财政部规范行政处罚裁量权

财政部关于废止和修改部分财政规章中行政处罚条款的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于废止和修改部分财政规章中行政处罚条款的通知（一九九八年三月二十三日财法字〔１９９８〕９号）根据《中华人民共和国行政处罚法》第六十四条规定和国务院《关于贯彻实施〈中华人民共和国行政处罚法〉的通知》（国发〔１９９６〕１３号）的要求，我部对现行财政规章中行政处罚条款进行了全面清理。

经研究并商有关部门同意，决定对部分财政规章中行政处罚条款予以废止和修改。

现通知如下：一、废止１９８７年１１月２５日全国控制社会集团购买力办公室、国家计委、国家经委、财政部、中国人民银行、商业部、公安部发布的《关于违反控制社会集团购买力规定的处理暂行办法》〔（８７）控购字第１０号〕第六条。

原规定如下：“第六条违反国家对专项控制商品管理规定的，应根据情节轻重及对错误的认识程度，分别予以通报批评、处以罚款、没收所购商品等处罚。

一、对讲排场，摆阔气，不顾国家规定，不听有关部门劝阻，明知故犯，弄虚作假的，除通报批评、没收所购商品外，情节严重的，还应当处以所购商品原价１０％以下的罚款。

二、自作主张，乱拉资金，乱购商品的，除责令退货，通报批评外，应当处以相当于所购商品原价１０％以下的罚款。

三、擅自购买专项控制商品，确因不明政策，而所购物品属当前必需，符合配备标准，资金来源符合财务制度规定，又是从合法渠道购进的，对其错误有深刻认识并作认真检查的，可给予补办控购审批手续。

如对其错误没有认识，并拒不检查的，给予通报并罚款。

对上述一、二两项违反专项控制商品管理的直接责任者和单位领导人，可视情节处以相当于２个月基本工资以下的罚款，并建议其上级部门给予行政处分。

财政部关于印发《财政部门贯彻实施＜行政处罚法＞若干问题的意见》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部关于印发《财政部门贯彻实施＜行政处罚法＞若干问题的意见》的通知（１９９７年３月１３日财法字［１９９７］１７号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：《中华人民共和国行政处罚法》（以下简称《行政处罚法》）自１９９６年１０月１日施行以来，各地财政部门在贯彻实施过程中遇到了一些具体问题。

为了进一步推动各地财政部门全面正确地贯彻实施《行政处罚法》，现将《财政部门贯彻实施〈行政处罚法〉若干问题的意见》印发给你们，请结合本地实际贯彻执行。

附件：财政部门贯彻实施《行政处罚法》若干问题的意见抄送：国务院法制局，沈阳、长春、哈尔滨、南京、武汉、广州、成都、西安市财政局。

附件：财政部门贯彻实施《行政处罚法》若干问题的意见《行政处罚法》施行以来，各地财政部门在贯彻实施过程中遇到了一些具体问题。

为了进一步推动各地财政部门全面正确地贯彻实施《行政处罚法》，在认真调研究的基础上，现就财政部门贯彻实施《行政处罚法》中的若干问题，提出如下意见：一、关于行政处罚听证问题《行政处罚法》第４２条中规定：“行政机关作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚决定之前，应当告知当事人有要求举行听证的权利；当事人要求听证的，行政机关应当组织听证”。

根据《行政处罚法》的规定，结合财政部门的具体情况，财政部门组织听证的范围，应当包括暂停会计师事务所经营业务和暂停注册会计师执行业务、吊销注册会计师证书、较大数额的罚款等行政处罚。

国家发展和改革委员会关于印发《规范价格行政处罚权的若干规定》的通知文章属性•【制定机关】国家发展和改革委员会•【公布日期】2014.06.07•【文号】发改价监[2014]1223号•【施行日期】2014.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】正文国家发展和改革委员会关于印发《规范价格行政处罚权的若干规定》的通知（发改价监[2014]1223号）各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级省会城市、新疆生产建设兵团发展改革委、物价局，深圳市市场监督管理局：为规范价格主管部门行使行政处罚权，维护公民、法人和其他组织的合法权益，特制定《规范价格行政处罚权的若干规定》。

现印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：《规范价格行政处罚权的若干规定》国家发展改革委2014年6月7日附件规范价格行政处罚权的若干规定第一条为规范价格主管部门行使行政处罚权，维护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《行政处罚法》、《价格法》、《价格违法行为行政处罚规定》等法律、行政法规，制定本规定。

第二条价格主管部门依法行使行政处罚权，对价格违法行为是否给予行政处罚、给予何种行政处罚和给予何种幅度行政处罚进行裁量，适用本规定。

第三条价格主管部门实施行政处罚，应当与违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度相当。

第四条价格行政处罚裁量结果分为不予处罚、减轻处罚、从轻处罚、一般处罚、从重处罚等5种情形。

第五条当事人有下列情形之一的，应当依法不予处罚：（一）不满14周岁的人有价格违法行为的；（二）精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有价格违法行为的；（三）价格违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；（四）价格违法行为在2年内未被发现的，法律另有规定的除外；（五）其他依法不予处罚的情形。

第六条当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻处罚：（一）已满14周岁不满18周岁的人有价格违法行为的；（二）主动消除或者减轻价格违法行为危害后果的；（三）受他人胁迫有价格违法行为的；（四）配合价格主管部门查处价格违法行为有立功表现的；（五）其他应当依法从轻或者减轻处罚的情形。

热点观察Chinese Cadres Tribune682022.09规范行使行政裁量权中央党校（国家行政学院）政法教研部副教授金成波行政裁量权的规范是依法行政的重要落脚点。

近日，国务院办公厅印发《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见（国办发〔2022〕27号）》（以下简称《意见》），共分为总体要求、明确行政裁量权基准制定职责权限、准确规定行政裁量权基准内容、严格行政裁量权基准制定程序、加强行政裁量权基准管理以及加大实施保障力度等六个部分。

《意见》的出台体现了党中央、国务院对于行政裁量权基准制度建设的高度重视，对于规范行政裁量权基准制定和管理工作具有重要意义。

加强自我约束是现代法治中行政裁量权控制的优选方案。

从世界范围内来看，为了因应社会经济纷繁复杂、变化多端的发展趋势，行政任务不断扩张，立法授权频繁出现，行政裁量权越来越大，如何对行政裁量权进行有效规制成为现代法治的一项艰巨任务。

从对行政裁量运行规制的技术上来看，一般存在立法、行政与司法控制三种模式，至多再加上社会控制模式，形成“四元”控制模式。

行政法学的传统思路是在“分权学说”基础上奉行的一种外部制衡的控制机制，侧重通过外部规制来控制行政权的负面效应。

然而，通过立法控制，力图通过立法穷尽一切法律细节最终划定所授裁量权的范围，这种理想状态被实践证明很难实现；通过司法控制，力图通过法院的裁判来对不合理的行政行为进行矫正，这种方法具有滞后性，涵盖的范围也总是比较有限；通过社会控制，力图通过社会力量来督促行政机关在裁量权范围内积极履职不偏私，这种方式需要的传导链条过长，同时社会控制主要是柔性约束，强制性不足。

综上可见，以上几种控制方式都是对行政裁量权的外部规制，有其局限，尤其是在当下中国的政治、法律情境之中，无法深入行政权运行的内部，对于行政权边界之内行政目标的实现控制力不足。

在这样的背景下，行政机关加强自我拘束、进行自我规制作为行政权内部兴起的一种规制方式，因其主动性、自律性、内在性等特征在对行政裁量权进行规制过程中发挥着越来越重要的作用。

关于规范政府采购行政处罚有关问题的通知2015年09月09日 09:21 来源：中国政府采购网【打印】
关于规范政府采购行政处罚有关问题的通知
【颁布单位】财政部【文号】财库〔2015〕150号
【颁布日期】 2015-08-20 【条法类别】行政处罚
【实施日期】 2015-08-20 【法规层次】财政部规范性文件
【时效性】有效【二维码】
财政部文件财库〔2015〕150号关于规范政府采购行政处罚有关问题的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
根据《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国政府采购法实施条例》的有关规定，为推进政府采购诚信体系建设，建立统一规范、竞争有序的政府采购市场机制，现就规范政府采购行政处罚有关问题通知如下：
一、各级人民政府财政部门在政府采购行政处罚工作中要做到证据确凿充分，适用法律法规正确。

依法保障当事人的陈述权、申辩权和要求听证权，做到处罚程序合法。

市级以上财政部门应做好行政复议案件的受理与处理工作，依法纠正错误的行政处罚。

二、各级人民政府财政部门依法对参加政府采购活动的供应商、采购代理机构、评审专家作出的禁止参加政府采购活动、禁止代理政府采购业务、禁止参加政府采购评审活动等行政处罚决定，要严格按照相关法律法规条款的规定进行处罚，相关行政处罚决定在全国范围内生效。

三、各级人民政府财政部门要依法公开对政府采购供应商、采购代理机构、评审专家的行政处罚决定，并按规定将相关信息上传至中国政府采购网开设的“政府采购严重违法失信行为记录名单”，推动建立政府采购供应商、采购代理机构、评审专家不良行为记录制度，加强对政府采购违法失信行为的曝光和惩戒。

财政部
2015年8月20日。

财政违法行为责任追究问题研究（五）作者：郭月梅来源：《财政监督》 2018年第13期（接上一期）3、执法层面（1）财政执法主体相关规定滞后。

一是财政执法主体范围不全。

根据《条例》规定，财政执法主体包括以下三类：县级以上人民政府财政部门及审计机关；省级以上人民政府财政部门的派出机构，审计机关的派出机构；监察机关及其派出机构。

显然，规定的执法主体已无法适应当前财政事业的快速发展和市场主体的快速变化。

首先，现行财政违法行为责任追究体系虽然明确了执法主体包括省级以上人民政府财政部门的派出机构，审计机关的派出机构，但是不少省级财政部门都不同形式设立了非税收入局、财政监督局等。

以天津市为例，天津市成立了市财政局征收局、市财政局检查局，均为直属处级行政单位，不属于派出机构，按照规定均不属于现行财政违法行为责任追究的执法主体。

其次，现行财政执法部门的主体仅包含县级以上财政部门以及审计机关，不包含乡镇财政机构。

而随着近年来我国财政支农的不断推进，财政资金逐渐向乡、村倾斜，加强乡镇财政资金监管和健全乡镇财政违法行为责任追究的要求迫在眉睫。

然而，现行财政违法行为责任追究体系将乡镇财政部门完全排除在财政执法主体之外，弱化了乡镇财政职能，不利于及时纠正乡镇财政违法行为，使基层预算监管不严、补贴补助性资金监管不到位等现象时有发生。

最后，财政部门派出机构无处理、处罚决定权。

作为财政执法主体之一，财政部门派出机构没有处理、处罚决定权。

《条例》规定“省级以上人民政府财政部门的派出机构，应当在规定职权范围内，依法对财政违法行为作出处理、处罚决定”。

以财政部驻各地专员办为例，专员办作为财政执法机构，应具有完全独立的财政执法权，但事实上，专员办只有检查权，没有处理、处罚决定权，影响了财政违法行为责任追究的执法效率。

二是财政执法主体缺乏外部的、独立的监督机制。

现行财政违法行为责任追究体系中，处分权限由任免部门和监察部门以及派出机构实施，相当一部分责任人的处分实际上是由责任人所在的单位执行，与其所在单位一定程度上是利益共同体，其应承担的相应责任在实际工作中难以划分清楚。

科学设定、规范实施、强化监督——司法部相关负责人解读《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见》文章属性•【公布机关】财政部,财政部,财政部•【公布日期】2024.02.29•【分类】法规、规章解读正文科学设定规范实施强化监督——司法部相关负责人解读《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见》近日，国务院办公厅印发《关于进一步规范和监督罚款设定与实施的指导意见》，首次对行政法规、规章中罚款设定与实施作出规范。

如何规范罚款的设定和实施，如何对不当罚款行为进行有效监督治理，对非现场执法作出哪些针对性规定……2月28日在国新办召开的国务院政策例行吹风会上，司法部相关负责人对意见进行了解读。

司法部副部长胡卫列表示，意见坚持回应现实需求、坚持问题导向、坚持规范和监督并举，有利于提升政府治理能力，维护经济社会秩序，切实保障企业和群众合法权益，优化法治化营商环境，推进国家治理体系和治理能力现代化。

依法科学设定罚款记者从会上了解到，在罚款设定方面，意见主要从防止过度设置罚款事项和设定罚款应该统筹均衡两个方面提出要求。

“对于能够通过教育劝导、责令改正、信息披露等方式管理的，一般不设定罚款。

”司法部行政执法协调监督局局长何勇表示，“实施罚款处罚无法有效进行管理时，要依法确定更加适当的处罚种类。

要确保设定的罚款事项能够有效遏制违法，激励守法。

”针对处罚设定不均衡问题，意见规定同一行政法规、规章对不同违法行为设定罚款的要相互协调，不同行政法规、规章对同一个违法行为设定罚款的要相互衔接。

何勇表示，意见也鼓励跨行政区域按规定联合制定统一的监管制度和标准规范，协同推动罚款数额、裁量基准等相对统一。

严格规范罚款实施近年来，一些“小过重罚”的情况被曝光。

意见提出行政法规、规章新设罚款和确定罚款数额时，要坚持过罚相当，做到该宽则宽、当严则严，避免失衡。

在具体实施中如何把握该原则？司法部法治调研局负责人刘大伟介绍，意见要求统筹考虑当事人的主观过错、获利情况，具体化了“过”与“罚”的考量因素。

财政部关于贯彻实施《财政违法行为处罚处分条例》的意见文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2005.01.27•【文号】财法[2005]2号•【施行日期】2005.01.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文财政部关于贯彻实施《财政违法行为处罚处分条例》的意见（财法[2005]2号2005年1月27日）国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：《财政违法行为处罚处分条例》(以下简称《处罚处分条例》)已于2004年11月5日经国务院第69次常务会议讨论通过，2004年11月30日以第427号国务院令发布，并将于2005年2月1日起施行。

它的颁布实施，是我国财政法制建设及财政监督领域的一件大事，对纠正财政违法行为，维护财政经济秩序，推进依法理财具有十分重要的意义。

为保证《处罚处分条例》的贯彻实施，现提出如下意见。

一、抓紧做好《处罚处分条例》的学习、宣传和培训工作根据《处罚处分条例》规定，财政部门既是财政违法行为的执法主体，在其职权范围内有权对财政违法行为予以处理、处罚，同时，也有可能成为财政违法行为的主体，其有违法行为的，同样应依照《处罚处分条例》的规定受到处理、处罚、处分。

因此，各级财政部门要充分认识贯彻实施好《处罚处分条例》，对促进依法理财、维护国家财经秩序的重要作用，将学习贯彻《处罚处分条例》作为本部门的一项重要任务。

首先，各级财政部门的领导要带头学习《处罚处分条例》，正确理解和掌握《处罚处分条例》的立法精神和主要内容，自觉遵守财经法纪。

同时，要认真组织好本单位的学习宣传和培训工作，要重点抓好对财政行政执法人员的培训，2005年底以前要对所有执法人员轮训一遍。

由于《处罚处分条例》首次赋予了省级以上财政部门派出机构的执法主体资格，因此，要特别加强对派出机构执法人员的培训、教育，以增强他们的工作责任心和依法办事的自觉性，提高行政执法水平。

中华人民共和国行政处罚法（2021年修订）文章属性•【制定机关】全国人民代表大会•【公布日期】2021.01.22•【文号】中华人民共和国主席令第七十号•【施行日期】2021.07.15•【效力等级】法律•【时效性】现行有效•【主题分类】行政处罚正文中华人民共和国主席令第七十号《中华人民共和国行政处罚法》已由中华人民共和国第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2021年1月22日修订通过，现予公布，自2021年7月15日起施行。

中华人民共和国主席习近平2021年1月22日中华人民共和国行政处罚法（1996年3月17日第八届全国人民代表大会第四次会议通过根据2009年8月27日第十一届全国人民代表大会常务委员会第十次会议《关于修改部分法律的决定》第一次修正根据2017年9月1日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十九次会议《关于修改〈中华人民共和国法官法〉等八部法律的决定》第二次修正2021年1月22日第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议修订）目录第一章总则第二章行政处罚的种类和设定第三章行政处罚的实施机关第四章行政处罚的管辖和适用第五章行政处罚的决定第一节一般规定第二节简易程序第三节普通程序第四节听证程序第六章行政处罚的执行第七章法律责任第八章附则第一章总则第一条为了规范行政处罚的设定和实施，保障和监督行政机关有效实施行政管理，维护公共利益和社会秩序，保护公民、法人或者其他组织的合法权益，根据宪法，制定本法。

第二条行政处罚是指行政机关依法对违反行政管理秩序的公民、法人或者其他组织，以减损权益或者增加义务的方式予以惩戒的行为。

第三条行政处罚的设定和实施，适用本法。

第四条公民、法人或者其他组织违反行政管理秩序的行为，应当给予行政处罚的，依照本法由法律、法规、规章规定，并由行政机关依照本法规定的程序实施。

第五条行政处罚遵循公正、公开的原则。

设定和实施行政处罚必须以事实为依据，与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度相当。

山东省规范行政处罚裁量权办法（2024年修正）文章属性•【制定机关】山东省人民政府•【公布日期】2024.01.04•【字号】山东省人民政府令第357号•【施行日期】2024.01.04•【效力等级】地方政府规章•【时效性】现行有效•【主题分类】行政处罚正文山东省规范行政处罚裁量权办法（2013年11月29日山东省人民政府令第269号公布根据2024年1月4日山东省人民政府令第357号《山东省人民政府关于修改和废止部分省政府规章的决定》修正）第一条为了规范行政处罚裁量行为，保障和监督行政机关正确行使行政处罚裁量权，维护社会公平正义，保护公民、法人和其他组织的合法权益，根据《中华人民共和国行政处罚法》以及有关法律、法规，结合本省实际，制定本办法。

第二条本省行政区域内的各级行政机关制定行政处罚裁量基准、规范行使行政处罚裁量权，应当遵守本办法。

第三条本办法所称行政处罚裁量权，是指行政机关依法行使行政处罚权时，在法律、法规和规章规定的行政处罚种类和幅度范围内，综合考虑当事人违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度等因素，决定是否给予行政处罚、给予何种行政处罚和给予何种裁量幅度行政处罚的权限。

本办法所称行政处罚裁量基准，是指行政机关结合本地区本部门行政管理实际，按照行政处罚裁量涉及的不同事实和情节，对法律、法规、规章中的原则性规定或者具有一定弹性的行政处罚权限、幅度等内容进行细化量化，以行政规范性文件形式向社会公布并施行的具体行政处罚尺度和标准。

第四条规范行政处罚裁量权工作，应当遵循合法、公正、公开、过罚相当、处罚与教育相结合的原则。

第五条县级以上人民政府应当加强对规范行政处罚裁量权工作的组织领导，将规范行政处罚裁量权工作纳入法治政府建设考评指标体系。

第六条县级以上人民政府司法行政部门在本级人民政府领导下，具体负责本行政区域内规范行政处罚裁量权的组织协调、统筹推进、指导监督等工作。

县级以上人民政府有关部门应当按照职责分工，负责本系统规范行政处罚裁量权的具体实施工作，并接受同级司法行政部门和上级业务主管部门的指导与监督。