财务管理制度的范本

镇雄腾云建材有限公司财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章 财务管理的基础工作

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第 1 页 共 42 页 财 务 管 理 制 度 Financial Management Regulations 第一章 总 则 Section I General Principles 第一条 为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根椐国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。 1.This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financial affairs of this company and protect interests of the company and investors. 第二条 本制度适用于上海有限公司。 2. This system is applicable to Shanghai Co., Ltd. 第三条 公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。 3. All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system, receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors. 第四条 公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。 4. Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned.

公司财务管理制度范本〔通用6篇〕

一、总则

为了规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理职责

1. 公司财务部门负责公司的财务管理工作，包括财务预算、财务核算、财务报告、财务分析、财务监督等。

2. 公司各部门应当积极配合财务部门的工作，及时提供财务所需的各类资料和信息。

三、财务预算管理

1. 公司财务部门应当根据公司发展战略和经营计划，编制年度财务预算，报公司管理层审批。

2. 各部门应当根据公司年度财务预算，制定本部门的预算计划，并报财务部门备案。

3. 财务部门应当对各部门的预算执行情况进行监督，确保预算的合理性和有效性。

四、财务核算管理

1. 公司财务部门应当建立健全的财务核算制度，确保财务核算的准确性、及时性和完整性。

2. 各部门应当及时提供财务核算所需的各类原始凭证和资料，并保证其真实性和合法性。 3. 财务部门应当对财务核算结果进行审核，确保财务核算的准确性。

五、财务报告管理

1. 公司财务部门应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报公司管理层和相关部门。

2. 财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 公司管理层和相关部门应当对财务报告进行审核，确保财务报告的准确性。

六、财务分析管理

1. 公司财务部门应当定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，并提出改进建议。

2. 财务分析应当结合公司的实际情况，提出切实可行的改进措施。

3. 公司管理层应当对财务分析结果进行审核，并采取相应的改进措施。

七、财务监督

1. 公司财务部门应当对公司的财务活动进行监督，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。

2. 各部门应当积极配合财务部门的监督工作，及时提供财务监督所需的各类资料和信息。

第1页共12页 财务管理制度范本

为加强机关财务管理，规范财务审批，节约经费开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益，保证机关各项工作正常运转，根据有关规定，并结合实际，制定本制度。

第一条收入管理

机关收入应全部纳入财务核算，在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。严格执行“收支两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专人负责收取租金。

第二条经费开支审批

机关财务开支坚持“一支笔”审批。本单位的具体规定(略)

第三条经费开支报销规定

经费报支要严格执行国家财经法规和财政部门有关规定。当月的票据当月报销，最迟不得超过一个月。在资金结算中，____元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。

发票(原始凭证)应具备以下内容：

①单位名称;②填制日期;③款项内容(用途)、金额;④填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章)。凡从外单位取得的发票(原始凭证)，一般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专用章;票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，大小写金额必须相符;多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁止白条报支有关费用。

1、办公费。核报各种办公用品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较第2页共12页 多，无法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公用品一律由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。其他科室所需办公用品按规定手续到办公室领取，不允许自行购置。

2、电话费。注意节约电话费的开支，单位公用电话原则上用于公务活动，严禁拨打语音、小额支付等特殊服务电话。

3、水电费。加强水电管理，压缩水电费支出，从严控制办公用电用水。家属楼家庭用水用电和单位出租的门面房暂未向供电(水)部门直接交费的，由办公室____人以上抄录各用户电(水)表数，据实收费后统一交机关财务。