小额贷款公司财务报表

资产负债表
客户姓名：时间：
生意部分
资产金额备注负债
1.现金/银行存款
2.应收款14.预收款
3.预付货款15.银行借款
4.存货16.私人借款
5.待摊房租
6.其他流动资产
流动资产合计负债总额
7.厂房/自有铺面
8.设备
9.生意用交通工具
10.其他固定资产
固定资产合计
11. 待摊装修费用
12.其它资产权益(生意)
其他资产合计
总资产:负债及所有者权
益合计:
表外项目（包括客户口述未核实的项目和收回可能性低的应收帐款等）
家庭部分
资产金额备注负债及权益
房产住房按揭贷款交通工具汽车按揭贷款投资其他借款
其他负债合计资产合计:权益(家庭部分)
生意和家庭合计:
总资产:总负债:
金额备注
金额备注总权益:。

小贷公司财务分析报告(一) 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。

(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二、财务报表分析(一) 资产负债表1、企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx%。

资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。

企业将资金的重点向固定资产方向转移。

应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。

因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。

流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%。

流动资产的增长幅度为xx%。

在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。

信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。

存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。

总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。

2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%。

说明企业资金结构位于正常的水平。

企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%。

流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。

本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。

盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。

小额贷款有限责任公司会计科目使用说明资产类1011 库存现金一、本科目核算小额贷款公司的库存现金。

二、小额贷款公司增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录。

三、小额贷款公司应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司持有的库存现金。

1012 银行存款一、本科目核算小额贷款公司存入银行或其他金融机构的各种款项。

银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等，在“其他货币资金”科目核算。

二、小额贷款公司增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“短期农户贷款”等科目；减少银行存款做相反的会计分录。

三、小额贷款公司可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

每日终了，应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

小额贷款公司银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。

四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司存在银行或其他金融机构的各种款项。

1013 其他货币资金一、本科目核算小额贷款公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

二、小额贷款公司增加其他货币资金，借记本科目，贷记“银行存款”科目；减少其他货币资金，借记有关科目，贷记本科目。

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映小额贷款公司持有的其他货币资金。

1031 存出保证金一、本科目核算小额贷款公司因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。

贷款企业财务报表分析会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是某一时期会计核算的总结，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。

目前金融解在开展业务营销中依据的财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明。

这些报表是金融机构综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。

会计报表是我们对客户确定营销方案，进行担保决策的重要依据。

（根据《贷款通则》会计报表是借款人必须向借款银行提交的资料）在营销过程中，定期分析企业、单位报送的会计报表，可使及时了解企业的经营情况、资金用向、存在的风险和经营中的难点，据以及时调整营销策略，以最有效的服务做到满足客户的需求，防范化解降低经营风险,实现自身的盈利增值。

对会计报表的应用主要有三方面:首先,确定会计报表的真实性、完整性和连续性;其次,要正确分析会计报表数据和财务比率,确定企业单位的经营特点和状况;第三，根据会计报表分析的结果进行担保决策。

现具体说明分析如下：一、如何正确判断分析会计报表的真实性、完整性和连续性.要确定会计报表的真实性、完整性和连续性，以保证在客观公正，真实准确的会计信息基础上进行是否担保决策。

(一) 分析和揭示《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)和《现金流量表》之间的内在的联系及对应关系,将其作为判断会计报表的真实性、完整性和连续性的出发点。

其中最重要的对应关系有以下几点：一是年度《资产负债表》所有者权益中盈余公积项期末余额减去期初余额的差额应等于《利润分配表》中本年提取盈余公积金额。

同期《资产负债表》和《利润分配表》中未分配利润应一致。

二是年度《资产负债表》中货币资金（包括现金、银行存款、其他货币资金）项下期末余额减去起初余额的差额应等于《现金流量表》中现金及现金等价物的净增加额，即等于经营活动产生的现金流量净额加投资活动产生的现金流量净加筹资活动产生的现金流量净。

公司财务报表分析报告（最新版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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第1篇一、前言企业贷款是企业在经营过程中，为了满足资金需求，从金融机构获得的一种融资方式。

贷款资金的使用情况直接关系到企业的财务状况和经营成果。

本报告将对某企业近三年的贷款财务报告进行分析，旨在评估其贷款使用效率、财务风险及未来发展趋势。

二、企业概况（以下内容根据实际情况填写）某企业成立于XXXX年，主要从事XX行业。

企业注册资本为XX万元，现有员工XX 人。

近年来，随着市场竞争的加剧，企业不断拓展业务领域，逐步形成了较为完善的产业链。

三、贷款财务报告分析（一）贷款结构分析1. 贷款种类根据财务报告，企业贷款主要分为流动资金贷款和固定资产贷款。

流动资金贷款主要用于日常生产经营活动，如采购原材料、支付工资等；固定资产贷款主要用于购置生产设备、扩大生产规模等。

2. 贷款利率企业贷款利率受市场利率、信用评级、贷款期限等因素影响。

近年来，我国市场利率整体呈上升趋势，企业贷款利率也随之上升。

本报告期内，企业贷款利率平均为X%。

（二）贷款使用效率分析1. 贷款资金使用情况通过对企业财务报表的分析，可以看出，企业贷款资金主要用于以下几个方面：（1）原材料采购：企业采购原材料是保证生产顺利进行的关键环节。

本报告期内，企业原材料采购金额为XX万元，占贷款总额的XX%。

（2）支付工资：企业支付工资是保障员工权益、提高员工积极性的重要手段。

本报告期内，企业支付工资金额为XX万元，占贷款总额的XX%。

（3）购置固定资产：企业购置固定资产是扩大生产规模、提高生产效率的重要途径。

本报告期内，企业购置固定资产金额为XX万元，占贷款总额的XX%。

2. 贷款使用效率指标（1）资产负债率：资产负债率是企业负债总额与资产总额的比率，反映企业负债水平。

本报告期内，企业资产负债率为XX%，低于行业平均水平。

（2）流动比率：流动比率是企业流动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。

本报告期内，企业流动比率为XX%，高于行业平均水平。

（3）速动比率：速动比率是企业速动资产与流动负债的比率，反映企业短期偿债能力。

银行贷款要看的财务报表的哪些具体指标向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。

现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。

主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%10、应收账款周转速度应大于六次。

一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。

应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。

存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。

存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

小额贷款公司财务管理制度小额贷款公司财务管理制度一、总则为规范小额贷款公司财务管理，保证公司经济效益和安全运营，特制定本管理制度。

二、会计核算1、会计核算应按照财务会计准则进行，明细账等核算凭证应齐全。

2、应当建立科学完善的财务管理制度，严密实行财务核算、审计、抽查等制度。

3、应当建立健全财务报告体系，及时向各级管理层和有关部门提供各种财务报表，并对有异议的事项加以说明。

三、会计帐簿1、应当留存现金日记账、银行存款日记账、总账、明细账、科目余额表、财务报表、发票附件等各种财务文件，以便实时核对财务数据。

2、应当保管好各种财务文件和重要凭证，在必要时做好备份工作，以免数据丢失。

四、资金管理1、公司应当建立正规的资金管理机制，加强资金预算、计划和管理，严格遵守国家财经政策及相关法规制度。

2、应当规范现金管理流程，确保现金安全，严禁私取公款，确保政治、经济、法律等各方面风险有效控制。

3、应当合理运用境内、境外各种吸收储备金等资金，确保公司运营资金平稳有序。

五、收支管理1、应当规范企业收支管理制度，建立收支管理流程，明确责任人，严格控制财务风险，确保企业安全运营。

2、应当学会合理利用各种财务工具，降低收支成本，提升企业经济效益。

3、应当注重企业支付时间和收款程序的关系，并根据业务性质和风险程度设立适当准备金。

六、税务管理1、公司应当贯彻税收优惠政策，遵守相关税法规定，按规定缴纳企业所得税、增值税、个人收入税等各种税款。

2、应当留存完整的缴税文件和票据，对税务日常核对及时作出响应，避免因财务疏漏而发生不必要的罚款或者其他法律风险。

3、应当与地方金融管理部门加强沟通，敏锐掌握各项税务政策，做好税务管理。

七、报表报送1、公司应当根据财政部门要求，上交年初签字核准的年度经营计划，每月上交月度经营计划并与实际情况及时核对、调整和上报。

2、应当定期编制各种财务报表并向财政、银监局、上级公司和国家统计局等有关部门报送，确保财务报表的准确性和真实性。

第1篇一、前言贷前财务报告分析是银行在进行贷款审批前，对借款人财务状况进行全面评估的重要环节。

通过对借款人提供的财务报表进行分析，银行可以了解借款人的经营状况、盈利能力、偿债能力、现金流状况等，从而判断其还款能力和信用风险。

本报告将对某借款人的贷前财务报告进行详细分析。

二、借款人概况借款人：XX科技有限公司成立时间：2010年注册资本：1000万元主营业务：高科技产品研发、生产及销售借款用途：扩大生产规模，购置先进设备借款金额：500万元借款期限：3年三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析借款人资产负债表显示，截至2023年12月31日，借款人总资产为2000万元，其中流动资产为1500万元，非流动资产为500万元。

流动资产主要包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。

（1）现金及现金等价物：借款人现金及现金等价物余额为200万元，占流动资产的13.33%。

这表明借款人短期偿债能力较强。

（2）应收账款：借款人应收账款余额为500万元，占流动资产的33.33%。

应收账款周转率较低，说明借款人收款速度较慢，存在一定的坏账风险。

（3）存货：借款人存货余额为300万元，占流动资产的20%。

存货周转率较高，说明借款人存货管理较为高效。

2. 负债结构分析借款人负债总额为1500万元，其中流动负债为1000万元，非流动负债为500万元。

流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。

（1）短期借款：借款人短期借款余额为500万元，占负债总额的33.33%。

短期借款主要用于满足日常经营资金需求。

（2）应付账款：借款人应付账款余额为400万元，占负债总额的26.67%。

应付账款周转率较高，说明借款人付款速度较快。

（二）利润表分析1. 收入分析借款人2023年度营业收入为3000万元，同比增长20%。

营业收入增长主要得益于新产品研发和市场份额的扩大。

小额贷款公司财务制度一、总则小额贷款公司作为提供金融服务的机构，其财务制度的建立和完善对于保障公司的稳健运营、防范风险以及实现可持续发展具有至关重要的意义。

本财务制度旨在规范公司的财务管理行为，确保财务信息的真实、准确和完整，提高资金使用效率，促进公司业务的健康发展。

二、财务机构设置与职责（一）财务机构设置公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

（二）财务部门职责1、负责制定和完善公司的财务管理制度，规范财务工作流程。

2、编制公司的财务预算，监督预算执行情况，进行财务分析和预测。

3、核算公司的各项收入和支出，编制财务报表，确保财务信息的准确和及时。

4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，降低资金成本，防范资金风险。

5、负责公司的税务申报和纳税工作，依法纳税，合理避税。

6、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的专业意见和建议。

三、财务预算管理（一）预算编制公司实行全面预算管理，每年末编制下一年度的财务预算。

预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑公司的业务发展计划和市场环境变化。

（二）预算执行预算一经批准，各部门应严格执行。

财务部门负责对预算执行情况进行监督和控制，定期分析预算执行差异，及时采取措施纠正偏差。

（三）预算调整如因特殊情况需要调整预算，应由相关部门提出申请，经财务部门审核，报公司管理层批准后执行。

四、资金管理（一）资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。

资金筹集渠道包括股东投入、银行借款等。

在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

（二）资金使用公司资金应严格按照预算和审批程序使用，确保资金用于公司的正常经营活动。

严禁挪用资金或违规使用资金。

（三）资金风险管理公司应建立资金风险预警机制，密切关注资金流动情况，防范资金链断裂风险。

同时，加强对客户还款情况的监控，及时催收逾期贷款，确保资金回笼。

五、资产管理（一）流动资产管理1、现金管理公司应严格遵守现金管理制度，合理确定现金库存限额，确保现金安全。