库存计划管理制度

库存管理制度

公司设仓库管理员一名，全面负责公司钢材的入库、出库和结存的管理，对钢材库存的安全与完整承担全部责任。

一、入库：

1、录入：根据公司采购部的采购调拨单和采购申请单（库管联），及时、准确、完整地录入所采购钢材的供应商、品牌、品种、规格、数量、价格、金额、仓库等相关信息；

2、复核：财务安排专人复核库管录入的数据(复核依据: 采购调拨单和采购申请单（库管联）及供应商结算凭证等)。

二、出库：

1、根据营销部和工程销售服务部的销售申请单开具出库单，并经财务部专人审核盖章方可出库;外采钢材提单必须由库管统一发货。

2、发生销售退货时，工程销售服务部必须出具有效的退货凭证方可办理（两个工作日内办理）。

3、销售单据于次日及时的审核，并将当日所有单据交于财务会计，对于销售线材盘螺的单据，必须于3个工作日内整理出重量（采购和销售的重量）交于财务会计，以便财务会计跟客户对帐结算。

三、库存管理：

1、钢材出库要遵循先进先出原则；

2、每日业务结束，核对库存并编制《库存日报表》；

3、盘存：定期与仓库、财务对账，做到账实相符，帐帐相符；若发现盈余、短少、残损等情况，必须查明原因、分清责任，及时出具书面报告，提出处理意见；编制《盘存表》，每月4日前交财务。

4、库存结构分析：结合销售和库存情况作出分析，不断优化库存结构，保证库存品种规格齐全，并向采购部提出合理化的建议。

5、仓库管理：包括仓库的合理选择、钢材的合理存放、钢材表观质量管理、仓库关系协调、仓储费用审核等。

四、信息传递：每个工作日中午12:00将销售数据传递给营销部负责人和公司领导，业务结束后将《库存日报表》传递到公司微信群，公司各相关部门要密切关注。

五、时效性和准确性：所有相关工作必须及时、准确和完整,日清日结。

六、沟通与协调：做好与公司各相关部门、客户、仓库等的沟通与协调，保证业务顺畅。

七、库存台账：建立库存台账，逐笔登记钢材的入库、出库和结存。

库存现金是指存放于企业财会部f-j由出纳人员经管的货币，它是企业流动性最强的一项资产。本章所说的现金指库存现金，属于狭义的现金概念。

一、现金的使用范围

现金的使用范围是指按照国家规定可以使用库存现金进行结算的范围，根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，现金的使用范围主要有以下几方面：

1．‘职工工资、各种工资性津贴。

2．个人的劳务报酬，包括如设计费、装潢费、安置费、制图费、化验费、测试费、法律服务费、技术服务费、代办服务费及其他劳务费费用等。

3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。174会计基础

4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他库存现金支出，如退休金、抚恤金、学生助学金、职工生活困难补助等。

5．收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银、工艺品、废旧物资等的价款。

6．出差人员必须随身携带的差旅费。

7．结算起点以下的零星支出；按规定结算起点为1 000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算。

8．中国人民银行确定需要支付库存现金的其他支出。

凡不属于国家库存现金结算范围的支出，一律不准使用库存现金结算，而必须通过银行办理转账结算。

二、库存现金限额

库存现金限额，是指为保证企业日常零星支付按规定允许留存的库存现金的最高数额。由银行核定，核定的依据一般是企业3～5天的正常开支需要量，远离银行机构或交通不便的企业可以依据情况适当放宽，但最高不超过l5天的开支需要量。企业每日结存的库存现金不能超过核定的库存限额，超过部分，应按规定期限及时送存银行。

三、库存现金收支的规定

1．企业库存现金收入应于当日送存银行，当日送存如有困难，由开户银行确定送存时间。

2．企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取，不得从本企业的库存现金收入中直接支付(即坐支库存现金)；因特殊情况需要坐支库存现金，应事先提出限额和用途，报请开户银行核定，并在事后将坐支情况通知银行。

库存管理制度

库存管理制度范本

库存管理制度1

第一条 目的

为求仓库存货及财产保管的正确性和安全性以及库存数字的准确性。仓库管理事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本制度。

第二条 管理范围

(一)原材料：包括脂料类、化工类、纤维类、泥料类、砂石类、木材类、塑料类、钢材类、埋件类、办公类、包装类、劳保类、后勤类、油漆类、胶水类、油类、工具类、枪类、砂纸类、毛刷类、螺丝类、接头类、钻头类、开关类、灯线管类、切割片类、钉类、皮带类、轮子类、轴承类、水龙头类、其它类等不同类别。

(二)产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

(三)模具：按不同类别分类。

第三条 货物入库、存放及领料

1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

5、对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。 第四条 报告制度

每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。

第五条 盘点制度

存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。

(一)按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。

(二)年中、年终盘点

1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

四、公司储存管理办法

第一条 账务

物料管理部门收到“成品明细表”后，应立即和有关单据核对，如发现异常应立即办理更正。

第二条 盘点

1．库存成品应作定期或不定期的盘点，盘点时由会计部门将盘点项目依规格类别填具“成品盘点表”会同物料管理部门盘点，并按实际盘点数量填入数量栏内。

2．实施电脑化后，“成品盘点表”由电脑制表。

3．会计部门将“成品盘点表”的盘点数量与账面数量核对若有差异，即填具“盘点异常报告单”，并计算其盘点盈亏数及金额，送物料管理部门查明原因，再送业务部主管，提出改善措施呈总经理核决。

4．盘点盈亏数量经核决后，由物料管理部门开立“调整单”，第二联送会计部门，第一联仓运部门自存。

第三条 消防设备

仓库内一律严禁烟火，物料管理部门应于仓库明显处悬挂“严禁烟火”标志，并依工业安全卫生管理的规定设置消防设备，由总务部门指定专人负责管理，每日至少检查一次，如有故障或失效，应立即申请修护补充，并配合厂区消防训练以提高应对能力。

第四条 库房管理规定

1．仓库内应经常维持清洁，并随时注意通风情况。

2．易燃品、易爆品或违禁品不得携入仓库，物料管理部门应随时注意。

3．仓库内不得吸烟，若因工程需要烧焊时，应先报备，并有人专责允许后才可。

4．物料管理部门对所负责经管的成品库存及仓运设备的安全，如果破损应立即反映主管，并立即委托修护。

5．未经物料管理部门主管核准，有关人员不得进入仓库，搬运完毕后，也不得在仓库逗留。

6．物料管理部门员工于下班离开前，应巡视仓库及电源、水源是否关闭，以确保仓库的安全。

第五条 实施与修订

本办法呈总经理核准后实施，修改时亦同。

五、公司材料编号办法

第一条 目的

为了将本公司的原料、物料，按其性质各归其类并予以编号，以利于料账的登载及数据的电脑处理作业，特制订本办法。

第二条 范围

本材料编号的内容包括原料及物料，以下两种不包括在内：

（1）计入资产需逐年摊提的项目。