销售公司货款管理制度

第1页共9页 销售货款回收管理制度范文

（客户确认发货清单）（销售内勤分类存档）

（销售公司建立应收账款台账）（财务部每月出具催款明细表）

（业务员写出逾期货款报告）（附合同和货单的复印件）

（掌握客户的基本资料）（派业务精英配合收款）

（逾期一年以上的货款）（法律顾问配合催收）

（逾期____个月以上的货款）（催款组安排专人催收）

二、发货原则

保障货款安全，做好货款回收工作，必须从源头做起，必须坚持以下发货原则：

1、公司的定型产品，如变压器、电线电缆、电工圆铝杆等，以“先款后货，现款现货”为发货原则;个别“货到付款”的业务，1~____万元业务员要打出货款欠条，____万元以上应由本公司有担保能力者（如各公司总经理或年薪制工程师等）签字担保，____万元以上除办理欠款手续外，必须经董事长批准。

2、公司的不定型产品，如箱变、配电柜、支架等，必须签订购销合同，明确公司可以接受的付款方式。

3、客户订购的定型产品（公司无存货或存货不足），也要签订购销合同，落实定金和付款方式。

三、合同的签订 第2页共9页 签订规范的产品购销合同，是保证货款安全，规避经营风险的重要措施：

1、公司要制作各种产品的购销合同范本，并经法律顾问审核;所有合同均应以公司的合同范本为基础，根据实际情况签订。

2、合同拟好之后经销售经理审核签字，然后由财务部加盖公章。

3、尽量要求客户全款到账，如果对方提出付定金采购，定金不得少于总货款的____%。定金到账后，公司采购物料安排生产。

4、本公司无法主导合同范本的客户（如央企、上市公司等），付款方式等重要条款要报董事长批准。

四、回款跟踪

1、销售公司要建立应收账款台账，财务部每月1~____日出具《催款明细表》，销售内勤要注意在收款期限内，对业务员的回款工作进行提醒和督促，发现问题及时向主管领导反映。

2、业务员对逾期未收回的货款，要书写情况汇报，连同以下材料呈交主管领导：

第1页共13页 公司销售与收款管理制度

销售与收款内部控制制度

第一章总则

第一条为了加强____康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具____并收取相关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。销售订单职能与货物保管职能相分离；销售订单职能与开具____、记账职能相分离；货物保管职能与开具____、记账职能相分离；开具____、记账职能与收款职能相分离。

第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。

第二章分工与授权

第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。销售部门制定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方案，报公司行政办公会批准后实施。

第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时增加机动收款力量，支援销售部门账款回收。国际销售由公司国际业务部门负责，第2页共13页 依据销售目标国家和地区的特点，采取公司直接销售和国际代理商经销并存的办法。

第六条公司各控股子公司财务部、销售部门依据行业水平、制造成本、行业利润拟订销售指导价格，由公司行政办公会批准后实施。各控股子公司的销售定价制度与价格明细应当报公司相关部门备案。

第七条公司、各控股子公司财务部门负责销售业务核算、应收往来款的管理。

第八条公司、各控股子公司总经理对本公司的应收账款管理和风险负责，

公司、各控股子公司对应收账款应当实行风险分级分担机制，以增强应收账款的风险控制。应收账款的过程风险控制由财务部门及时提供分析和预警，销售部门负责具体账款催收，并随时____欠款单位经营情况，判断经营风险，提请公司采取措施，即时收款。应收账款的风险应与销售经理和主管的绩效考核挂钩。(修改)

第1页共10页 销售货款回收管理制度

第一章总则

第1条目的

为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。

第2条适用范围

适用于本企业销售货款的回收管理。

第3条职责

1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。

2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。

第二章结算

第4条信息交流与反馈

1.在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。

2.财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。

第5条收据管理事项

1.销售部门收到客户的预付款或应收款等款项(转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等)要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。

2.出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。 第2页共10页 第6条收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。

第三章合同履行

第7条销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。

第8条销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。

第四章未收款的管理

第9条当月到期的应收货款在次月____号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。

第10条未收款处理程序

1.财务部应于每月____号前将未收款明细表交至销售部。

2.销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。

3.销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于____日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。

第11条销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。

一、总则

为规范公司业务人员代收货款行为，保障公司资金安全，提高工作效率，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司所有从事业务代收货款的工作人员。

三、职责与权限

1. 业务人员职责：

（1）按照公司规定，及时、准确、安全地代收货款；

（2）妥善保管好收据、发票等相关凭证；

（3）严格遵守财务制度，不得挪用、侵占公司货款；

（4）主动与财务部门沟通，及时反馈货款回收情况。

2. 财务部门职责：

（1）负责审核业务人员代收货款的凭证，确保凭证真实、合法；

（2）负责监督业务人员代收货款的行为，发现异常情况及时处理；

（3）负责对业务人员代收货款进行账务处理，确保账务准确、完整。

四、代收货款流程

1. 业务人员收到客户货款后，应立即开具收据，并将收据及货款一并交给财务部门；

2. 财务部门确认收据真实、合法后，将货款存入公司账户；

3. 财务部门开具收款凭证，业务人员签字确认；

4. 业务人员将收款凭证及收据交回销售部门，销售部门归档保管。

五、货款回收与处理

1. 业务人员应及时回收货款，如遇特殊情况，应立即上报销售部门及财务部门；

2. 财务部门对货款回收情况进行跟踪管理，确保应收账款及时回收； 3. 对于逾期未回收的货款，财务部门应采取催收措施，必要时可依法追讨；

4. 财务部门应定期对业务人员代收货款情况进行审计，确保资金安全。

六、违规处理

1. 业务人员挪用、侵占公司货款，一经查实，立即解除劳动合同，并依法追究其法律责任；

2. 业务人员未按照规定代收货款，造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任；

3. 财务部门工作人员未按规定审核、处理业务人员代收货款，造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任。

七、附则

1. 本制度由公司财务部门负责解释；

2. 本制度自发布之日起施行。

通过以上制度的制定与执行，旨在规范业务人员代收货款行为，保障公司资金安全，提高工作效率，为公司发展提供有力支持。