某公司财务管理制度范本

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财务管理制度及流程

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财务报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。 3 / 12

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。

第三部分 商品采购报销制度及流程

公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。

第六条 采购商品报销的一般规定

（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。

公司财务管理制度范本〔通用6篇〕

一、总则

为了规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务活动的合法性、合规性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理职责

1. 公司财务部门负责公司的财务管理工作，包括财务预算、财务核算、财务报告、财务分析、财务监督等。

2. 公司各部门应当积极配合财务部门的工作，及时提供财务所需的各类资料和信息。

三、财务预算管理

1. 公司财务部门应当根据公司发展战略和经营计划，编制年度财务预算，报公司管理层审批。

2. 各部门应当根据公司年度财务预算，制定本部门的预算计划，并报财务部门备案。

3. 财务部门应当对各部门的预算执行情况进行监督，确保预算的合理性和有效性。

四、财务核算管理

1. 公司财务部门应当建立健全的财务核算制度，确保财务核算的准确性、及时性和完整性。

2. 各部门应当及时提供财务核算所需的各类原始凭证和资料，并保证其真实性和合法性。 3. 财务部门应当对财务核算结果进行审核，确保财务核算的准确性。

五、财务报告管理

1. 公司财务部门应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，报公司管理层和相关部门。

2. 财务报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 公司管理层和相关部门应当对财务报告进行审核，确保财务报告的准确性。

六、财务分析管理

1. 公司财务部门应当定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，并提出改进建议。

2. 财务分析应当结合公司的实际情况，提出切实可行的改进措施。

3. 公司管理层应当对财务分析结果进行审核，并采取相应的改进措施。

七、财务监督

1. 公司财务部门应当对公司的财务活动进行监督，确保财务活动的合法性、合规性和效益性。

2. 各部门应当积极配合财务部门的监督工作，及时提供财务监督所需的各类资料和信息。

第 1 页 共 16 页 公司财务管理制度模版

第一节 总 则

第一条 为了规范公司财务管理，保证公司财务安全，提高资金利用效率，加强对公司经营状况的监督和控制，特制定本制度。

第二条 公司所有财务活动都应当遵循国家法律法规、财务制度和公司制度的要求。财务部门、各部门负责人及员工都应当遵循公司财务管理制度的规定开展工作。

第二节 财务部门的职责和权力

第三条 财务部门是公司财务管理工作的主要组织者和实施者，拥有如下职责和权力：

1. 制定、修订和实施公司财务管理制度、财务报表和财务计划；

2. 组织公司财务会计和成本管理工作；

3. 组织开展公司内部审计工作，监督各部门遵守财务管理制度；

4. 监控公司资金流动情况，合理安排及调配资金；

5. 提供财务分析和指导意见，为公司决策提供支持；

6. 撰写财务报告，向上级机关和公司管理层提供财务情况汇报；

7. 参与公司投资项目评估和决策，做好投资决策准备工作；

8. 协助公司进行税务申报和税务筹划工作。

第三节 资金管理

第四条 公司资金管理应当遵循以下原则：

1. 实行集中收付制度，确保公司资金安全； 第 2 页 共 16 页 2. 合理安排资金使用，提高资金利用效率；

3. 进行科学的资金预测与计划，合理控制资金规模；

4. 加强资金监控，及时发现和解决资金风险；

5. 建立健全的资金管理制度和内部控制体系。

第五条 公司资金管理的主要措施包括：

1. 现金管理：公司应当设立现金账户，对现金进行统一管理，确保现金收支及时准确记录。同时，加强现金的日常监督，对现金进行盘点和核对，提高现金管理的安全性和准确性；

2. 存款管理：公司应当建立与银行的合作关系，合理规划存款余额，确保资金安全和流动性；

3. 支付管理：公司应当建立严格的支付审批制度，确保支付合法、合规，并及时完成支付。同时，加强对供应商的管理，建立供应商评估体系，确保供应商的信誉和质量；

第一章 总则

第一条 为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章 财务机构与财务人员

第三条 公司财务部门的职能是:

(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第四条 公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。

第三章 财务人员岗位制度及流程

第五条 财务主管负责组织本公司的下列工作:

(一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析:

(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条 会计的主要工作职责是:

(一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作；

(二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证；

（三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报；

（四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报；