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预算的编制ppt课件•预算基本概念与原则•预算编制流程与方法•各部门在预算编制中职责与协作•关键指标设定与数据分析技巧•费用控制与成本优化策略探讨•绩效考核与激励机制设计在预算编制中应用•总结回顾与展望未来发展趋势01预算基本概念与原则预算定义及作用预算定义预算作用预算编制原则01020304战略导向原则全面性原则合理性原则可操作性原则预算周期与分类预算周期预算编制通常按照年度进行，也可以根据企业需要设置季度、月度等不同的预算周期。
预算分类根据预算内容的不同，可以分为经营预算、资本预算、财务预算等。
经营预算主要关注企业日常经营活动的收入和支出；资本预算涉及企业长期投资项目的资金筹措和运用；财务预算则综合反映企业经营成果和财务状况。
02预算编制流程与方法批准与执行经过审查和调整后的预算草案，提交给上级部门或领导批准，批准后正式执行。
对预算草案进行审查，确保其合理性和可行性，并根据需要进行调整。
编制预算草案根据预算目标和收集的数据，编制初步的预算草案。
确定预算目标明确公司或部门的战略目标，将目标量化为具体的预算指标。
收集数据根据历史数据和经验，设定固定的预算金额或比例。
根据业务量的变化，设定可调整的预算金额或比例。
从零开始编制预算，不考虑历史数据和经验，只根据当前需求和目标进行编制。
随着时间的推移和业务的变化，不断调整和更新预算。
固定预算法弹性预算法零基预算法滚动预算法解决策略加强与实际业务部门的沟通，了解实际需求和情况，确保预算编制的合理性。
解决策略解决策略建立预算执行监控机制，及时发现和解决问题；加强预算意识培训，提高员工对预算的重视程度和执行能力。
问题1预算编制与实际情况脱节问题2问题3预算执行不力或超支010203040506预算编制中常见问题及解决策略03各部门在预算编制中职责与协作制定预算编制原则和方法明确预算编制的总体要求、编制方法、编制流程等，为其他部门提供指导和支持。
汇总和审核预算负责收集、整理、汇总各部门的预算数据，进行审核和平衡，确保预算数据的准确性和完整性。
部门预算编制业务工作流程图( 预算股 )2 / 46财政预算资金追加业务流程图（预算股）3 / 464 / 465 / 46行政事业单位银行账户开设审批工作流程图（国库股）政府采购工作流程图（采购办）3 / 46罚没财物、追回赃款赃物和无主财物处理流程图 （监察股）5 / 46非税收入减免工作流程图（国库非税）财政票据申领工作流程图（票据站）财政监督检查工作流程图（监察股）契税征收工作流程图（契税所）会计从业资格考试、办证工作流程图（会计股）国库资金支付流程图（国库股）涉企项目资金申报、审核流程图（基建股）省级农业专项资金申报流程图（农财股）农业综合开发项目治理流程图（农业开发办）外商投资企业财政登记流程图（企业股）罚没收据发放工作流程图（票据站）部门预算单位经费拔付流程图（行政政法股）项目资金管理流程图（基建股）部门预算单位经费拔付流程图（教科文股）部门预算单位经费拔付流程图（综合股）国有资产处置审批流程图（国资办）国 有 资 产 评 估核 准 流 程 图（国资办）小额贷款审批流（企业股）非税收入缴款流程图（国库股非税）非 税 收 入 退 付 流 程 图（国库股非税）现金 转账财源建设项目申报流传图（财源办）申乡镇财政资金拨付流程图（乡财股）粮食风险基金批复流程图（经贸股）拨 付 流 程 图 社 会 保 障 资 金（社保股）指标数批复到经贸股国库（直接）支付流程图41 / 46。
