下载文档原格式
信贷分析报告第1篇如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断;过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测;价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据;项目市场定位和市场开发计划;竞争对手及竞价力分析，等等。
如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。
信贷分析报告第2篇通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式7、出帐前须落实的限制及保护性条款等。
尽职调查所需资料清单1、工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件2、经年检的企业法人营业执照副本复印件3、法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本4、法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件5、组织机构代码证复印件6、公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）7、验资报告（借款企业成立未满一年需提供）8、最近一期财务报表和最近三年经审计的财务报告9、税务登记证复印件10、《公司章程》规定相关事项需董事会或股东大会审议的，提供董事会或股东大会的相关决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本11、对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书12、中国人民银行信贷登记系统查询资料、被查询企业授权公司查询的书面授权书13、贷款证（卡）复印件及密码14、贷款申请书15、纳税记录证明文件（核实收入及担保能力）16、关系人和关联交易情况说明17、项目涉及房地产或土地抵押的,抵押率不超过70%的证明材料（对抵押房产作评估）18、项目其他(建设)资金到位方案及落实来源的证明材料19、现金流量测算（确定未来还款能力）贷前调查报告怎么写一、背景介绍(一)客户背景分析包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。
银行信贷管理中财务报表分析的运用标题一：财务报表的基本概念及其运用财务报表是银行信贷管理中重要的工具之一，它包含了公司的财务状况、运营情况以及未来发展计划等信息。
本文将从基本概念入手，介绍财务报表的基本组成部分和其运用。
财务报表的基本组成部分包括资产负债表、利润表和现金流量表。
资产负债表反映了企业资产和负债的情况，利润表则反映了企业的盈利情况，现金流量表则反映了企业的现金流动状况。
财务报表的运用可以分为多方面，例如银行信贷管理中的资信评估、投资决策、并购重组等。
在银行信贷管理中，资信评估是最重要的一环。
银行通过分析企业的财务报表，加以量化评估，以此来确定企业的信用风险。
同时，投资决策也需要依据财务报表中的信息进行判断，投资人可以通过分析财务报表来了解企业的价值和前景。
并购重组，则需要根据财务报表中的信息进行企业价值评估和资产评估，以便于确定交易价格。
总之，财务报表是银行信贷管理不可或缺的工具之一。
在极其重要性的同时，也需要注意到财务报表的粉饰现象。
为此，普通投资者和银行人员需要掌握一定的财务分析技能，从而进行正确的判断和决策。
标题二：利用资产负债表进行银行信贷评估资产负债表是银行信贷管理中最重要的财务报表之一，它反映了企业的资产状况和负债状况。
银行信贷评估中主要通过分析企业的资产负债表，来了解企业的实力和信用。
资产负债表中，企业资产主要包括流动资产和非流动资产两部分。
流动资产是指企业能够在短期内变成现金的资产，例如存货、应收账款等，非流动资产则包括长期投资、固定资产等。
企业负债主要包括流动负债和非流动负债。
流动负债是指企业短期内需要偿还的负债，例如短期债务、应付账款等，非流动负债则包括长期债务等。
银行信贷评估中主要分析企业的以下指标：流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率等。
流动比率是指企业流动资产与流动负债之比，速动比率是指企业流动资产中除去存货等不易变现的资产后与流动负债之比，现金比率是指企业现金和现金等价物与流动负债之比，资产负债率则是指企业负债总额与资产总额之比。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，信贷业务在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
信贷业务的发展，不仅为企业和个人提供了便捷的融资渠道，也为金融机构带来了丰厚的利润。
然而，信贷业务的风险也随之增加，因此，对信贷对象的财务状况进行全面、深入的调查和分析，对于防范信贷风险具有重要意义。
本报告以某企业为例，对其财务状况进行详细分析，旨在为金融机构提供参考。
二、企业概况（一）企业基本信息企业名称：XX科技有限公司注册地址：XX省XX市XX区XX路XX号法定代表人：张三成立时间：2010年经营范围：研发、生产、销售电子产品及配件（二）企业主营业务及市场地位XX科技有限公司主要从事电子产品的研发、生产和销售，产品涵盖智能家居、智能穿戴、物联网等领域。
公司在国内同行业中具有一定的市场份额，产品远销海外市场。
三、财务分析（一）资产负债表分析1.流动资产分析（1）货币资金：XX科技有限公司的货币资金充足，可满足日常经营和短期偿债需求。
（2）应收账款：公司应收账款占比较高，需关注其回收风险。
（3）存货：存货周转率较高，说明公司存货管理良好。
2.非流动资产分析（1）固定资产：公司固定资产规模适中，可满足生产需求。
（2）无形资产：公司无形资产占比较高，主要为其研发成果和专利。
3.流动负债分析（1）短期借款：公司短期借款较少，说明其短期偿债能力较强。
（2）应付账款：公司应付账款占比较高，需关注其支付风险。
4.非流动负债分析公司非流动负债主要为长期借款，主要用于公司固定资产购置和研发投入。
（二）利润表分析1.营业收入：XX科技有限公司营业收入稳定增长，说明公司市场竞争力较强。
2.营业成本：公司营业成本控制良好，毛利率较高。
3.期间费用：公司期间费用占比较低，说明公司管理效率较高。
4.净利润：公司净利润逐年增长，盈利能力较强。
（三）现金流量表分析1.经营活动现金流量：公司经营活动现金流量稳定，说明公司经营活动产生的现金足以覆盖其日常经营和偿还债务。
浅谈财务报表分析在银行信贷业务中的运用作者：王微来源：《中小企业管理与科技·下旬刊》2014年第11期摘要：本文结合某公司的实际情况，就财务报表分析在银行信贷业务中的实际运用进行了分析，并提出了相应的措施和建议。
关键词：财务报表分析偿债能力银行信贷1 财务报表分析在商业银行信贷管理中的重要性所谓企业财务报告分析，就是指依据企业财务报告、报表资料、财务核算等资料对企业的经营管理情况进行的一种财务评价和分析活动，它直观地反映了企业的经营情况和财务管理状况。
对银行而言，进行财务报告分析能够使其更好地了解和掌握受信企业的经营情况，从而有重点、有针对性地开展信贷业务。
在进行财务分析时，银行需要结合企业的资产负债表、利润表和现金流量表反映出来的数据，将其过去和目前的财务资料有机整合起来，从而进行比较分析，以便更好地预测其未来的财务发展走势，提高其决策的科学性。
2 商业银行对于企业财务报表分析的内容2.1 偿债能力分析企业的偿债能力主要包括短期偿债能力和长期偿债能力。
结合受信企业的资产负债表，对企业的偿债能力分析如下：2.1.1 短期偿债能力。
短期偿债能力是银行衡量企业贷款偿还能力的主要财务指标，它反映了企业在短时间内利用其流动资金进行账务偿还的实际能力。
对于银行业而言，受信企业的短期偿债能力越强，其按期收回本金和利息的几率就越大。
流动比率和速动比率是判断企业短期偿债能力的两个非常重要的指标，它们与短期偿债能力呈正相关性。
同时，银行在进行企业短期偿债能力分析时，还必须结合其存货情况和应收账款情况进行分析。
以下通过A公司的报表数据进行分析。
表1 A公司主要会计科目余额表单位：万元■从表1 A公司主要会计科目余额表可以看出，A公司三年的平均流动比率为154%，速动比率为101%，速动比率大于1，在正常范围之内；但是A公司的速动资产中三年应收账款占比分别为90%、84%、87%，平均占比87%。
由此可见，A公司销售以赊销为主，资金回笼速度较慢。
基于财务报表分析的银行信贷决策分析
银行信贷决策分析涉及到许多因素，其中财务报表分析是其中
的一种重要的分析方法。
通过财务报表分析，银行可以全面了解借
款人的财务状况和经营状况，评估借款人的信用评级和还款能力，
从而做出更准确和可靠的信贷决策。
以下是银行信贷决策分析中财务报表分析的几个关键要素：
1. 资产负债表分析：资产负债表是展示企业财务状况的重要
工具，银行可以通过对借款人的资产负债表进行分析，了解其负债
和资产的构成和规模、债务偿还能力和资本结构等情况。
2. 利润表分析：利润表显示企业收入、成本和利润情况，银
行可以通过分析借款人的利润表，了解其经营状况、盈利水平和稳
定性，从而评估其是否有能力按照合同还款计划偿还贷款。
3. 现金流量表分析：现金流量表展示企业现金流动情况，银
行可以通过分析借款人的现金流量表，了解其现金收入和支出情况，评估其现金流量是否充足以满足还款计划。
4. 财务比率分析：财务比率是分析企业财务状况和经营状况
的常用指标，银行可以通过分析借款人的财务比率，了解其盈利能力、偿债能力、流动性和运营效率等情况，从而评估其信用评级和
还款能力。
综上所述，银行信贷决策分析离不开财务报表分析，银行只有
通过全面、深入的财务报表分析才能准确评估借款人的信用风险和
还款能力，做出更准确和可靠的信贷决策。
浅谈财务报表分析在银行信贷管理中的应用一、财务报表分析的基本原理财务报表分析是指通过对企业的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表进行分析，以评估企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率和发展潜力等方面的能力。
财务报表分析的基本原理可以总结为以下几点：1. 水平分析：通过比较同一企业不同时期的财务数据，观察财务状况的变化趋势，包括比较资产、负债、净资产及利润等项目的变化情况，以判断企业的经营情况和发展趋势。
2. 垂直分析：通过将企业财务数据进行百分比分析，计算各项财务指标占据总资产、总负债、总收入、总成本等的比重，了解各项财务指标在企业整体中的比重和影响程度。
3. 比较分析：通过与同行业、同类型企业的财务数据进行比较，找出自身优势和劣势，检验自身财务状况的相对优势与不足，制定战略方针。
以上原理同样适用于银行对客户的财务状况进行分析，以便更全面地把握客户的还款能力和信用状况。
1. 授信前分析银行在决定是否向客户发放贷款前，需要对客户的财务状况进行充分的分析。
这包括通过财务报表分析客户的偿债能力、盈利能力、经营稳定性、现金流状况等指标，评估客户的信用风险，为信用决策提供科学依据。
2. 授信后监控银行发放贷款后，需要对客户的财务状况进行定期监控，以确保客户保持良好的还款能力。
通过财务报表分析客户的资产负债状况、利润情况、现金流状况等指标，及时发现客户出现的经营困难和财务风险，采取相应措施，降低信贷风险。
3. 贷后风险预警贷后风险预警是银行信贷管理的重要环节，通过对客户财务报表进行分析，银行可以根据客户的财务状况提前预警，及时采取措施降低风险。
客户的资产负债比较高或者现金流紧张，可能表明客户有偿还贷款的能力受到影响，银行可以加强对客户的监控，要求客户提供更多的抵押品或保证金，或者调整贷款的条件。
4. 信贷政策制定通过对客户群体的财务报表进行分析，银行可以了解客户的整体信贷需求和信用风险，科学地制定信贷政策，明确信贷政策的定位、目标和重点，提高整体信贷业务的效率和风险控制。
1032023年24期 （8月下旬）财务管理摘要：财务报表分析是银行信贷从业人员应具备的重要技能，银行作为借贷关系中的债权人，通过对企业财务报表的分析，可以识别企业的真实经营情况，并揭示企业生产经营过程中的风险，进而做出合理的信贷决策。
笔者结合自身工作经验，从银行经营特性出发，基于银行信贷视角对企业财务报表趋势分析、指标分析和重点会计科目分析的主要关注点进行了简要论述。
关键词：银行财务分析；信贷调查前言银行是货币的专营机构,存款和贷款业务是银行的基本业务，其中对于贷款业务银行一般又分为零售贷款和企业贷款，银行在发放企业贷款的决策过程中，要考虑很多因素，比如，企业的资金需求是否合法合规，企业所在行业的国家政策是积极支持还是严格限制，企业有没有相应的偿债能力，企业有没有合格的抵押品等等。
但是其中最基本的还是企业的偿债能力，而对于企业偿债能力的分析和评估，最主要的资料就是企业的财务报表，以下笔者结合从业经验，对银行信贷视角下的企业财务报表分析的主要关注点进行简要论述。
一、银行经营的安全性原则我国商业银行法规定商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，商业银行开展信贷业务，应当严格审查借款人的资信，实行担保，保障按期收回贷款。
银行本身也是一个企业，但是又和一般的企业有极大的不同，一方面，银行业务遍及广大企业和群众，银行经营的安全直接影响广大企业群众的财产安全；另一方面，银行是国家经济的血脉，执行国家货币信贷政策，影响国家金融稳定。
因此银行受到国家的严格监管，未经批准任何机构都不能使用带有银行字样的企业名称和经营银行业务。
同时，银行是一个高度负债经营的企业，银行的上游主要为具有现金货币创造能力的央行以及有闲余资金的个人和机构，下游主要为有信贷资金需求的个人、企业以及其他机构。
上游资金来源体现为银行的负债，下游发放的贷款或对外投资体现为银行的资产，如果以衡量一般企业的资产负债率来看，银行的资产负债率普遍在90%以上，如此高杠杆的经营，稍有不慎就会产生极大损失。
第1篇一、引言银行作为国家金融体系的重要组成部分，其财务状况的好坏直接关系到国家经济的稳定与发展。
通过对银行财务报告的分析，可以全面了解银行的经营状况、盈利能力、偿债能力、经营风险等关键信息。
本文将从以下几个方面对银行财务报告进行分析，以期为投资者、监管机构、市场参与者提供有益的参考。
二、银行财务报告概述银行财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
以下是各报表的主要内容：1. 资产负债表：反映银行在某一时点的资产、负债和所有者权益状况，是分析银行财务状况的重要依据。
2. 利润表：反映银行在一定会计期间的经营成果，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、营业外收支、所得税费用等。
3. 现金流量表：反映银行在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，是分析银行偿债能力和经营风险的重要指标。
4. 所有者权益变动表：反映银行在一定会计期间所有者权益的变动情况，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。
三、银行财务报告分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析：营业收入是银行利润的主要来源，通过分析营业收入增长率、占比等指标，可以了解银行收入结构的变化趋势。
（2）营业成本分析：营业成本包括利息支出、手续费及佣金支出、业务及管理费用等。
通过分析营业成本增长率、占比等指标，可以了解银行成本控制能力。
（3）净利润分析：净利润是衡量银行盈利能力的关键指标，通过分析净利润增长率、盈利能力指标（如净利率、成本收入比等）可以了解银行盈利能力的变化趋势。
2. 偿债能力分析（1）流动比率分析：流动比率反映银行短期偿债能力，通过分析流动比率、速动比率等指标，可以了解银行短期偿债能力的变化趋势。
（2）资产负债率分析：资产负债率反映银行长期偿债能力，通过分析资产负债率、权益乘数等指标，可以了解银行长期偿债能力的变化趋势。
3. 经营风险分析（1）信贷风险分析：信贷风险是银行面临的主要风险之一，通过分析不良贷款率、拨备覆盖率等指标，可以了解银行信贷风险的变化趋势。
第1篇一、前言农业银行作为我国国有大型商业银行之一，承担着服务国家经济、支持农业发展的重要职责。
本报告旨在通过对农业银行近三年的财务报表进行分析，评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面，为投资者、管理层和监管部门提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析- 贷款业务：农业银行的贷款业务是其最主要的资产项目，近年来占比逐年上升。
其中，涉农贷款、小微企业贷款等符合国家政策导向的贷款业务增长较快，体现了农业银行服务“三农”和支持实体经济的决心。
- 投资业务：农业银行的投资业务主要包括国债、金融债、企业债等，近年来占比相对稳定。
投资业务的风险较低，收益较为稳定，是农业银行重要的收益来源之一。
- 现金及存放款项：现金及存放款项是农业银行最流动的资产，近年来占比有所下降，但仍然保持较高的比例，保证了银行的流动性需求。
2. 负债结构分析- 存款业务：存款业务是农业银行最主要的负债项目，近年来占比相对稳定。
其中，个人存款、对公存款等业务稳步增长，为银行的资金来源提供了保障。
- 同业业务：同业业务近年来占比有所上升，体现了农业银行与其他金融机构的密切合作。
同业业务的风险相对较高，需要密切关注其风险状况。
- 发行债券：农业银行通过发行债券等方式筹集资金，近年来占比相对稳定。
发行债券的成本相对较低，有利于降低银行的资金成本。
（二）利润表分析1. 营业收入分析- 利息收入：利息收入是农业银行最主要的收入来源，近年来占比相对稳定。
其中，贷款利息收入增长较快，体现了农业银行贷款业务的良好发展态势。
- 非利息收入：非利息收入包括手续费及佣金收入、投资收益等，近年来占比有所上升，体现了农业银行多元化经营的努力。
2. 营业成本分析- 利息支出：利息支出是农业银行最主要的成本，近年来占比相对稳定。
随着市场竞争的加剧，银行的资金成本有所上升。
- 手续费及佣金支出：手续费及佣金支出是农业银行的主要成本之一，近年来占比有所上升，体现了银行服务业务的增长。
贷款企业财务报表分析会计报表是反映企业一定时期财务状况和经营成果的书面文件，是某一时期会计核算的总结，作为国际通用的经济语言，会计报表为企业外部的各有关方面如政府、投资者、债权人提供企业各方面的总括性的信息资料。
目前金融解在开展业务营销中依据的财务报表主要有：《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)、《现金流量表》及会计报表说明。
这些报表是金融机构综合分析企业、单位财务状况、经营成果、利润分配、现金流量等经营情况，据以判断其盈利能力、支付能力和偿债能力的基础依据。
会计报表是我们对客户确定营销方案，进行担保决策的重要依据。
（根据《贷款通则》会计报表是借款人必须向借款银行提交的资料）在营销过程中，定期分析企业、单位报送的会计报表，可使及时了解企业的经营情况、资金用向、存在的风险和经营中的难点，据以及时调整营销策略，以最有效的服务做到满足客户的需求，防范化解降低经营风险,实现自身的盈利增值。
对会计报表的应用主要有三方面:首先,确定会计报表的真实性、完整性和连续性;其次,要正确分析会计报表数据和财务比率,确定企业单位的经营特点和状况;第三，根据会计报表分析的结果进行担保决策。
现具体说明分析如下：一、如何正确判断分析会计报表的真实性、完整性和连续性.要确定会计报表的真实性、完整性和连续性，以保证在客观公正，真实准确的会计信息基础上进行是否担保决策。
(一) 分析和揭示《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)和《现金流量表》之间的内在的联系及对应关系,将其作为判断会计报表的真实性、完整性和连续性的出发点。
其中最重要的对应关系有以下几点：一是年度《资产负债表》所有者权益中盈余公积项期末余额减去期初余额的差额应等于《利润分配表》中本年提取盈余公积金额。
同期《资产负债表》和《利润分配表》中未分配利润应一致。
二是年度《资产负债表》中货币资金（包括现金、银行存款、其他货币资金）项下期末余额减去起初余额的差额应等于《现金流量表》中现金及现金等价物的净增加额，即等于经营活动产生的现金流量净额加投资活动产生的现金流量净加筹资活动产生的现金流量净。
三是《损益表》中净利润经调整可调节为经营活动产生的现金流量净额。
《现金流量表》中有关细项正确与否可从《资产负债表》、《损益表》(含《利润分配表》)中分解取得，如筹资活动产生的现金流量中吸收权益性投资、发行债券和借款收到的现金，可对照《资产负债表》中实收资本、资本公积、应付债券、短期借款和长期借款等有关项目加以验证。
（二）审核分析会计报表的真实性，以客观公正、真实准确的会计信息为基础，谨防虚假的报表将分析评价和决策引入歧途。
进行会计报表的真实性分析主要依靠以下三方面： ;1、抽查核对企业会计报表有关重要项目的总帐、明细账、原始凭证和实物确定是否帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符。
如对固定资产、存货、应收应付款等重点核对。
2 、审查企业选用的会计处理处理方式和程序是否符合《会计准则》和《财务通则》。
一方面要主要审查会计处理方法前后应用是否一致，有无任意更改会计处理处理方式和程序的现象，如计提折旧选定直线法就必须在固定资产的折旧期内一致采用该方法，不能为加大成本或避税而在盈利较多的时期改为加速折旧。
另一方面还要审查会计处理处理方式和程序是否符合可比性、相关性、及时性等原则。
3、审查企业有无为美化财务指标，采取不正当手段粉饰会计报表的现象。
其审查分析的重点有：首先，审查有无为粉饰会计报表而对已经大幅跌价的存货、期限较长难以或无法收回的应收帐款不做会计处理，存货周转年不足3次。
其次，审查企业有无为粉饰会计报表违背权责发生制将不属于本期收入或费用计入本期账，或将属于本期收入或费用计入上期或下期；违背历史成本原则未经允许对资产按评估或市价入账。
第三，有无为粉饰会计报表将资本性支出和收益性支出混淆，人为虚报盈亏。
将造成企业巨额亏损的收益性支出经会计处理，包装粉饰为资本性投资支出和长期资产支出，进而可在相应资产有效期内逐年摊销，隐匿了巨额亏损，伪造了大幅盈利的假象。
（三）正确评价分析会计报表的完整性和连续性，确保全面连续的反映企业单位经营活动的全貌。
)对报表的完整性评价分析主要是确认是否有未入账的资产和负债、未披露的影响企业经营的重大事项、或有负债、或有资产等。
在营销中应注意的要点有：一是认证核实账面资产、负债、所有者权益与实物和有关权利义务凭证是否相符，必要时可直接间接向其关联企业，上下游企业查证，以确保报表的完整性。
二是对对外担保、涉及的诉讼等重大或有事项必须逐条查证其对金融机构公司业务营销的影响程度，为营销决策提供必要的依据。
对报表连续性的要求是建立在持续经营的前提下，通过对企业过去和现在会计报表的对比，对其资产结构、营运能力、盈利能力、支付能力和偿债能力的进行动态的、连续的分析，从而对其未来经营做出较为准确的趋势性判断。
二、如何正确分析会计报表数、据适用的政策和财务比率,确定企业单位的经营特点和状况在确定了会计报表真实性、完整性和连续性的基础上, 金融机构应认真详尽分析会计报表的各项数据指标，并通过指标细分、比率分析、趋势分析和有关行业分析对比，确定企业单位的经营水平、行业特点、发展趋势、财务状况、现金流量、经营难点和面临的风险,为选择确定营销的重点和方法提供切实可行的依据。
首先,对各会计报表的主要数据指标进行分解剖析,明确其资产、负债、所有者权益、收入、支出、利润和现金流量的详细构成，初步理清其资金运转和生产周转的来龙去脉。
（一）《资产负债表》主要数据指标分析的要点:《资产负债表》是反映某一特定日期资产、负债和所有者权益及其构成的会计报表,其分析要点可归类如下。
资产：1.货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。
是企业为保证生产经营正常进行，保持支付能力而必须停留在货币形态的资金，根据不同类型的企业必须保持一定的比例。
应重点分析现金占用是否合理，占用在那种类型，如有可能了解存在那家银行。
2.应收帐款和其它应收款。
是指企业因购销和非购销活动产生的应收债权。
分析的重点有两方面：一是应收帐款的构成对象并按欠款数额排序，应重点分析前10位，对大的单位可放大至前20-30位的付款方单位，了解其是否与该单位处于正常的业务往来和其他关联关系，有无恶意拖欠和争议拖欠的现象。
二是分析应收款的帐款的帐龄及所占的比重。
从而分析欠款的原因以及偿还欠款的可能性，以判断应收账款坏帐的可能性以可及变现的数额。
目前部分企业应收账款的变现能力较差，银行应密切注视企业应收账款的风险，分析其风险程度。
3.存货。
存货是指企业在生产经营过程中为生产经营耗用或为销售而储存或停留在生产过程中的各种物资。
对存货的分析应从以下入手：首先，分析原材料、在产品和产成品存货的构成是否合理，如某一阶段存货的占用量过大或过小应查明原因。
其次，分析了解有无长期积压、滞销、毁损的存货，以判段存货的变现能力。
第三确定在一定产量和销量下存货的合理占用量，以测算需用的流动资金及相应的信贷需求。
4.长期投资和短期投资。
分析的要点为：一是投资的性质是债权性投资还是股权性投资。
对股权性投资应了解企业投资的项目的目的、控股比例、进展情况和投资收益情况；如果是债权性投资还要了解债权投资的企业经营情况，到期收回债权本金和利息的可靠性，确定其变现能力。
5、固定资产、在建工程。
分析的重点是细分其构成的各项资产项目，如厂房、设备、交通工具等，对重要的固定资产的计价、折旧、摊销、使用年限、磨损情况、技术的适用性进行了解，分析其现在和未来对有关固定资产更新、改造、大修理的需求情况。
6 、无形资产。
对无形资产分析区分土地使用权与专利、工业产权、非专利技术分别了解其构成的内容和价值确定的有效性。
其中，对土地使用权，首先了解取得的方式是划拨还是出让，因为两者在变现和抵押时区别较大，划拨土地必须补缴出让金才可变现出售。
其次，对土地的用途、使用期限，取得时的价值和入账价值进行了解评价，已确定其可变现价值和能否抵押。
对土地使用权外的无形资产，了解其价值确定的依据，由于其不易变现的特点，在评价企业的长期偿债能力时，应持谨慎态度。
无形资产同样应在规定的有效期内摊销，没有规定期限的，按照预计使用年限或者不少于十年的期限分期摊销。
负债:负债是企业所承担的能以货币计量、需以资产或劳务偿付的债务,按期限分为流动负债和长期负债。
流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、应付工资、应付福利费、未交税金、未付利润、其他未交款、预提费用等；长期负债主要包括长期借款、应付债券、长期应付款和其他长期负债等。
现分类说明：1、短期借款、长期借款。
企业从银行或其他金融机构借入的为了维持正常的生产经营所需要的,期限在一年以下的各种借款为短期借款包括流动资金借款、票据贴现借款等；一年以上的借款为长期借款。
金融机构首先应对现有的短期、长期借款按借款行、期限、利率进行了解，弄清与其合作的各家银行和其短期、长期偿债负担及利息负担应，为下一步制定营销对策大号基础；其次对企业单位下一步对贷款的合理需要量作出预测，对介入的信贷品种、期限、金额、利率制定出可行的方案，对基本客户还可以采取授信办法予以控制；第三，对企业的借款用途予以监督。
防止企业将短期借款挪作它用避，避免出现短期贷款长期占用的现象。
2、应付票据、应付账款、预收货款其他应付款。
对这类流动负债的分析应比照对应收帐款、其他应收款和应收票据的分析方法，重点分析其结构和主要欠款对应单位构成。
分析这些负债是否是建立在真实正常的商品劳务交易基础上，上下游单位间的赊销赊购关系是否较为固定紧密，有无恶意拖欠和争议拖欠，有无关联企业间的任意占款等。
对预收帐款还应注意由于企业的产品和劳务尚未提供，不能确认为收入，应视为一项负债。
3、应付债券、长期应付款和其他长期负债。
应付债券是指企业为筹建长期资金而发行的偿还期在一年以上的企业债券。
企业债券的发行，可按面值发行，也可以高于面值或低于面值价格发行，分别称为平价发行、溢价发行和折价发行。
企业债券一般是到期一次还本付息，其利息按规定应分期预提出来，也作为长期负债处理。
长期应付帐款主要包括应付引进设备款和融资租入固定资产应付款等。
其他长期负债主要是住房周转金。
其分析的重点是长期应付款，分析中必须把握引进设备款和融资租入固定资产时，应同时计入固定资产科目借方和长期应付款科目贷方，应对其计提折旧，归还时直接冲减长期应付款科目，科目余额反映未偿还的款项余额。
所有者权益:所有者权益是企业投资人对企业净资产，即企业的资产减去负债以后剩余部分资产的要求权。
在我国现行的会计制度及核算中，将所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积及未分配利润四个部分，在资产负债表上，相应分别单独列项予以反映。
