财务审计资料清单

财务审计资料清单

财务审计所需资料清单

一、基本资料

(一)历史沿革的有关文件

1.历次股东会决议

2.历次董事会决议

3.股东名册/自然人股东身份证明

4.历次验资报告

5.历次股权变更相关的协议及文件

6.最新的营业执照

（注：以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案）

7.现任董事、监事与股东的关系说明

8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明

9.公司组织结构图及说明

10.公司中长期发展规划及经营发展战略

11.近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结

(二)上级主管部门的批文

1.成立时的相关批文

2.涉及股份XXX性质变更的相关批文 3.特殊行业的行政许可证书、认证证书

4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文

（三）历史上的重组行为的相关协议及情形说明，包孕股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。

二、会计政策和内控制度

1.公司制定并执行的内部控制制度列表（包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图），并请提供相关具体制度内容（请优先提供电子版）

2．如公司施行ERP，请提供整体流程运行说明

3.公司业务分部及各自贸易方式的介绍，并请同时提供业务相关合同

4．公司现行收入确认政策及依据

5.公司成本结转方法及依据，存货发出的计价方法

6.提供固定资产折旧的会计政策

7.详细说明对客户的信用授予、开具、及款项回笼的程序详情 8.提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告，例如：月报表、年报表组、报表分析等

3、业务资料（产品、市场、行业）

1．公司经营范围和主营业务介绍

2．所涉及行业的简介，包孕该行业目前的近况，发展趋势及未来前景等

3．公司在行业中所处的地位

4.主要竞争对手/市场份额

4.1产品服务市场规模及市场份额分布；

4.2公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计；

4.3在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较；

4.4竞争优势：包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势（内部和外部）等。

5.公司工艺流程说明（图示）、物料平衡关系说明

6.公司销售模式及采购模式的介绍，公司产品的定价政策

7.主要客户和供给商生意业务额统计（TOP10）

8.主要产品的成本构成（原材料、能源、制造费用等）

9.主要原材料、库存产品的库存收发存台账 10.主要原材料采购合同及统计台帐

11.主要产品或服务销售合同及统计台帐

12.公司近三年毛利率变动的主要原因说明

四、技术资料

1.内部取得无形资产的购买协议、付款记录

2.公司拥有的无形资产清单、证书文件

3.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用或公司被许可使用)

4.商标许可备案文件

5.专利技术或非专利技术使用的授权许可文件

5、财务资料

（一）近两年及一期会计报表、账簿、记账凭据

（二）近两年一期各期末银行对账单、银行存款余额调节表、现金盘点表，银行开户信息查询

（三）应收账款、其他应收款及预付账款明细及账龄

（四）存货盘点表，存货的分类及计价方法，期末存货跌价准备

（五）固定资产状态

1.固定资产盘点表 2.大宗资产采购/建造合同、付款记录、资产评估文件以及其它证明资产权属的文件

3.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资，此类资产完备的权属证书

4.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件

（五）对外投资情形

1.公司长期投资明细表，内容包括单位名称、成立时间、运营及筹建情况、投资比例、核算方法、长期投资之初始投资金额等

2.公司持有其它企业股权的全部权属证明文件，包括有效的并标明通过工商年检的营业执照、章程、合同、验资报告等

3.公司从其持股企业获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件

4.公司其他投资的有关文件

（六）土地和房产

1.全部土地取得的批准文件、合同、土地使用证、出让金交纳凭据

2.上述土地使用权的评估文件 3.全部房产取得的批准文件、合同、房屋一切权证、资金支付凭据

4.上述房产的评估文件

5.公司土地、房产上设立的租赁/抵押/担保合同

（七）债权债务资料

1.截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址（邮寄或传真）

2.贷款卡信息/企业信用信息报告

3.公司有关债权债务争议的有关文件、协议、决议及其他法律文书

（七）销售费用、管理费用及财务费用明细

（八）公司重大合同

1.一切限制公司转让其股份的股东协议或合营、合作协议

2.公司签订的与股份有关的合同或协议（包括股权认购计划以及私募配售股份的协议）

3.列表说明公司所有重要的保险合同或保险单，并写明保险公司的名字，保险的范围及保险额

4.公司所有的重要许可协议

5.公司其他的重要协议或有约束力的文件，包括重要的政府合同和保密协议 6.任何界定或限制公司股东权利（包括对投票权或宣布或支付股利的任何限制）的协议或文件，包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书

7.公共设施服务协议（水、电、气、热）

8.一切要求公司在本次收购前需求取得协议对方赞成的协议或因本次收购而需求修改的协议

9.一切未包孕于前述的其他任何重大协议和合同

（九）财政性资金

1.公司近两年来收到的财政性资金的明细，相关批文、项目合同、验收材料等

2.专项资金收支的核算账册

（十）近两年非经常性损益明细及相关的凭证、资料

（十一）公司编制合并报表的工作底稿

（十二）中介机构专业报告

1.历次验资报告

2.近两年其他中介机构对公司出具的年度审计敷陈、管理发起书、专项审计敷陈

3.近两年其他中介机构对公司出具的资产评估报告

4.近两年涉及的法律意见书

六、税务资料 1.公司税务注销证

2.公司企业近两年所得税年度申报表、增值税申报表及缴款书

3.适用于公司的有关税务政策、协定条例以及税务的有关文件

4.近两年度税务检查通知或决定，公司收到的税务处分和处罚的情形

5.公司税收优待政策的详情及有关批准/备案文件

6.近两年度所得税汇算清缴或纳税鉴定

七、法律资料

1．列表说明一切对公司形成影响的（已结案但还没有履行的或开始进入或者打算进入诉讼程序的）重要诉讼、仲裁、索赔或政府机构的调查/质询，以及一切与上述事宜有关的文书、函件，包孕答辩状及法律意见书。

2．持有公司股权5%以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序。

3．公司董事、总经理及其他高管作为当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序。

4．公司违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。 八、人力资源情况

1.最近一期员工花名册

2.近两年员工工资表、员工社会保障缴纳情况说明

3.如公司的主要人员曾受雇于其他单位，或曾作为当事方与从前的工作单位签订过失密或不竞争协议，请提供有关资料

4.描述公司向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利

5.公司职工购股打算（若有）及有关的文件。

9、联系关系方及联系关系生意业务

1.关联方清单及关联关系说明

2.控股股东控制的其他企业，控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性

3.近两年联系关系销售金额及占主营业务收入比例、近两年联系关系采购金额及占采购总额的比例、近两年生意业务产生利润及占利润总额比例

4.提供近两年关联交易类型及清单，上述交易包括任何形式的合约、安排、交易、回款、贷款、担保等

十、立项及环保情况

1.吻合环境要求的证明

2.因环境保护问题而产生的罚款情况 3.涉及环保、卫生等鉴定、批复、合格证，年度监管机关的验收报告

4.工程可行性研究敷陈、立项批复