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业财一体化：供应链业务到财务核算的全貌解析编辑导语：在供应链的范畴里，从供应链的进销存业务开始，到财务的核算结束，才算是一个完整的物流、信息流和资金流。
本文为大家详细介绍了供应链业务到财务核算的全貌，一起看看吧！因为财务的内容比较多，本篇文章，我们先介绍供应链的财务处理全貌，后面找机会再来展开介绍应收、应付和存货相关内容。
对于这部分内容，木笔也是边学边写，文章参考了杨周南老师的《会计信息系统》，以及向好友谢H美女的讨教，若有欠妥之处，也欢迎朋友们指正。
一、业核心业务流程下图展示了企业核心的业务流程，从供应链的视角来看，商品在企业内部实施进销存的过程中，会分别经过采购过程从供应商处采购商品，然后在企业内部仓库或加工中心完成生成/存储过程，最后通过销售过程将商品销售给客户。
在处理以上三个供应链过程的同时，会涉及财务过程和人力资源过程。
1.采购过程：企业从供应商那里获取需要采购的商品，并为之支付商品款项，这部分商品款项通常会记为应付账款（只要不是现款现货，都会产生应付，常规采购流程，现款已经很少了）。
供应商为商品开具发票，财务核实发票和采购明细无误后，出纳基于发票金额完成打款。
2.生产/存储过程：商品采购入库以后，在企业内部进行生产和存储的过程，如果是批发和零售企业，通常只需要存储管理，保证商品的质量和数量的完整，而在生产企业，还会有对原材料进行加工、组装成成本或半成品的过程。
在生产和存储的过程中，如果商品的成本发生变化，会联动财务的存货处理。
3.销售过程：企业通过线上电商平台，或线下卖场等渠道将商品销售给客户，客户为之支付商品费用，这部分商品费用通常会先记录商品应收，待财务出纳从微信、支付宝或银行卡等渠道获得收款入账金额并对账无误后，对应收账款进行核销。
4.财务过程：在业务开展过程中涉及到的收付款、预算、存货核算、成本管理等财务活动，主要对资金流进行管理。
5.人力资源过程：人力资源主要对员工的管理，涉及到员工的招聘、入离职、劳动关系、培训、绩效、考勤、薪资等人力处理过程，主要目的是对企业内外相关人力资源进行有效运用，以便更好的服务于业务，满足组织当前及未来发展的需要。
ERP、SCM、CRM、BPR、OMS、WMS 企业管理的6大核心系统SRM是Supplier Relationship Management的缩写，即供应商关系管理。
是企业供应链（Supply Chain）上的一个基本环节，它建立在对企业的供方（包括原料供应商，设备及其他资源供应商，服务供应商等）以及与供应相关信息完整有效的管理与运用的基础上，对供应商的现状、历史，提供的产品或服务，沟通、信息交流、合同、资金、合作关系、合作项目以及相关的业务决策等进行全面的管理与支持。
ERP是Enterprise Resource Planning的缩写，即企业资源计划（或企业资源管理）。
ERP系统是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台。
它是从MRP（物料需求计划）发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理。
它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源。
ERP系统集中信息技术与先进的管理思想於一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石。
它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。
(business process reengineering)业务流程重组、企业流程再造,是当前管理学领域非常有争议的话题，支持者声称BPR 是恢复美国竞争力的惟一途径，并将取代工业革命，使之进入重建革命的时代，而反对者则提出了实施BPR的失败率高达70％。
1990年著名管理学家Michael Hammer"Reengineering Work：Don't Automate， But Obliterate " 一文中首次提出了BPR的概念。
1993年，Michael Hammer和James Champy在"Reengineering The Corporation" 一书中正式对BPR做了如下定义：企业流程再造工程是对企业的业务流程作根本性的思考和彻底重建，其目的是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使得企业能最大限度地适应以顾客(Customer)、竞争(Competition)、变化(Change)为特征的现代企业经营环境。
For personal use only in study and research; not for commercialuse供应链(购销存)管理系统构成及操作流程（带流程图）供应链(购销存)是用友ERP-U852管理软件的重要组成部分,它突破了会计核算软件单一财务管理的局限,实现了从财务管理到企业财务业务一体化的全面管理,实现了物流、资金流管理的统一。
本章主要讲授购、销、存业务处理的功能与特点,购、销、存业务处理系统的基本操作流程与方法等内容。
9.1 供应链(购销存)业务处理系统概述供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理和存货核算等模块。
其中每个模块即可以单独使用,也可以与相关子系统联合使用。
9.1.1 供应链(购销存)业务处理系统的功能与特点1.供应链(购销存)业务处理系统的功能供应链(购销存)业务核算是企业经营管理的重要环节,繁杂的购、销、存业务核算与管理工作一直困扰着企业,供应链(购销存)业务处理系统正是根据企业供应链(购销存)业务的特点设计开发的核算与管理软件,一般来讲,供应链(购销存)业务处理系统应具备以下功能:(1) 物资采购业务的核算:根据企业业务经营与财务管理方面的要求,处理有关物资采购方面的经济业务,主要包括请购、定购、到货、入库、采购发票、采购结算等全过的管理, 可以处理普通采购业务、受托代销业务等业务类型。
企业可根据实际业务情况,对采购业务处理流程进行可选配置。
并登记各种核算账簿以及进行采购业务分析。
(2) 产品销售核算:按照国家有关规定, 处理有关产品销售方面的经济业务,包括销售报价处理、销售定货、销售开票、销售调拨、销售退货、发货折扣、委托代销、零售业务等,并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单,处理随同货物销售所发生的各种代垫费用,以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。
对产品的销售业务进行核算统计,同时,进行各种销售业务分析。
(3) 库存商品的管理和核算: 按照国家有关规定, 处理有关库存商品管理方面的经济业务。
如何利用财务报表进行供应链管理在当今竞争激烈的商业环境中，供应链管理已成为企业成功的关键因素之一。
有效的供应链管理可以帮助企业降低成本、提高效率、增强竞争力。
而财务报表作为企业经营状况的重要反映，蕴含着丰富的信息，对于供应链管理具有重要的指导意义。
本文将探讨如何利用财务报表进行供应链管理，帮助企业实现更高效、更优化的供应链运作。
一、财务报表的基本构成及作用财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业在特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益；利润表展示了企业在一定期间内的经营成果，即收入、成本和利润；现金流量表则揭示了企业现金的流入和流出情况。
这些报表为企业管理者提供了关于企业财务健康状况、盈利能力和资金流动性的关键信息。
通过对财务报表的分析，企业可以了解自身的财务优势和劣势，制定合理的财务策略，并为供应链管理提供决策依据。
二、从资产负债表看供应链管理1、存货管理存货是资产负债表中的一项重要资产。
过高的存货水平会占用大量资金，增加仓储成本和风险；而过低的存货又可能导致缺货，影响销售和客户满意度。
通过分析资产负债表中的存货项目，可以评估企业的存货管理水平。
如果存货占总资产的比例过高，可能意味着企业的采购计划不合理、销售预测不准确或者生产流程存在问题。
此时，供应链管理者需要与采购、生产和销售部门合作，优化采购策略，加强需求预测，提高生产效率，以降低存货水平，减少资金占用。
2、应收账款管理应收账款反映了企业销售产品或提供服务后尚未收回的款项。
过长的应收账款周转期会影响企业的资金流动性，增加坏账风险。
从供应链的角度看，应收账款管理与客户信用政策、销售渠道和物流配送效率等密切相关。
供应链管理者可以与销售部门共同制定合理的信用政策，选择优质客户，加强销售合同管理，同时优化物流配送流程，提高客户收货的及时性，促进应收账款的回收。
3、应付账款管理应付账款是企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项。
ERP系统主要模块及功能介绍一般一套完整的ERP软件主要由三大系统组成：财务系统、物流系统（有的也叫供应链系统）、生产系统组成。
通过准确、标准化的数据、规范的业务流程和严密的制度使三大系统相互串联，形成高效快捷、密切配合的企业管理信息系统，现就三大系统的主要功能进行分别阐述。
一、财务系统：1.总账管理是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。
可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。
企业所有的核算最终在总账中体现。
使用部门及人员：财务部――张晗飞关联部门：采购部、销售部、仓储物管部、生产部。
2.应收管理通过销售发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时准确地提供客户往来账款余额资料。
通过分析报表及时对到期账款进行催收，提高资金利用效率。
使用部门及人员：财务部――魏燕斌关联部门：销售部3.应付管理通过采购发票、其它应付单、付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时准确地提供供应商往来账款余额资料。
通过分析报表，帮助企业合理的进行资金调配。
使用部门及人员：财务部――田村关联部门：采购部4.存货核算用于企业库存物资出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询。
使用部门及人员：仓储部――杨金凤、张悦关联部门：财务部5.固定资产管理以固定资产卡片管理为基础，帮助企业实现对固定资产的全面管理，包括固定资产的新增、清理、变动，按国家会计准则的要求进行计提折旧，以及与折旧相关的基金计提和分配的核算工作。
使用部门及人员：财务部――陈超关联部门：采购部、安技装备部6.现金流管理以处理现金、银行存款、票据所有的内容，并提供各种报表的查询和打印、日记账与总账对账、银行日记账和银行对账单对账的强大功能。
使用部门及人员：财务部――张玉兰关联部门：采购部、销售部等二、物流系统1、采购管理通过采购申请、采购订货、进货检验、收货入库、采购退货、购货发票处理、供应商管理等功能综合运用，对采购物流和资金流全过程进行进有效的控制和跟踪，实现企业完善的物资供应管理信息。
总账工作检查单1.检查各模块生成的凭证，如有错误的将生成的凭证进行修改（存货核算——凭证管理——凭证查询）；2.供应链系统与总账系统对账（原材料、包装物、产成品）（存货核算——期末处理——期末关账——对账）；3.期末调汇（总账——结账——期末调汇）；4.将本期所有凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；5.结转本期损益（总账——结账——结转损益）；6.各系统结账（应收款系统、应付款系统、现金管理、存货核算、成本管理、总账系统）7.将“结转本期损益”凭证审核、过账（总账——凭证处理——凭证查询——审核——过账）；8.生成财务报表。
9.对于会计科目存在错误或不明确的，提示或请示财务经理进行修改，并确保集团各公司会计科目一致。
Q 费用操作流程银行收款凭证、现金支付凭证收付款单录入收付款单银行承兑汇票应收票据登日记账会计确认生成会计审核期末对账期末结账1、一般费用报销，对出纳已付款的单据，通过现金管理模块银行日记账或现金日记账，按内容生成每月费用类凭证。
进入K3系统→现金管理→银行存款\现金→银行存款日记账\现金日记账选择银行存款日记账或现金日记账打开银行存款日记账，注意银行的选择。
选定业务可按单或汇总生成凭证2、收付款，每月对出纳录制的收款单和付款单，进行审核发送到应收款管理\应付款管理模块中的收款单\付款单：现金管理→往来结算→收款单序时簿\付款单序时簿双击收款单序时簿，设置过滤条件。
审核审批完毕后，点击发送至应收款管理模块\应付款管理模块中的收款单\付款单。
双击进去对收付款名称，金额，日期等要素与单据核对审核。
分别在应收款管理模块中的收款单和应付款管理模块中的付款单，进行确认。
点击确认，对现金管理系统发送过来的收款单\付款单进行确认。
月末主办会计审核收款单\付款单，生成凭证。
3、其他应收应付的往来或个人借支，录入其他应收单，由主办会计审核后生成凭证。
财务会计→应收款管理→其他应收单→其他应收单新增双击，进入其他应收单录入界面。
财务部ERP操作手册总帐操作手册财务部ERP操作手册总帐操作手册一、总账概述总账系统是财务ERP系统的一个重要组成部分，主要用于企业财务处理和财务报表的生成。
通过总账系统，财务人员可以快速、准确地完成账务记录、过账、结账等操作，提高工作效率和准确性。
本操作手册将详细介绍总账系统的操作流程和注意事项，帮助用户更好地理解和使用该系统。
二、操作流程1、系统登录（1）打开财务ERP系统，输入用户名和密码，进入系统主界面。
（2）在主界面找到“总账系统”图标，点击进入总账系统操作页面。
2、账务初始化（1）在总账系统中，点击“账务初始化”按钮，进入初始化设置页面。
（2）根据企业实际情况，设置会计期间、记账本位币、会计科目等基本信息。
（3）根据初始化数据要求，录入科目余额等信息，完成初始化设置。
3、日常账务处理（1）在总账系统中，点击“日常账务处理”按钮，进入日常账务处理页面。
（2）根据业务发生日期，选择相应会计期间，点击“新增凭证”按钮，录入会计分录。
（3）根据记账要求，输入相应的辅助信息，完成凭证录入。
（4）对录入的凭证进行审核，确保凭证的准确性和完整性。
（5）点击“过账”按钮，将审核通过的凭证过入相应账户。
4、月末结账（1）在总账系统中，点击“月末结账”按钮，进入结账操作页面。
（2）根据结账要求，选择相应会计期间，点击“开始结账”按钮。
（3）按照系统提示完成各项结账操作，包括试算平衡、损益结转等。
（4）结账完成后，系统自动生成财务报表。
三、注意事项1、在登录系统时，务必输入正确的用户名和密码，避免非法访问和数据泄露。
2、在进行账务处理前，务必做好初始化工作，确保数据准确无误。
3、在日常账务处理过程中，要确保凭证信息的准确性和完整性，避免因信息不全或错误导致的数据误差。
4、在月末结账时，要认真核对各项数据，确保结账结果的准确性和完整性。
5、在使用总账系统过程中，如遇到问题，可随时参考操作手册或联系系统管理员寻求帮助。
供应链和总账对账的方法一、供应链和总账对账的准备工作:1、总账的库存凭证必须过账；因为只有过账的凭证上的存货类科目的金额才会在【仓存与总账对账】界面的【总账借/贷方发生额栏】中显示。
可以通过以下查询方法来确定是否都过账。
单击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【明细功能】的【凭证查询】,在【凭证查询】中设置过滤条件：【会计年度】=对应的年度、【会计期间】=对应的期间、【会计科目】=原材料、库存商品、材料成本差异等，是否过账选择【未过账】，【是否审核】选择【全部】，查询是否有凭证未过账.2、确认是否有库存单据未生成凭证；单击【明细功能】的【期末结账】,双击【期末结账】，在【查看】菜单下单击【本期已审核未生成凭证的出入库单据】，确定是否还存在未生成凭证的库存单据。
如果存在，建议先对这些单据生成凭证后再对账。
3、供应链对账的期间对应的总账期间是否已经结账；假如供应链期间大于总账期间，会导致期初余额对不上。
例如:供应链期间在第9期，但是总账还在第8期，在仓存与总账对帐时，期初余额就会对不上。
二、供应链和总账对账不平的解答思路:1、确认客户是如何对账的您是在那个界面进行对账的了?您是拿哪里的数据与哪里的数据进行对账了？例如:【期末关账】中的【对账】，或是【科目余额表】与【物料收发汇总表】对账不平。
或者是其他核对方式。
2、确认对账的是本期数据、期初数据、还是期末数据您核对的是本期的数据、期初的数据还是期末余额了？3、针对核对的不同数据分析对账不平的原因a、期初数据对不上：期初余额是由上期的数据结转下来的,那就应核对上期数据了；b、期末余额对不上：期末余额=期初余额+本期收入-本期发出，归结到最好就是期初余额和本期收入发出的核对。
c、本期收入或是本期发出对不上：下面重点分析本期数据对不上的原因及查找方法。
三、本期数据对不上的原因分析和查找方法：一般情况下引起本期供应链收入或是发出对不上的原因有以下六种：1、总账中有直接录入涉及存货科目的凭证:通过一下方式查询和确认一下：单击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】,双击【明细功能】的【凭证查询】，在【凭证查询】中设置过滤条件：【会计年度】=对应的年度、【会计期间】=对应的期间、【会计科目】=原材料、库存商品、材料成本差异等,是否过账选择【全部】，【是否审核】选择【全部】，单击【确定】查询出来凭证后，找到【系统模块】这个字段，确认一下是否存在【系统模块】为空的存货凭证，这些凭证就是在总账中手工新增的，并不是通过供应链系统自动生成的，这些凭证应该删除或是扣除对账。
