填制报销单，经主管领导签字审批后交财务部会计复核，呈公司总经理核准后，编制记账凭证。
3.2.1.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付货款。
3.2.1.4除非特殊原因，公司财务部原则上不出具远期银行转帐支票，坚决杜绝空头支票。对于必须开具的远期银行转帐支票，必须有具体经办人、主管领导、公司总经理三方签字，财务部不承担由此产生的一切责任。
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3.0指引内容
3.1日常费用报销
3.1.1费用核销当事人根据具体业务发生的实际情况，将相关合法、有效单据分类整理，按照财务部的统一要求粘贴齐整，并填写费用报销单，注明单据数量。
3.1.2费用核销当事人将填制完毕的费用报销单连同单据呈其主管领导签字审批，再交公司财务会计计算、复核后，呈公司总经理核准。公司财务并在扣除费用核销当事人原有借款以后，编制记账凭证。
3.6 现金管理
3.6.1 根据国家金融部门有关规定，公司将严格控制现金的使用。
3.6.2 因业务需要，确实需用大量现金的相关部门，应提前向财务部门通报，以便财务部门给予及时筹备。
4.0 相关文件
无
5.0 相关表格
无
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3.5.2成本核算管理
3.5.2.1各生产线领料、入库人员需按照统一标准认真填写物料的名称、规格、型号、数量。
3.5.2.2仓库在每月月末对各生产线领料、入库的情况做出统计，配合财务部根据当月制造费用的分配分别核算出半成品成本、产成品成本以及包装后产品的成本。
3.5.2.3依据出货单核算当月的销售成本。
3.4.3相关票证手续齐全完备后，由财务会计转交公司出纳，由出纳向零星采购负责人支付钱款。
3.5 其他账款的管理
3.5.1应收账款管理
3.5.1.1业务员将客户的采购合同复印一份交财务部留底备查。
3.5.1.2出货时，将出货单财务联交财务部。
3.5.1.3收到货款凭收据记账联、银行回单等单据在相关负责人处登记后制单、记账。
3.2.2月结货款的事项
3.2.2.1资材部人员根据月结供应商货款到期的实际情况，填制付款申请单，并注明应付供应商货款所属的期间，经主管领导签字审批后转交财务部会计。
3.2.2.2财务部会计在收到资材部的付款申请后，在依据采购订单核对、应付账款核对、仓库实际到货核对、票据核对均正确的基础上，呈公司总经理核准，编制记账凭证。
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版本：1.0
生效日期：06-01-01
1.0目的
为了进一步提高财务工作效率和工作质量，强化企业财务工作的理财效能和财务人员的服务意识，现就目前公司财务工作的流程做如下指引。
2.0适用范围
适用于公司所有人员。
3.2.2.3相关票证手续齐全完备后，财务会计将编制完毕的记账凭证转交公司出纳，由出纳通过银行或向供应商授权人支付货款。
3.2.2.4特别说明：（1）供应商货款月结的起始时间，以供应商货物入库时间为准；
（2）对于应付供应商的货款情况，财务部主管人员与资材部每月必须以书面的形式进行对账，并及时将对账结果呈报公司主管领导。
